Zákon o investičních společnostech a investičních fondech

§ 25 (1) Investiční společnost je povinna nejdéle do tří dvou měsíců po skončení pololetí a do tří měsíců po skončení kalendářního roku zveřejňovat zprávy uveřejnit zprávu o svém hospodaření a po uplynutí roku o hospodaření podílových fondů, které obhospodařuje. V roční zprávě je investiční společnost povinna uveřejnit i svou účetní závěrku a účetní závěrku podílových fondů, které obhospodařuje, spolu se zprávou auditora. To platí i pro Pokud ve lhůtě tří měsíců po skončení kalendářního roku není audit ukončen, je investiční fond společnost povinna uveřejnit zprávu auditora neprodleně po skončení auditu. Účetní závěrku ověřuje auditor. (2) U investičních společností a investičních podílových fondů, které existují déle než tři roky, se v roční zprávě uvádí i přehled výsledků hospodaření v posledních třech letech. (3) Investiční společnost uvede je povinna ve zprávě podle odstavce 1 uvést též a) skladbu zastupitelných cenných papírů podle jednotlivých druhů4g) a emitentů, pokud souhrn hodnot každého z těchto cenných papírů přesahuje 3 % hodnoty podílového fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy, b) údaje o změně hodnoty hodnotě podílového listu každého z podílových listů a fondů, které obhospodařuje, včetně charakteristiky vývoje jejich hodnoty během období, za které se zpráva zpracovává, c) údaje o prodeji a zpětné koupi celkovém počtu podílových listů podle § 13 každého z otevřených podílových fondů, které obhospodařuje, vydaných a vrácených během období, za které se zpráva zpracovává, a o částce celkových částkách, za kterou které byly prodány nebo odkoupeny. (4) Investiční společnost je povinna zveřejňovat nejméně jedenkrát za týden podílové listy vydány a vráceny, pokud statut podílového fondu nestanoví lhůtu kratší, d) údaje o prodeji, zpětném prodeji hodnotě smluv o půjčkách cenných papírů a ceně odkoupených podílových listů otevřeného podílového fondu hodnotě nevypořádaných opčních a termínových obchodů s cennými papíry. (54) Zprávy uvedené v odstavcích Investiční společnost předkládá zprávy o hospodaření podle odstavců 1, a 2 a 3 účetní závěrky se předkládají i příslušnému státnímu orgánu zprávami auditora podle odstavce 1 v jednom vyhotovení ministerstvu, Středisku cenných papírů a svému depozitáři. Zároveň tyto zprávy a účetní závěrky se zprávami auditora musí být k dispozici veřejnosti v sídle investiční společnosti nebo v jiném veřejně přístupném místě uvedeném ve statutu podílového fondu a ve Středisku cenných papírů. (65) Investiční společnost a investiční fond musí na výzvu příslušného státního orgánu ministerstva do dvaceti 20 dnů prokázat objem převzatých závazků, dostatek prostředků k jejich splnění a původ nabytí svého obchodního jmění. Pokud výzvě nevyhoví ani v dodatečně stanovené desetidenní lhůtě Neprokáže-li investiční společnost a investiční fond dostatek prostředků pro splnění převzatých závazků, příslušný státní orgán odejme ministerstvo této investiční společnosti nebo tomuto investičnímu fondu odejme povolení udělené podle § 8.