Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry

§ 1

Předmět úpravy

Tato vyhláška zapracovává příslušný předpis Evropské unie¹), zároveň navazuje na přímo použitelný předpis Evropské unie²) a upravuje

1. a) požadavky na řídicí a kontrolní systém,
2. b) pravidla pro krytí a omezení rizik,
3. c) některé informace a podklady předkládané České národní bance.

§ 2

Tato vyhláška se použije na banku, spořitelní a úvěrní družstvo, obchodníka s cennými papíry, finanční holdingovou osobu nebo smíšenou finanční holdingovou osobu schválenou podle § 27 odst. 1 zákona o bankách, osobu dočasně označenou podle § 31 odst. 2 zákona o bankách a zahraniční banku z jiného než členského státu.

§ 3

(1) Na banku se nepoužije část třetí hlavy I a III a část čtvrtá hlava I.

(2) Na banku, která není podle § 12u zákona o bankách určena jako globální systémově významná instituce, se nepoužijí § 69a až 69c.

(3) Na banku, která nemá v bankovní licenci povolenou činnost podle § 1 odst. 3 písm. h) zákona o bankách, se nepoužije § 116a.

(4) Na spořitelní a úvěrní družstvo se nepoužije část třetí hlava I, § 69a až 69c, část třetí hlava III a část čtvrtá hlava I.

§ 4

Na obchodníka s cennými papíry podle § 8a zákona o podnikání na kapitálovém trhu se použije § 116a.

§ 5

(1) Na finanční holdingovou osobu nebo smíšenou finanční holdingovou osobu schválenou podle § 27 odst. 1 zákona o bankách a na osobu dočasně označenou podle § 31 odst. 2 zákona o bankách se použijí § 8 až 51 a § 63 až 70.

(2) Na osobu podle odstavce 1, která je podle § 12u zákona o bankách určena jako globální systémově významná instituce, se použijí § 69a až 69c.

§ 6

Na pobočku banky z jiného než členského státu se použijí § 54 až 62, § 70a až 74, § 76, 78, 92, § 107 až 116, § 116b a 118.

§ 7

Vymezení pojmů

(1) Pro účely této vyhlášky se rozumí

1. a) čistým peněžním tokem rozdíl mezi přítoky a odtoky peněžních prostředků,
2. b) externí ratingovou agenturou externí ratingová agentura podle článku 4 odst. 1 bodu 98 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (dále jen „nařízení“),
3. c) funkcí souhrn personálních, technických, organizačních a dalších předpokladů vymezených za účelem zajištění výkonu určité činnosti nebo souboru činností povinné osoby,
4. d) informačním a komunikačním systémem funkční celek zabezpečující získávání, zpracování, přenos, sdílení a uchovávání informací v jakékoli formě včetně systému vnitřní a vnější komunikace povinné osoby,
5. e) institucí instituce podle článku 4 odst. 1 bodu 3 nařízení,
6. f) interním přístupem
   1. 1. přístup založený na interním ratingu podle článku 143 odst. 1 nařízení,
   2. 2. přístup založený na interních modelech podle článku 221 nařízení,
   3. 3. metoda interního modelu podle článku 283 nařízení,
   4. 4. přístup založený na alternativním interním modelu podle článku 325az nařízení, nebo
   5. 5. metoda interního hodnocení podle článku 265 odst. 2 nařízení,

1. g) kapitálem kapitál podle článku 4 odst. 1 bodu 118 nařízení,
2. h) kapitálovým nástrojem kapitálový nástroj podle článku 4 odst. 1 bodu 119 nařízení,
3. i) klientem vkladatel, dlužník, člen spořitelního a úvěrního družstva a další osoby v podobném postavení vůči povinné osobě včetně osob, jež by v budoucnu mohly být v některém z uvedených postavení,
4. j) klíčovou funkcí funkce, kterou takto označila povinná osoba na základě vyhodnocení významu dané funkce jako klíčového pro činnost povinné osoby,
5. k) kolaterálem věc sloužící k zajištění expozice,
6. l) konsolidovaným základem konsolidovaný základ podle článku 4 odst. 1 bodu 48 nařízení,
7. m) kontrolním orgánem dozorčí rada, kontrolní komise, správní rada při výkonu kontrolní působnosti nebo jiný vedoucí orgán s obdobnou kontrolní působností, v závislosti na právní formě osoby, o kterou jde.

