Platné znění

Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 267/2004 Sb., o obsahu informačních povinností obchodníka s cennými papíry a způsobu jejich plnění

účinné od 1. 7. 2005

účinné od 1. 7. 2005222

účinné od 1. 7. 2005VYHLÁŠKA

účinné od 1. 7. 2005ze dne 25. května 2005,

účinné od 1. 7. 2005kterou se mění vyhláška č. 267/2004 Sb., o obsahu informačních povinností obchodníka s cennými papíry a způsobu jejich plnění

účinné od 1. 7. 2005Komise pro cenné papíry stanoví podle § 199 odst. 2 písm. g) zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu:

účinné od 1. 7. 2005

Čl. I

Odkaz účinné od 1. 7. 2005Čl. I

účinné od 1. 7. 2005Vyhláška č. 267/2004 Sb., o obsahu informačních povinností obchodníka s cennými papíry a způsobu jejich plnění, se mění takto:

  1. účinné od 1. 7. 20051. V § 1 odst. 3 se věta první nahrazuje větou „Na zahraniční osobu se sídlem v jiném členském státu Evropské unie, která poskytuje investiční služby v České republice bez zřízení organizační složky (§ 25 zákona), se vztahuje § 3 odst. 3 a 6 a § 6 této vyhlášky.“.
  2. účinné od 1. 7. 20052. V § 2 se dosavadní text označuje jako odstavec 1 a doplňuje se odstavec 2, který včetně poznámky pod čarou č. 2a zní:
    účinné od 1. 7. 2005

    účinné od 1. 7. 2005„(2) Výroční zpráva obchodníka s cennými papíry, který není bankou, obsahuje vedle náležitostí stanovených zvláštním právním předpisem upravujícím účetnictví2a) informace podle přílohy č. 11 této vyhlášky.

  3. účinné od 1. 7. 20052a) § 21 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění zákona č. 353/2001 Sb. a zákona č. 437/2003 Sb.“.
  1. účinné od 1. 7. 20053. V § 3 odst. 2 se věta první včetně poznámek pod čarou nahrazuje větou „Obchodník s cennými papíry, který je bankou, a zahraniční osoba se sídlem v jiném členském státu Evropské unie, která je na základě jednotné licence podle zvláštního právního předpisu2b) oprávněna poskytovat investiční služby v České republice prostřednictvím organizační složky, informují o své hospodářské situaci v elektronické podobě ve formě datové zprávy2) vypracované podle standardizovaného datového formuláře, jehož vzor je přílohou č. 2 této vyhlášky.“.

    účinné od 1. 7. 2005Poznámka pod čarou č. 2b zní:

    účinné od 1. 7. 2005
  2. účinné od 1. 7. 2005„2b) § 5c zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění zákona č. 126/2002 Sb.“.
  1. účinné od 1. 7. 20054. V § 3 odst. 2 větě druhé se slova „Obchodník s cennými papíry, který je bankou,“ nahrazují slovy „Osoba podle věty první“ a slovo „zaslal“ se nahrazuje slovem „zaslala“.
  2. účinné od 1. 7. 20055. V § 6 se na konci odstavce 1 doplňuje věta „V případě odeslání elektronickou poštou obsahuje zpráva elektronické pošty pouze zprávy nebo informace podle § 2 až 5.“.
  3. účinné od 1. 7. 20056. V § 6 se doplňuje odstavec 5, který zní:
    účinné od 1. 7. 2005

    účinné od 1. 7. 2005„(5) Zprávy a informace, které se vypracovávají podle standardizovaných datových formulářů, se vyhotovují bez diakritických znamének.“.

  1. účinné od 1. 7. 20057. Přílohy č. 1 až 11 znějí:
    účinné od 1. 7. 2005
    účinné od 1. 7. 2005„Příloha č. 1 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

    účinné od 1. 7. 2005Informování o hospodářské situaci pro obchodníky s cennými papíry, kteří nejsou bankou

    účinné od 1. 7. 2005Obrázek

    Příloha č. 2

    účinné od 1. 7. 2005 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

    účinné od 1. 7. 2005Informování o hospodářské situaci pro obchodníky s cennými papíry, kteří jsou bankou

    účinné od 1. 7. 2005Obrázek

    Příloha č. 3

    účinné od 1. 7. 2005 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

    účinné od 1. 7. 2005Informování o druzích a rozsahu poskytnutých investičních služeb

