Zákon o investičních společnostech a investičních fondech

§ 32 Kontrolní funkce depozitáře (1) Depozitář je při výkonu své funkce povinen kontrolovat hospodaření investiční společnosti a hospodaření s majetkem investičního fondu, a to zejména, a) zda hodnota cenných papírů pořízených do cenné papíry v majetku podílového fondu nebo hodnota cenných papírů majetku investičního fondu, nemovitostí práva z opčních a movitých věcí pořízených do termínových obchodů, nemovité a movité věci v majetku investičního fondu byla vypočítána, které jsou předmětem kolektivního investování, jsou pořizovány a zcizovány a oceňovány v souladu s tímto zákonem a statutem fondu, b) zda smlouvy o tichém společenství jsou uzavírány v souladu se zákonem a statutem investičního fondu a zda je ověřována účetní závěrka a oceňován majetek podnikatele v souladu s tímto zákonem a statutem investičního fondu, c) zda vydávání akcií a vydávání a vracení podílových listů probíhá v souladu se zákonem a statutem fondu, d) zda jsou do podílových fondů a majetku investičního fondu pořizovány pouze majetkové hodnoty stanovené tímto zákonem a statutem fondu a zda je dodržováno omezení a rozložení rizika stanovené tímto zákonem a statutem fondu, e) zda je úplata za obhospodařování investičního fondu nebo podílového fondu vypočítávána a hrazena v souladu se zákonem a se statutem fondu. (2) Jestliže Pokud pokyn investiční společnosti nebo investičního fondu odporuje tomuto zákonu, statutu fondu nebo obhospodařovatelské smlouvě uzavřené podle § 30 tohoto zákona, depozitář jej neprovede a upozorní na to o důvodech neprovedení pokynu neprodleně informuje investiční společnost nebo investiční fond a současně též příslušný státní orgán ministerstvo. (3) Pokud depozitář zjistí při výkonu své kontrolní činnosti nedostatky v hospodaření investiční společnosti nebo investičního fondu nebo porušení zákona nebo statutu fondu, oznámí to neprodleně ministerstvu. (4) Při výkonu své činnosti je depozitář oprávněn požadovat od investiční společnosti a od investičního fondu informace a listiny obsahující údaje o jejich činnosti nezbytné pro výkon své funkce; od investiční společnosti je oprávněn požadovat rovněž údaje o podílových fondech, které spravuje. (45) Depozitář odpovídá investiční společnosti nebo investičnímu fondu podle obchodního zákoníku za porušení právních povinností při výkonu škodu, kterou způsobí porušením své funkce povinnosti depozitáře podílníkům podílového fondu a akcionářům investičního fondu, pro něž vykonává funkci depozitáře.