Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 307/2004 Sb., o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí, ve znění vyhlášky č. 34/2006 Sb.

Čl. I

účinné od 1. 12. 2008Vyhláška č. 307/2004 Sb., o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí, ve znění vyhlášky č. 34/2006 Sb., se mění takto:

1. účinné od 1. 12. 20081. V § 1 se slova „stanoví na základě práva Evropských společenství¹)“ nahrazují slovy „upravuje v návaznosti na přímo použitelné předpisy Evropských společenství¹)“.
2. účinné od 1. 12. 20082. Na konci poznámky pod čarou č. 1 se doplňují slova „Nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 958/2007 ze dne 27. července 2007 o statistice aktiv a pasiv investičních fondů.“.
3. účinné od 1. 12. 20083. V § 3 písm. a) se slova „a to jednotlivě za“ zrušují.
4. účinné od 1. 12. 20084. V § 3 písm. a) se body 1 a 2 zrušují.
5. účinné od 1. 12. 20085. V § 3 písm. d) se slovo „odvětvové“ zrušuje a slova „(OKEČ 65.2)“ se nahrazují slovy „(CZ-NACE 64.9)“.
6. účinné od 1. 12. 20086. § 4 se včetně nadpisu zrušuje.
7. účinné od 1. 12. 20087. § 5 včetně nadpisu zní:
   účinné od 1. 12. 2008

   㤠5

   Odkaz účinné od 1. 12. 2008„§ 5

   účinné od 1. 12. 2008Výkazy fondu kolektivního investování

   účinné od 1. 12. 2008(1) Investiční společnost k poslednímu dni každého kalendářního měsíce (dále jen „měsíc“) za každý jednotlivý podílový fond a za investiční fond, jehož majetek obhospodařuje na základě smlouvy o obhospodařování, sestavuje výkaz

   1. účinné od 1. 12. 2008a) FKI (ČNB) 1-12 „Měsíční bilance aktiv a pasiv fondu kolektivního investování“ s kódem přiřazeného datového souboru RISIFI30,
   2. účinné od 1. 12. 2008b) FKI (ČNB) 3-12 „Měsíční přehled držených a emitovaných cenných papírů fondu kolektivního investování“ s kódem přiřazeného datového souboru RISIFI33,
   3. účinné od 1. 12. 2008c) FKI (ČNB) 4-12 „Měsíční výkaz o změnách v ocenění fondu kolektivního investování“ s kódem přiřazeného datového souboru TISIFI10.

   účinné od 1. 12. 2008(2) Výkazy podle odstavce 1 investiční společnost předkládá České národní bance vždy do 25 kalendářních dnů následujícího měsíce, s výjimkou výkazu sestavovaného za fond peněžního trhu, který investiční společnost předkládá České národní bance vždy do 15 kalendářních dnů následujícího měsíce.

   účinné od 1. 12. 2008(3) Investiční fond, který nemá uzavřenou smlouvu o obhospodařování, sestavuje a předkládá České národní bance výkazy podle odstavců 1 a 2.

   účinné od 1. 12. 2008(4) Charakteristika struktury a obsahové náplně výkazů podle odstavce 1 je uvedena v příloze č. 2 k této vyhlášce.“.

1. účinné od 1. 12. 20088. V § 6 odst. 1 se za slovo „každého“ vkládá slovo „kalendářního“ a za slovo „čtvrtletí“ se vkládají slova „(dále jen „čtvrtletí“)“.
2. účinné od 1. 12. 20089. V § 8 odst. 1 se věta druhá zrušuje.
3. účinné od 1. 12. 200810. V § 8 odst. 2 se věta druhá zrušuje.
4. účinné od 1. 12. 200811. V § 8 odst. 4 a v § 9 odst. 2 a 3 se slovo „čtvrtletí“ nahrazuje slovem „měsíce“.
5. účinné od 1. 12. 200812. V § 8 se odstavec 5 zrušuje.

   účinné od 1. 12. 2008Dosavadní odstavec 6 se označuje jako odstavec 5.

1. účinné od 1. 12. 200813. V § 11 písm. a) se za slovo „zamítnut“ vkládá slovo „insolvenční“ a slova „na prohlášení konkurzu“ se zrušují.
2. účinné od 1. 12. 200814. V § 12 odst. 1 se slova „§ 4 odst. 1,“ zrušují.
3. účinné od 1. 12. 200815. V § 13 odst. 3 se slova „Ostatní vykazující subjekty postupují podle odstavců 1 a 2“ nahrazují slovy „Podle odstavců 1 a 2 obdobně postupují i ostatní vykazující subjekty, a to“.
4. účinné od 1. 12. 200816. § 14 zní:
   účinné od 1. 12. 2008

   㤠14

   Odkaz účinné od 1. 12. 2008„§ 14

   účinné od 1. 12. 2008(1) Dojde-li na základě ověření účetní závěrky auditorem ke změnám vykazovaných údajů ve výkazech sestavených k 31. prosinci a předložených České národní bance podle této vyhlášky, sestaví a předloží vykazující subjekt tyto výkazy znovu s upravenými hodnotami do 15 kalendářních dnů po provedení odpovídajících změn v účetnictví. Opětovné předložení výkazů sestavených k 31. prosinci provede vykazující subjekt formou zvláštní dodatečné opravy z důvodu auditu.