    účinné od 1. 7. 2005Obrázek

    Příloha č. 4

    účinné od 1. 7. 2005 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

    účinné od 1. 7. 2005Přehled o všech regulovaných trzích včetně zahraničních a osobách, jejichž prostřednictvím prováděl pokyny zákazníků

    účinné od 1. 7. 2005Obrázek

    Příloha č. 5

    účinné od 1. 7. 2005 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

    účinné od 1. 7. 2005Informování o uzavřených a obstaraných obchodech

    účinné od 1. 7. 2005Obrázek

    Příloha č. 6

    účinné od 1. 7. 2005 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

    účinné od 1. 7. 2005Informování o objemu majetku zákazníků

    účinné od 1. 7. 2005Obrázek

    Příloha č. 7

    účinné od 1. 7. 2005 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

    účinné od 1. 7. 2005Informování o kapitálové přiměřenosti

    účinné od 1. 7. 2005Obrázek

    Příloha č. 8

    účinné od 1. 7. 2005 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

    účinné od 1. 7. 2005Informování o všech osobách s kvalifikovanou účastí na obchodníkovi s cennými papíry a úzce propojených s obchodníkem s cennými papíry

    účinné od 1. 7. 2005Obrázek

    Příloha č. 9

    účinné od 1. 7. 2005 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

    účinné od 1. 7. 2005Uveřejňování informací o hospodářské situaci pro obchodníky s cennými papíry, kteří nejsou bankou

    1. účinné od 1. 7. 20059.1 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje rozvahu a výkaz zisku a ztráty ve struktuře stanovené vyhláškou č. 501/2002 Sb. ze dne 6. listopadu 2002, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi.
    2. účinné od 1. 7. 20059.2 Obchodník s cennými papíry, který není bankou:
      1. účinné od 1. 7. 2005- nemusí uvádět v rozvaze a výkazu zisku a ztráty řádky, které nemají náplň,
      2. účinné od 1. 7. 2005- uvádí údaje u jednotlivých položek rozvahy v čistých částkách,
      3. účinné od 1. 7. 2005- nemusí uvádět podpoložky jednotlivých položek rozvahy a zisku a ztráty.
    1. účinné od 1. 7. 20059.3 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje souhrnně následující informace:
      1. účinné od 1. 7. 2005- hodnoty cenných papírů určených k obchodování, k prodeji a držených do splatnosti, v členění podle druhu cenného papíru a podle toho, zda se jedná o cenný papír registrovaný či nikoliv,
      2. účinné od 1. 7. 2005- reálné hodnoty derivátů v členění na pevné termínové operace a opce, dále členěné podle typu podkladového aktiva na úrokové, měnové, akciové, komoditní a úvěrové a v členění na deriváty sjednané za účelem zajištění a deriváty ostatní,
      3. účinné od 1. 7. 2005- hodnoty podkladových aktiv derivátů v členění na pevné termínové operace a opce, dále členěné podle typu podkladového aktiva na úrokové, měnové, akciové, komoditní a úvěrové a v členění na deriváty sjednané za účelem zajištění a deriváty ostatní,
    1. účinné od 1. 7. 20059.4 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje významné kvalitativní informace o řízení rizik, zejména o:
      1. účinné od 1. 7. 2005- strategii a cílech řízení rizik,
      2. účinné od 1. 7. 2005- zásadách a postupech sledování, řízení a kontrole rizik,
      3. účinné od 1. 7. 2005a to v případě, že v kalendářním čtvrtletí dojde, ve srovnání s informacemi uvedenými v poslední výroční zprávě nebo účetní závěrce za poslední ukončené účetní období, k jejich změně.
    1. účinné od 1. 7. 20059.5 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje následující ukazatele:

      účinné od 1. 7. 2005Kapitál a kapitálová přiměřenost

      účinné od 1. 7. 2005
      Příloha č. 9 Uveřejňování informací o hospodářské situaci pro obchodníky s cennými papíry, kteří nejsou bankou Kapitál a kapitálová přiměřenost
      Hodnota
      (v celých tisících Kč)
      AB001
      Kapitálová přiměřenost (v %)001
      Tier 1002
      Tier 2003
      Využitý Tier 3004
      Odečitatelné položky005
      Celková výše kapitálu006
      Kapitálový požadavek A007
      Kapitálový požadavek B008
      Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku obchodního portfolia009
      Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia010
      Kapitálový požadavek k obecnému úrokovému riziku011
      Kapitálový požadavek k obecnému akciovému riziku012
      Kapitálový požadavek k měnovému riziku013
      Kapitálový požadavek ke komoditnímu riziku014

