Zákon o bankách

§ 36f Přestupky banky na konsolidovaném a subkonsolidovaném základě (1) Banka, která má na základě § 8b odst. 4 povinnost zavést a udržovat řídicí a kontrolní systém na konsolidovaném základě je ovládající osobou, se dopustí přestupku tím, že nezajistí, aby organizační uspořádání a jiné mechanismy uvedené v § 8b odst. 1 a používané členy konsolidačního celku byly vzájemně souladné a propojené a vyplývaly z nich veškeré informace potřebné pro účely rozhodovacích procesů v rámci konsolidačního celku a pro účely výkonu dohledu. (2) Banka, která má významné postavení na finančním trhu České republiky subkonsolidovaném základě nepřijme, se dopustí přestupku tím neuplatňuje nebo pravidelně neprověřuje strategie nebo postupy podle § 12c, že neuveřejní údaje b) neprovede ve stanovené lhůtě opatření k nápravě podle § 26h odst. 3, nebo c) nepřijme opatření k zajištění souladu s obezřetnostními požadavky stanovenými v části osmé třetí, čtvrté, šesté nebo sedmé nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013. (32) Tuzemská ovládající banka nebo odpovědná banka ve skupině finanční holdingové osoby anebo odpovědná banka ve skupině zahraniční evropská ovládající banky úvěrová instituce se dopustí přestupku tím, že a) neoznámí České národní bance auditory nezajistí, kteří budou provádět audit osob zahrnutých aby řídicí a kontrolní systém na konsolidovaném nebo subkonsolidovaném základě splňoval požadavky stanovené tímto zákonem nebo právním předpisem jej provádějícím, b) na konsolidovaném základě nepřijme, neuplatňuje nebo pravidelně neprověřuje strategie nebo postupy podle § 12c, c) rozdělí kmenový kapitál tier 1 v konsolidačním celku podléhajícímu bankovnímu dohledu České národní banky rozporu s tímto zákonem, d) nesplní některou z povinností na konsolidovaném základě podle čl. 11 nebo 13 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, e) předem neoznámí auditora podle § 26g odst. 2, nebo b f) nezajistí audit informací neprovede ve stanovené lhůtě opatření podle § 26g 25e odst. 3 4 písm. f), g) nebo h) na konsolidovaném nebo subkonsolidovaném základě, nebo g) nepřijme opatření k zajištění souladu s obezřetnostními požadavky podle části třetí, čtvrté, šesté nebo sedmé nařízení Evropského parlamentu a Rady (4EU) Banka č. 575/2013. (3) Určená úvěrová instituce podle § 29 odst. 2 písm. c) se dopustí přestupku tím, že poruší povinnost a) nesplní některou z povinností podle § 26g 8 odst. 4 sledovat své operace se členy stejného konsolidačního celku nebo řídit rizika s nimi spojená anebo je podrobit odpovídajícím mechanismům vnitřní kontroly. (5 3, b) Ovládající banka nezajistí, odpovědná banka ve skupině finanční holdingové osoby, odpovědná banka ve skupině zahraniční ovládající banky, banka ve skupině smíšené holdingové osoby aby její řídicí a odpovědná banka ovládaná smíšenou finanční holdingovou osobou kontrolní systém na konsolidovaném nebo subkonsolidovaném základě splňoval požadavky stanovené tímto zákonem nebo právním předpisem jej provádějícím, které jsou členy konsolidačního celku podléhajícího bankovnímu dohledu České národní banky c) na konsolidovaném základě nepřijme, se dopustí přestupku tím neuplatňuje nebo pravidelně neprověřuje strategie nebo postupy podle § 12c, že d) rozdělí kmenový kapitál tier 1 v rozporu s tímto zákonem, e) nesplní některou z povinností na konsolidovaném základě podle § 26f odst. 1 nebo čl. 11 a nebo 13 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, nebo f) neprovede ve stanovené lhůtě opatření k nápravě podle § 26h odst. 1. (64) Za přestupek podle odstavců 1 až 5 3 lze uložit pokutu do 50 000 000 Kč a) výše dvojnásobku neoprávněného prospěchu, je-li možné výši neoprávněného prospěchu zjistit, b) výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého bankou za bezprostředně předcházející účetní období, který zahrnuje položky podle čl. 316 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, není-li možné výši neoprávněného prospěchu zjistit a jde-li o přestupek podle odstavce 1 nebo 2, c) výše 10 % čistého ročního obratu vyplývajícího z konsolidované účetní závěrky ovládající osoby za bezprostředně předcházející účetní období, není-li možné výši neoprávněného prospěchu zjistit a spáchala-li přestupek podle odstavce 3 ovládaná banka.