   účinné od 1. 12. 2008(2) Vykazující subjekt znovu sestaví a předloží z důvodu změny po auditu rovněž následující výkazy, pokud jsou ovlivněny úpravou údajů k 31. prosinci minulého roku podle odstavce 1. Opětovné předložení upravených výkazů provede vykazující subjekt formou běžné opravy do 30 kalendářních dnů po předložení upravených výkazů sestavených k 31. prosinci podle výsledků auditu.“.

1. účinné od 1. 12. 200817. V § 15 odstavce 2 až 4 včetně poznámky pod čarou č. 24a znějí:
   účinné od 1. 12. 2008

   účinné od 1. 12. 2008„(2) Vykazující subjekt předává výkazy podle odstavce 1 ve formě datových zpráv vytvořených v aplikaci pro sběr dat. Data připravuje fyzická osoba (dále jen „osoba“) pověřená vykazujícím subjektem přípravou dat výkazu, vytvořením a předáním datové zprávy, která má pro tyto činnosti přiřazenou roli v aplikaci pro sběr dat podle § 17.

   účinné od 1. 12. 2008(3) Datové zprávy podle odstavce 2 schválené a potvrzené osobou pověřenou vykazujícím subjektem podle § 17 vykazující subjekt před odesláním opatří zaručeným elektronickým podpisem^24a) nebo zabezpečovacím kódem pověřené osoby, která má v aplikaci pro sběr dat přiřazenou roli umožňující provést zabezpečení předávané datové zprávy podle § 17.

   účinné od 1. 12. 2008(4) Předávané datové zprávy obsahují údaje o osobě pověřené přípravou dat příslušného výkazu podle § 17 odst. 1 písm. a) a b).

   účinné od 1. 12. 2008^24a) § 2 písm. b) zákona č. 227/2000 Sb., o elektronickém podpisu a o změně některých dalších zákonů (zákon o elektronickém podpisu), ve znění zákona č. 440/2004 Sb.“.

1. účinné od 1. 12. 200818. V § 17 odst. 1 úvodní části ustanovení se slovo „zaměstnance“ nahrazuje slovem „osoby“.
2. účinné od 1. 12. 200819. V § 17 odst. 1 písm. a) se za slovo „jména“ vkládají slova „a příjmení“ a slovo „zaměstnanců“ se nahrazuje slovem „osob“.
3. účinné od 1. 12. 200820. V § 17 odst. 1 písm. b) se slovo „zaměstnanců“ nahrazuje slovem „osob“ a na konci textu písmene se doplňují slova „a údaje o kvalifikovaném certifikátu vydaném pověřeným osobám akreditovaným poskytovatelem certifikačních služeb²⁶), pokud vykazující subjekt používá pro zabezpečování předávaných datových zpráv zaručený elektronický podpis“.

   účinné od 1. 12. 2008Poznámka pod čarou č. 26 zní:

   účinné od 1. 12. 2008

   účinné od 1. 12. 2008„²⁶) § 2 písm. l) a j) a § 11 zákona č. 227/2000 Sb., ve znění zákona č. 226/2002 Sb. a zákona č. 440/2004 Sb.“.

1. účinné od 1. 12. 200821. V § 17 odst. 1 písm. c) a odst. 3 se slovo „zaměstnanců“ nahrazuje slovem „osob“.
2. účinné od 1. 12. 200822. V § 17 odst. 2 úvodní části ustanovení se slovo „zaměstnancům“ nahrazuje slovem „osobám“.
3. účinné od 1. 12. 200823. Příloha č. 1 se zrušuje.
4. účinné od 1. 12. 200824. Příloha č. 2 zní:
   účinné od 1. 12. 2008

   účinné od 1. 12. 2008„Příloha č. 2 k vyhlášce č. 307/2004 Sb.

   účinné od 1. 12. 2008Struktura a obsah výkazů předkládaných za fondy kolektivního investování

   1. účinné od 1. 12. 2008I) Měsíční bilance aktiv a pasiv fondu kolektivního investování - FKI (ČNB) 1-12

      účinné od 1. 12. 2008Výkaz FKI (ČNB) 1-12 „Měsíční bilance aktiv a pasiv fondu kolektivního investování“ se sestavuje k poslednímu dni měsíce. Výkaz obsahuje statisticky členěné rozvahové údaje a vybrané doplňkové údaje za fond kolektivního investování.