    Příloha č. 10

    účinné od 1. 7. 2005 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

    účinné od 1. 7. 2005Uveřejňování informací o druzích a rozsahu poskytnutých služeb

    1. účinné od 1. 7. 200510.1 Obchodník s cennými papíry uveřejňuje informace o objemu obchodů uskutečněném v rámci poskytování investičních služeb ve vztahu k jednotlivým investičním instrumentům.
    2. účinné od 1. 7. 200510.2 Obchodník s cennými papíry může pro uveřejnění přiměřeně použít datový formulář k informování o druzích a rozsahu poskytnutých investičních služeb.

    Příloha č. 11

    účinné od 1. 7. 2005 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

    účinné od 1. 7. 2005Doplnění výroční zprávy obchodníka s cennými papíry, který není bankou, o další informace

    účinné od 1. 7. 200516 Výroční zpráva – dodatečné informace

    účinné od 1. 7. 200516_01 Kapitál a kapitálová přiměřenost

    účinné od 1. 7. 2005
    Příloha č. 11 Doplnění výroční zprávy obchodníka s cennými papíry, který není bankou, o další informace 16 Výroční zpráva – dodatečné informace 16_01 Kapitál a kapitálová přiměřenost
    Hodnota
    (v celých tis. Kč)
    AB001
    Kapitálová přiměřenost (v %)001
    Tier 1002
    Tier 2003
    Využitý Tier 3004
    Odečitatelné položky005
    Celková výše kapitálu006
    Kapitálový požadavek A007
    Kapitálový požadavek B008
    Kapitálový požadavek k uvěrovému riziku obchodního portfolia009
    Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia010
    Kapitálový požadavek k obecnému úrokovému riziku011
    Kapitálový požadavek k obecnému akciovému riziku012
    Kapitálový požadavek k měnovému riziku013
    Kapitálový požadavek ke komoditními riziku014

    účinné od 1. 7. 200516 Výroční zpráva – dodatečné informace

    účinné od 1. 7. 200516_02 Poměrové ukazatele

    účinné od 1. 7. 2005
    Příloha č. 11 Doplnění výroční zprávy obchodníka s cennými papíry, který není bankou, o další informace 16 Výroční zpráva – dodatečné informace 16_01 Kapitál a kapitálová přiměřenost 16 Výroční zpráva – dodatečné informace 16_02 Poměrové ukazatele
    Hodnota
    (v 0,00 % nebo
    jednotkách u 009)
    AB001
    Zadluženost I (celkový dluh / Aktiva celkem)001
    Zadluženost II (celkový dluh / Vlastní kapitál)002
    Úrokové zatížení zisku (Náklady na úroky / Ebit)003
    Rentabilita aktiv - ROAA (Ebit / Aktiva celkem – průměrný stav)004
    Rentabilita vlastního kapitálu - ROEA (Zisk po zdanění / Vlastni kapitál – průměrný stav)005
    Rentabilita tržeb (Zisk po zdanění / Výnosy z investičních služeb)006
    Nákladovost tržeb (Náklady celkem / Výnosy z investičních služeb)007
    Mzdová náročnost tržeb (Náklady na zaměstnance / Výnosy z investičních služeb)008
    Počet zaměstnanců (průměrný přepočtený stav osob v období)009
  2. účinné od 1. 7. 2005Poznámka: Identifikačním údajem je identifikační číslo, jeho zahraniční obdoba nebo rodné číslo. Rodné číslo se pro potřeby výkaznictví uvádí bez lomítka mezi šestým a sedmým místem (pouze číselné hodnoty). Pokud údaj o rodném čísle nebo identifikačním čísle (případně jeho obdobě) nemá objektivně k dipozici, přidělí obchodník této osobě jednoznačnou identifikaci v číselném formátu, kde prvních 8 znaků bude tvořit IČ obchodníka s cennými papíry. Maximální délka tohoto údaje je 15 znaků.“.

Čl. II

Odkazúčinné od 1. 7. 2005

účinné od 1. 7. 2005Účinnost

účinné od 1. 7. 2005

účinné od 1. 7. 2005Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. července 2005.

účinné od 1. 7. 2005
účinné od 1. 7. 2005Předseda:
účinné od 1. 7. 2005Ing. Hollmann, MBA v. r.