Vyhláška o podrobnější úpravě činnosti penzijní společnosti a účastnického fondu

§ 39 Komunikace s účastníky a zájemci (1) Informace o fungování systému důchodového spoření a důsledcích spojených s účastí v tomto systému obsahuje zejména informace o a) podmínkách vzniku a zániku účasti na důchodovém spoření a o důsledcích pro účastníka týkajících se pojistného na základní důchodové pojištění a nároků ze základního důchodového pojištění, b) různých strategiích spoření a způsobech, jakým mohou být prostředky účastníka rozloženy v důchodových fondech, c) jednotlivých typech důchodových fondů, jejich investičním zaměření a předpokládané dlouhodobé i aktuální struktuře majetku v těchto fondech, d) možných rizicích, která mohou být spojena s důchodovým spořením v jednotlivých fondech i obecně, e) úplatě penzijní společnosti, poplatcích a pobídkách spojených s účastí účastníka nebo zájemce v systému důchodového spoření, f) sdělení klíčových informací pro účastníky a statutu konkrétního důchodového fondu, g) možnosti převést prostředky do důchodových fondů obhospodařovaných jinou penzijní společností a poplatku s tímto převodem spojeným, h) nárocích z důchodového spoření, včetně informací o vypořádání nároků, a nárocích v případě úmrtí účastníka ve spořící fázi a o možnosti využití naspořených prostředků účastníkem a i) nabídkách pojišťoven nabízejících pojištění důchodu. (2) Pokud informace poskytovaná penzijní společností srovnává penzijní společnosti a jejich strategie spoření, investiční politiku důchodových fondů nebo způsob investování účastnických fondů, jakož i návrhy smluv o důchodovém spoření nebo o doplňkovém penzijním spoření penzijních společností, srovnání musí a) být účelné, přesné a vyvážené, b) obsahovat informaci o zdroji informací, které byly pro srovnání použity, a c) popsat nejdůležitější skutečnosti a předpoklady, z nichž srovnání vychází. (32) Pokud informace poskytovaná penzijní společností zahrnuje údaje o výnosu důchodového spoření nebo doplňkového penzijního spoření u penzijní společnosti dosaženém v minulosti, a) musí se jednat o výnos po odečtení úplaty penzijní společnosti, b) nesmí být takový údaj nejvýraznějším prvkem sdělení, c) musí tato informace zahrnovat vhodné údaje o výnosu nejméně za pět bezprostředně předcházejících let; není-li takových údajů, uvedou se údaje za celé období, kdy byl důchodový fond nebo účastnický fond nabízen, d) informace musí vycházet z údajů shromážděných za dvanáct bezprostředně po sobě jdoucích kalendářních měsíců, e) v informaci musí být zřetelně uvedeno referenční období a zdroj informací a f) musí obsahovat výrazné upozornění, že se použité údaje týkají minulosti a že výnos dosažený v minulosti není spolehlivým ukazatelem budoucích výnosů. (43) Pokud se informace poskytovaná penzijní společností týká očekávaného budoucího výnosu, a) nesmí vycházet ze simulovaného výnosu v minulosti ani na něj odkazovat, b) musí vycházet z rozumných předpokladů podložených objektivními údaji, c) musí se jednat o výhled výnosu po odečtení úplaty penzijní společnosti a d) musí obsahovat výrazné upozornění, že se jedná o očekávaný výnos, který není zárukou skutečného budoucího výnosu.