Devizový zákon

§ 5 Oznamovací povinnost (1) Cizozemec, který je devizovým místem, a tuzemec jsou povinni oznámit skutečnosti týkající se: a) peněžních pohledávek a závazků vůči tuzemcům v zahraničí a vůči cizozemcům, b) přímých a jiných investic, finančních úvěrů, cenných papírů a s nimi souvisejících inkas a úhrad vůči tuzemcům v zahraničí a vůči cizozemcům, operací na finančním trhu včetně operací prováděných prostřednictvím cizozemců, c) zřízení a stavu účtů v zahraničí. (2) Tuzemec a cizozemec jsou povinni oznámit skutečnosti týkající se dovozu a vývozu peněžních prostředků v české a cizí měně, cestovních šeků, zlata a zlatých mincí. (3) Oznamovací povinnost se plní vůči devizovému orgánu přímo nebo prostřednictvím devizového místa anebo celního úřadu, a to ve lhůtě a způsobem stanoveným ve vyhlášce České národní banky a Ministerstva financí, nebo na vyžádání devizového orgánu. (43) Devizová místa a celní úřady, jejichž prostřednictvím se oznamovací povinnost plní, jsou povinny povinna předat oznamované skutečnosti devizovému orgánu způsobem stanoveným podle odstavce 3 2. (54) Devizová místa a celní úřady jsou povinny povinna nakládat s informacemi získanými v rámci plnění oznamovací povinnosti tak, aby bylo zamezeno jejich zneužití.