rozpočtová pravidla

§ 33 Správa peněžních prostředků státní pokladny (1) Peněžní prostředky státní pokladny jsou odděleně vedeny na a) příjmových a výdajových účtech státního rozpočtu, b) účtech státních finančních aktiv, c) účtu řízení likvidity státní pokladny, d) účtech finančních a celních úřadů, na kterých jsou spravovány daňové příjmy, které jsou následně určeny rozpočtům územních samosprávných celků a Státnímu fondu dopravní infrastruktury, a na účtech určených ke správě peněžních prostředků z vybraných cel určených k odvodům do vlastních zdrojů Evropské unie3a), e) účtech rezervních fondů organizačních složek státu a účtech fondů kulturních a sociálních potřeb organizačních složek státu, f) účtech cizích prostředků, účtech, u kterých z povahy příjmů a výdajů dané právním předpisem vyplývá, že nejsou součástí příjmů nebo výdajů státního rozpočtu, samostatných běžných účtech závodního stravování a účtech sdružených prostředků (§ 72), g) účtech příspěvkových organizací, uvedených v § 3 písm. h) účtech státních fondů, i) účtech Národního fondu, j) dalších účtech, které stanoví zvláštní zákon (dále jen „účty podřízené státní pokladně“). (2) Ke správě určených peněžních prostředků Souhrnné účty státní pokladny a účty podřízené státní pokladně vede Česká národní banka ministerstvu souhrnný účet státní pokladny; souhrnnému účtu státní pokladny jsou podřízeny účty uvedené v odstavci 1 písm. korunách českých a) až e) a v jednotné evropské měně, případně účty v dalších měnách dohodnutých ve smlouvě podle písmene j odstavce 4. K účtům poskytuje Česká národní banka platební služby41), o kterých zvláštní zákon stanoví, že budou podřízeny souhrnnému účtu státní pokladny. Účty podřízené státní pokladně, které nejsou jsou podřízeny souhrnnému účtu jednotlivým souhrnným účtům státní pokladny, vede Česká národní banka nebo banka a to podle jednotlivých měn, ve kterých jsou účty podřízené státní pokladně vedeny. (3) Celkový součet netermínovaných prostředků na účtech podřízených souhrnnému účtu jednotlivým souhrnným účtům státní pokladny nesmí být záporný. Zůstatky na účtech, které nejsou podřízeny souhrnnému účtu státní pokladny, nesmějí být záporné. (4) Obsah a rozsah činností týkajících se vedení souhrnného účtu souhrnných účtů státní pokladny, včetně podmínek úročení zůstatku zůstatků na tomto účtu těchto účtech, určuje smlouva mezi ministerstvem a Českou národní bankou. (5) Zůstatky účtů podřízených státní pokladně jsou součástí vládní finanční statistiky a jejich evidenci zajišťuje ministerstvo. (6) Organizační složky státu a právnické osoby, které mají finanční vztah ke státní pokladně, jsou povinny poskytovat ministerstvu informace pro průběžné sledování vývoje peněžních prostředků a pro kontrolu jejich použití, a to podle pravidel stanovených ministerstvem. Tyto organizační složky státu a právnické osoby (7) Úroky ze souhrnného účtu jsou dále povinny udělit České národní bance příjmem státního rozpočtu a bankám úhrady za bankovní služby u účtů podle § 3 písm. h) bodů 1 až 9 jsou výdajem státního rozpočtu. (8) Majitelé účtů podle § 3 písm. h) bodů 10 až 15 mohou převést peněžní prostředky na nich vedené na účty, které vedou jejich účty podřízené nejsou podřízeny státní pokladně, souhlas s poskytováním informací o stavu a pohybech na těchto účtech ministerstvu. (7) Peněžní prostředky státní pokladny vedené na účtech podle § 3 písm. h) bodů 1 až 9 nesmějí být umístěny vedeny mimo účty podřízené státní pokladně. Ministerstvo má právo může kontrolovat dodržování této povinnosti. Majitelům účtů podle § 3 písm. h) bodů 10 až 15 je Česká národní banka oprávněna ve vztahu k těmto účtům poskytovat pouze platební služby podle zákona o platebním styku41a) spočívající v provedení převodu peněžních prostředků z platebního účtu, zda organizační složky státu a právnické osoby k němuž dává platební příkaz plátce, které mají finanční vztah ke státní pokladně, nevkládají jestliže poskytovatel neposkytuje uživateli převáděné peněžní prostředky mimo účty podřízené státní pokladně jako úvěr, a to i za použití platebního prostředku spočívajícího v aplikaci elektronického bankovnictví. (9) Majitelé účtů podle § 3 písm. h) bodů 10 až 15 obdrží od ministerstva namísto úroku peněžní plnění tento úrok nahrazující; v tomto případě Česká národní banka neověřuje rezervaci postupem podle § 34 odst. 5. Výši peněžního plnění nahrazujícího úrok stanoví ministerstvo oznámením na svých internetových stránkách. (10) Platební režim výdajů zpravodajských služeb České republiky2a) se řídí zvláštním režimem dohodnutým s ministerstvem.