Nařízení vlády o investování investičních fondů a o technikách k jejich obhospodařování

§ 98 Majetek investičního fondu kolektivního investování a majetek a dluhy z investiční činnosti (1) Majetkem investičního fondu kolektivního investování se pro účely výpočtu investičních limitů, limitů u celkové expozice a jiných limitů podle tohoto nařízení rozumí ve vztahu a) k podílovému fondu aktiva v tomto podílovém fondu kolektivního investování, jde-li o fond nemovitostí, a b) ke svěřenskému fondu aktiva v tomto svěřenském fondu kolektivního investování snížená o dluhy, c) k investičnímu fondu s právní osobností aktiva tohoto investičního fondu, jde-li o 1. fond kolektivního investování neuvedený v písmeni s právní osobností a d), 2. fond kolektivního investování, u nějž to určuje jeho statut, nebo 3. limity uvedené k podfondu aktiva v § 73 odst tomto podfondu. 1 nebo 2 nebo v § 74 odst. 4. (2) Jde Odděluje-li o akciovou společnost investiční fond s proměnným základním kapitálem právní osobností účetně a majetkově majetek a dluhy ze své investiční činnosti od svého ostatního jmění, která nevytváří podfondy, zohledňují se pro účely odstavce 1 tohoto nařízení pouze aktiva z investiční činnosti majetek a dluhy z investiční činnosti.