Zákon o podnikání na kapitálovém trhu

§ 16a (1) Obchodník s cennými papíry uveřejňuje základní údaje o sobě, o složení akcionářů, struktuře konsolidačního celku, jehož je součástí, a o své činnosti a finanční situaci. (2) Obchodník s cennými papíry uveřejňuje také údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání, kterému jsou stanoveny povinnosti na individuálním konsolidovaném základě; to neplatí podle tohoto zákona nebo podle přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího obezřetnostní požadavky, jestliže je uveřejňuje každoročně informace o a) ovládajícím obchodníkem s cennými papíry [§ 151 odst. 1 písm. c)] majetkoprávních vztazích mezi členy konsolidačního celku, včetně informací o úzkém propojení, b) odpovědným obchodníkem s cennými papíry ve skupině evropské finanční holdingové osoby [§ 151 řídicím a kontrolním systému podle § 12 a § 12a odst. 1 písm. s)], c) odpovědným obchodníkem s cennými papíry ve skupině zahraničního ovládajícího obchodníka s cennými papíry [§ 151 odst. 1 písm. t)], d) odpovědným obchodníkem s cennými papíry ve skupině zahraniční ovládající banky [§ 151 odst. 1 písm. u)], nebo e) ovládanou osobou ve skupině evropského ovládajícího obchodníka s cennými papíry [§ 151 odst. 1 písm. p)], ve skupině evropské ovládající banky řídicím a kontrolním systému konsolidačního celku podle zákona upravujícího činnost bank, ve skupině evropské finanční holdingové osoby [§ 151 § 12a odst. 1 písm. r)] nebo ve skupině zahraniční ovládající banky [§ 151 odst. 1 písm. m)] 4, 5 a přihlíží se k ní při uveřejňování údajů o plnění údajů obezřetného podnikání na konsolidovaném základě 6. (3) Obchodník s cennými papíry uveřejňuje také údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání splní povinnost podle odstavce 2 i uveřejněním odkazu na konsolidovaném základě místo, jestliže je a) evropským ovládajícím obchodníkem s cennými papíry [§ 151 odst kde jsou tyto informace k dispozici. 1 písm. p)], nebo b) odpovědným obchodníkem s cennými papíry ve skupině evropské finanční holdingové osoby [§ 151 odst. 1 písm. r) a s)]. (4) Obchodník Česká národní banka může stanovit kratší než roční periodicitu uveřejňování informací obchodníky s cennými papíry, který má významné postavení na finančním trhu České republiky, avšak nevztahuje se na něj povinnost podle odstavce 2 nebo 3, uveřejňuje údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání ve zkráceném rozsahu. Postavení obchodníka s cennými papíry se považuje za významné na finančním trhu České republiky, pokud je splněno alespoň jedno z následujících kritérií: části osmé nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) průměrná bilanční suma obchodníka s cennými papíry je alespoň 500 000 000 EUR, přičemž průměrná bilanční suma se stanoví jako aritmetický průměr bilančních sum obchodníka s cennými papíry uvedených v posledních třech řádných účetních závěrkách ověřených auditorem nebo auditorskou společností, b) obchodník s cennými papíry je emitentem cenných papírů, přijatých k obchodování na regulovaném trhu, nebo c) postavení obchodníka s cennými papíry na finančním trhu České republiky v určité oblasti podnikání je vůči ostatním osobám finančního trhu České republiky dominantní5) č. 575/2013. (5) Obchodník s cennými papíry, na něhož se nevztahují povinnosti podle odstavců 2 až 4, uveřejňuje informace o tom ve své výroční zprávě mezi klíčovými ukazateli návratnost jeho aktiv, kdo vyjádřenou jako podíl čistého zisku a jakým způsobem uveřejňuje údaje na konsolidovaném základě za skupinu evropského ovládajícího obchodníka s cennými papíry, za skupinu evropské ovládající banky nebo za skupinu evropské finanční holdingové osoby, jíž je členem celkové bilanční sumy. (6) Obchodník s cennými papíry nemusí uveřejnit informaci uveřejňuje údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání tom, která jak dodržuje požadavky na řídicí a) není významná; informace je významná kontrolní systém, pokud by její vynechání nebo chybné uvedení mohlo změnit či ovlivnit hodnocení či rozhodnutí osob, které spoléhají na tyto informace při svých rozhodnutích; tato možnost se nevztahuje na informace o přístupech pro výpočet kapitálových požadavků, b) je citlivá; informace je citlivá, pokud by jejím uveřejněním mohlo být poškozeno postavení obchodníka s cennými papíry v rámci soutěžního prostředí, zejména jde-li o informaci o produktech nebo systémech, která by sdílením s ostatními soutěžiteli mohla znehodnotit investici obchodníka s cennými papíry do těchto produktů nebo systémů, c) je důvěrná; informace je důvěrná, pokud je obchodník s cennými papíry zavázán klientům, zákazníkům nebo jiným protistranám zachovávat o ní mlčenlivost internetových stránkách. (7) Neuveřejní-li obchodník s cennými papíry citlivou nebo důvěrnou informaci podle odstavce 6, uveřejní, o který z požadavků na uveřejnění se jedná, a důvod, proč informaci neuveřejnil. Uvede alespoň obecnou informaci o skutečnosti, kterou měl uveřejnit, ledaže by i tato obecná informace byla citlivá či důvěrná. (8) Obchodník s cennými papíry zavede vnitřní postupy a zásady pro plnění požadavků na uveřejňování údajů stanovených tímto zákonem nebo na jeho základě a pro hodnocení přiměřenosti uveřejňovaných údajů, včetně jejich ověřování a periodicity uveřejňování. Obchodník s cennými papíry zavede rovněž vnitřní postupy a zásady pro posouzení, zda jím uveřejňované informace poskytují úplný a pravdivý obraz o všech podstupovaných rizicích a jejich míře. Neposkytují-li uveřejňované informace takovýto obraz, je obchodník s cennými papíry povinen uveřejnit veškeré další informace potřebné k dosažení tohoto cíle, s výjimkou informací uvedených v odstavci 6. Obchodník s cennými papíry také zajistí, aby auditor6) ověřil uveřejňované údaje o kapitálu, kapitálových požadavcích a poměrových ukazatelích obchodníka s cennými papíry. (98) Ustanovení odstavců 1 až 8 se nevztahují na obchodníka s cennými papíry, který je bankou; obchodník s cennými papíry, který je bankou, postupuje podle zákona upravujícího činnost bank. (10) Prováděcí právní předpis stanoví a) obsah stanoví rozsah údajů určených k uveřejnění na individuálním podle odstavců 1 až 3, jakož i formu, způsob, strukturu a konsolidovaném základě lhůty uveřejňování údajů, včetně vymezení a periodicitu uveřejňování údajů o plnění pravidel obezřetného podnikání podle odstavce 1, které obchodník s cennými papíry uveřejňuje ve zkráceném rozsahu b) může stanovit periodicitu podle odstavce 4, odpovídající lhůty a způsob uveřejňování informací, c) stanoví rozsah údajů určených k uveřejňování podle odstavce 6, jakož i formu, způsob, strukturu, periodicitu a lhůty uveřejňování údajů, b d) obsah stanoví rozsah údajů ověřovaných auditorem nebo auditorskou společností podle odstavce 8 7.