§ 139
změněno 31. 12. 2011 zákonem 380/2010 Sb.
§ 139 (1) Kapitálový požadavek ke specifickému úrokovému riziku se stanoví jako součet součinů absolutních hodnot úrokových pozic a odpovídajících koeficientů podle přílohy č. 20 písm. B. bodu I této vyhlášky. (2) Kapitálový požadavek ke specifickému úrokovému riziku sekuritizovaných expozic, včetně resekuritizace, se stanovuje podle přílohy č. 20 písm. B. bodu II této vyhlášky. (3) Kapitálový požadavek ke specifickému úrokovému riziku úvěrových derivátů n-tého selhání, které mají externí rating, se stanoví podle přílohy č. 20 písm. B. bodu III této vyhlášky. (4) Úrokovým pozicím vyplývajícím z derivátů založených na koupi nebo prodeji dluhopisů nebo směnek, z poskytnutých nebo přijatých vkladů, a odpovídajícím těmto dluhopisům, směnkám nebo vkladům, se přiřadí koeficient podle předchozího odstavce 1. Ostatním úrokovým pozicím vzniklým z derivátů se přiřadí koeficient nula. (35) Pro sekuritizované expozice Povinná osoba může omezit kapitálový požadavek k nástrojům, které jsou odčitatelnou položkou od součtu původního a dodatkového kapitálu, úvěrovými deriváty nebo se jim přiřazuje riziková váha 1250 % sekuritizovanými expozicemi, nesmí být kapitálový požadavek ke specifickému úrokovému riziku nižší včetně resekuritizace, než kdyby největší možnou ztrátou vyplývající z rizika selhání. Největší možnou ztrátou vyplývající z rizika selhání se na ně uplatnil odpočet od součtu původního a dodatkového kapitálu nebo rozumí v případě krátké rizikové pozice změna hodnoty nástroje za situace, kdy by se použila riziková váha 1250 %. Kapitálový požadavek ke specifickému úrokovému riziku likviditní facility bez externího ratingu nesmí být nižší než kapitálový požadavek k úvěrovému riziku tohoto podkladové nástroje staly okamžitě bezrizikovými, a v případě jeho zařazení do investičního portfolia dlouhé rizikové pozice změna hodnoty nástroje za situace, kdy by došlo k selhání nástrojů bez možnosti jakékoli výtěžnosti.