(2) Pro účely této vyhlášky se dále rozumí

1. a) kvalifikovanou účastí kvalifikovaná účast podle článku 4 odst. 1 bodu 36 nařízení,
2. b) likviditní pozicí očekávaný čistý peněžní tok v rámci stanovených časových pásem,
3. c) nepřímou kapitálovou investicí nepřímá kapitálová investice podle článku 4 odst. 1 bodu 114 nařízení,
4. d) nevýkonným členem člen vedoucího orgánu, který v povinné osobě nezastává výkonnou řídicí funkci,
5. e) obchodním portfoliem obchodní portfolio podle článku 4 odst. 1 bodu 86 nařízení,
6. f) odměnou mzda, peněžní i nepeněžní požitky a další příjmy pracovníka,
7. g) operačním rizikem operační riziko podle článku 4 odst. 1 bodu 52 nařízení,
8. h) orgánem orgán jiný než valná hromada nebo členská schůze, v závislosti na právní formě osoby, o kterou jde,
9. i) osobou finančního sektoru subjekt finančního sektoru podle článku 4 odst. 1 bodu 27 nařízení,
10. j) ovládající osobou mateřský podnik podle článku 4 odst. 1 bodu 15 nařízení,
11. k) ovládáním kontrola podle článku 4 odst. 1 bodu 37 nařízení,
12. l) ovládanou osobou dceřiný podnik podle článku 4 odst. 1 bodu 16 nařízení.

(3) Pro účely této vyhlášky se dále rozumí

1. a) pákou páka podle článku 4 odst. 1 bodu 93 nařízení,
2. b) povinnou osobou banka, spořitelní a úvěrní družstvo, finanční holdingová osoba nebo smíšená finanční holdingová osoba schválená podle § 27 odst. 1 zákona o bankách, osoba dočasně označená podle § 31 odst. 2 zákona o bankách,
3. c) pracovníkem osoba, která je s povinnou osobou v základním pracovněprávním nebo podobném vztahu, anebo jiná osoba, pokud je členem orgánu nebo výboru povinné osoby,
4. d) původcem původce podle článku 4 odst. 1 bodu 13 nařízení,
5. e) regulovaným trhem regulovaný trh podle článku 4 odst. 1 bodu 92 nařízení,
6. f) restrukturalizací nucená restrukturalizace podle článku 178 odst. 3 písm. d) nařízení,
7. g) rizikem modelu potenciální ztráta, která může povinné osobě vzniknout v důsledku rozhodnutí učiněného zejména na základě výsledků interně využívaných modelů vzhledem k chybám ve vývoji, zavádění nebo využívání těchto modelů,
8. h) rizikem nadměrné páky riziko nadměrné páky podle článku 4 odst. 1 bodu 94 nařízení,
9. i) řídicím orgánem představenstvo, jednatel, správní rada při výkonu řídicí působnosti nebo jiný vedoucí orgán s obdobnou řídicí působností, v závislosti na právní formě osoby, o kterou jde,
10. j) sekuritizací sekuritizace podle článku 4 odst. 1 bodu 61 nařízení,
11. k) sekuritizační jednotkou pro speciální účel sekuritizační jednotka pro speciální účel podle článku 4 odst. 1 bodu 66 nařízení,
12. l) sekuritizovanou expozicí sekuritizovaná pozice podle článku 4 odst. 1 bodu 62 nařízení.

(4) Pro účely této vyhlášky se dále rozumí

1. a) selháním dlužníka selhání podle článku 178 nařízení,
2. b) sponzorem sponzor podle článku 4 odst. 1 bodu 14 nařízení,
3. c) subkonsolidovaným základem subkonsolidovaný základ podle článku 4 odst. 1 bodu 49 nařízení,
4. d) syntetickou kapitálovou investicí syntetická kapitálová investice podle článku 4 odst. 1 bodu 126 nařízení,
5. e) systémově významnou institucí osoba podle článku 4 odst. 1 bodu 29, osoba podle článku 4 odst. 1 bodu 31 nařízení, osoba podle článku 4 odst. 1 bodu 32 nařízení nebo instituce, jejíž selhání nebo špatné fungování by mohlo vést ke vzniku systémového rizika,
6. f) systémovým rizikem riziko narušení kontinuity finančního systému s možnými závažnými negativními dopady na finanční systém a reálnou ekonomiku,
7. g) ústřední protistranou ústřední protistrana podle článku 4 odst. 1 bodu 34 nařízení,
8. h) útvarem osoba nebo skupina osob pověřená výkonem určité činnosti povinné osoby včetně orgánů a výborů povinné osoby,
9. i) úzkým propojením úzké propojení podle článku 4 odst. 1 bodu 38 nařízení,
10. j) uznanou burzou uznaná burza podle článku 4 odst. 1 bodu 72 nařízení,
11. k) vedoucím orgánem řídicí orgán a kontrolní orgán,
12. l) vnitřním předpisem stanovy, organizační řády, statuty, plány a jiné vnitřně stanovené zásady, pravidla, postupy a akty vnitřního řízení,
13. m) výkonným členem člen vedoucího orgánu, který v povinné osobě zastává výkonnou řídicí funkci,
14. n) zvláštními penzijními výhodami zvláštní penzijní výhody podle článku 4 odst. 1 bodu 73 nařízení.