Zákon o podnikání na kapitálovém trhu

§ 16 (1) Obchodník s cennými papíry nejpozději do 4 měsíců po skončení účetního období předkládá předloží České národní bance a uveřejní na svých internetových stránkách svou výroční zprávu a konsolidovanou výroční zprávu podle zákona upravujícího účetnictví, jejichž součástí je účetní závěrka nebo konsolidovaná účetní závěrka ověřená auditorem a údaj o výši základu pro výpočet příspěvku do Garančního fondu (§ 129 odst. 1),. Tím nejsou dotčeny povinnosti akciové společnosti nebo společnosti s ručením omezeným při zveřejňování účetní závěrky a uveřejňuje je na svých internetových stránkách výroční zprávy podle jiných právních předpisů. Pokud (2) Neschválí-li valná hromada obchodníka s cennými papíry neschválí v uvedené ve lhůtě podle odstavce 1 účetní závěrku nebo konsolidovanou účetní závěrku, obchodník s cennými papíry ji zašle předloží České národní bance spolu s důvody, pro které nebyla schválena, a způsobem řešení připomínek valné hromady; tyto údaje informace současně uveřejní na svých internetových stránkách. Obchodník s cennými papíry zašle účetní závěrku nebo konsolidovanou účetní závěrku poté bez zbytečného odkladu po jejím schválení účetní závěrku nebo konsolidovanou účetní závěrku předloží České národní bance a uveřejní ji na svých internetových stránkách. Tím nejsou dotčeny povinnosti akciové společnosti nebo společnosti s ručením omezeným při zveřejňování účetní závěrky a výroční zprávy podle jiných právních předpisů. (23) Obchodník s cennými papíry informuje Českou národní banku o a) druzích uzavřených, vypořádaných a rozsahu poskytnutých investičních služeb zrušených obchodech s investičními nástroji, b) všech regulovaných trzích včetně zahraničních a osobách přijatých pokynech k obstarání koupě, jejichž prostřednictvím prováděl pokyny zákazníků prodeje nebo jiného převodu investičního nástroje, s uvedením skutečností, které ovlivnily výběr těchto osob, a případného prospěchu, který od těchto osob obdržel jako odměnu za využití jejich služeb, c) přijatých pokynech a uzavřených obchodech investičních nástrojích, kterých se týkaly pokyny a to v rozsahu podle § 13 obchody, d) změnách ve stavu majetku zákazníka zadavatelích pokynů, zákaznících, protistranách, vázaných zástupcích a zůstatku majetku zákazníka jiných osobách, které prováděly odborné obchodní činnosti související s pokynem a obchodem, a e) změnách ve skutečnostech cenných papírech, na jejichž základě mu bylo uděleno povolení k činnosti obchodníka s cennými papíry jiných investičních nástrojích a peněžních prostředcích v majetku zákazníka. (34) Obchodník s cennými papíry, který není bankou, informuje Českou národní banku též o a) finanční situaci své organizační struktuře, včetně informací o pobočkách obchodního závodu (dále jen „pobočka“) v zahraničí, členech vedoucího orgánu, kontaktních osobách, základním kapitálu, hlasovacích právech a výsledcích hospodaření pracovnících, b) osobách s kvalifikovanou účastí a osobách s úzkým propojením, na kterých má kvalifikovanou účast, c) své finanční a ekonomické situaci, včetně informací o svých aktivech, dluzích, vlastním kapitálu, pohledávkách, cenných papírech po splatnosti, struktuře derivátových nástrojů, repo obchodech, výnosech, nákladech, účetním zisku, účetní ztrátě, finančních aktivech poskytnutých jako zajištění nebo o opravných položkách, d) ekonomické situaci konsolidačního celku, jehož je součástí, d včetně informací o aktivech, závazcích, vlastním kapitálu, poskytnutých a přijatých příslibech, zárukách, pohledávkách a závazcích z derivátů, e) činnostech struktuře konsolidačního celku, jejichž výkonem pověřil třetí osobu (outsourcing jehož je součástí, a o osobách do něj zahrnutých, včetně údajů o členech vedoucích orgánů, f) operacích uvnitř smíšené holdingové osoby, e včetně poskytnutých a přijatých záruk, je-li odpovědnou osobou ve skupině smíšené holdingové osoby, g) vnitřně stanoveném kapitálu, f) přístupech pro výpočet kapitálových požadavků, využívaní malého obchodního portfolia, riziku nesplnění dluhu druhou smluvní stranou u obchodů vymezených prováděcím právním předpisem podle odstavce 5, g měnových pozicích, h) tom transakcích uvnitř skupiny a strukturálních změnách, že pozbyl oprávnění podle pověření jiného právního předpisu k výkonu výkonem činnosti (outsourcing), která byla zaregistrována odměňování, změně osoby ve vedení klíčové funkce, a i) změně účetního období, operacích s vybranými rizikovými protistranami nebo zeměpisnými oblastmi a o možném významném ohrožení reputace. (5) Součástí informací podle § 6a odstavců 3 a 4 může být i údaj o rodném čísle zákazníka nebo osoby s kvalifikovanou účastí nebo osoby s úzkým propojením. Obchodník s cennými papíry je za tímto účelem oprávněn vést rodná čísla těchto osob. (46) Obchodník s cennými papíry, který není bankou a není oprávněn poskytovat jinou hlavní investiční službu než investiční službu uvedenou v § 4 odst. 2 písm. a) a e) a zároveň není oprávněn přijímat peněžní prostředky nebo investiční nástroje zákazníků, informuje Českou národní banku bez zbytečného odkladu o skutečnostech uvedených v odstavci 2 písm. a) tom, c) že a e) a odstavci 3 písm. a) pozbyl oprávnění podle jiného právního předpisu k výkonu činnosti, která byla zaregistrována podle § 6a, b) se dozvěděl o změně, d) k níž je třeba souhlas podle § 10b odst. 1, a g c) se dozvěděl o změně, která má být oznámena podle § 10e odst. 1. (57) Prováděcí právní předpis stanoví rozsah podrobnosti, formu, způsob a strukturu plnění informačních povinností podle odstavců 1 až 4. Prováděcí právní předpis rovněž stanoví periodicitu a lhůty plnění informačních povinností podle odstavců 2 až 3 a 4. Součástí informace podle odstavců 2 až 4 může být i údaj o rodném čísle zákazníka nebo osoby s kvalifikovanou účastí nebo osoby s úzkým propojením. Obchodník s cennými papíry je za tímto účelem oprávněn vést rodná čísla těchto osob.