      účinné od 1. 12. 2008Část 1: Aktiva

      účinné od 1. 12. 2008Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky - uložené převoditelné a ostatní vklady, poskytnuté úvěry, držené cenné papíry, stálá aktiva, finanční deriváty, ostatní aktiva a jejich složky.

      účinné od 1. 12. 2008Část 2: Pasiva

      účinné od 1. 12. 2008Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné složky - přijaté úvěry, emitované podílové listy/akcie fondu, finanční deriváty, ostatní pasiva a jejich složky.

      účinné od 1. 12. 2008Uvedené složky aktiv a pasiv jsou členěny podle zemí - souhrn za všechny země celkem, Česká republika, členské státy Evropské unie, které přijaly euro (dále jen „zúčastněné členské státy“), zbytek světa.

      účinné od 1. 12. 2008Část 3: Doplňkové údaje

      účinné od 1. 12. 2008Doplňkové údaje o struktuře poskytnutých úvěrů.

      účinné od 1. 12. 2008Doplňkové údaje jsou členěny podle zemí - Česká republika, zúčastněné členské státy, a podle ekonomických sektorů - měnové finanční instituce, vládní instituce, nefinanční podniky, ostatní finanční zprostředkovatelé, pomocné finanční instituce, pojišťovny a penzijní fondy, domácnosti, neziskové instituce sloužící domácnostem.

   1. účinné od 1. 12. 2008II) Měsíční přehled držených a emitovaných cenných papírů fondu kolektivního investování - FKI (ČNB) 3-12

      účinné od 1. 12. 2008Výkaz FKI (ČNB) 3-12 „Měsíční přehled držených a emitovaných cenných papírů fondu kolektivního investování“ se sestavuje k poslednímu dni měsíce. Výkaz obsahuje identifikaci fondem držených a emitovaných cenných papírů a jejich základní charakteristiku na individuální bázi.

      účinné od 1. 12. 2008Část 1: Aktiva

      účinné od 1. 12. 2008Obsahuje přehledy držených majetkových a dluhových cenných papírů s uvedením jejich základních charakteristik - kód cenného papíru, název cenného papíru, počet jednotek a celková reálná hodnota.

      účinné od 1. 12. 2008Část 2: Pasiva

      účinné od 1. 12. 2008Obsahuje přehled emitovaných podílových listů/akcií fondu s uvedením jejich základních charakteristik - kód cenného papíru, počet jednotek a celková aktuální hodnota, v členění podle zemí držitelů - Česká republika, zúčastněné členské státy, zbytek světa, a ekonomických sektorů držitelů - měnové finanční instituce, vládní instituce, nefinanční podniky, ostatní finanční zprostředkovatelé, pomocné finanční instituce, pojišťovny a penzijní fondy, domácnosti, neziskové instituce sloužící domácnostem.

   1. účinné od 1. 12. 2008III) Měsíční výkaz o změnách v ocenění fondu kolektivního investování - FKI (ČNB) 4-12

      účinné od 1. 12. 2008Výkaz FKI (ČNB) 4-12 „Měsíční výkaz o změnách v ocenění fondu kolektivního investování“ se sestavuje k poslednímu dni měsíce. Výkaz obsahuje údaje o změnách v ocenění vybraných rozvahových položek v důsledku pohybu cen a směnných kurzů.

      účinné od 1. 12. 2008Vybrané rozvahové položky

      účinné od 1. 12. 2008Obsahuje celkové údaje o změnách v ocenění finančních derivátů na straně aktiv a pasiv a stálých aktiv.

      účinné od 1. 12. 2008Uvedené složky aktiv a pasiv se po dohodě s Českou národní bankou nemusejí vykazovat, pokud údaje o stavech těchto aktiv a pasiv, uvedené ve výkazu FKI (ČNB) 1-12 „Měsíční bilance aktiv a pasiv fondu kolektivního investování“, představují méně než 5% celkové aktuální hodnoty emitovaných podílových listů/ akcií fondu.“.

1. účinné od 1. 12. 200825. V příloze č. 4 v Části 1: Aktiva se slova „pohledávky pojišťovny za zajistiteli“ nahrazují slovy „pohledávky ze zajištění, podíl zajistitelů na technických rezervách, pohledávky České kanceláře pojistitelů z titulu deficitu ze zákonného pojištění odpovědnosti z provozu vozidla“.

Čl. II

účinné od 1. 12. 2008Přechodné ustanovení

Čl. III

účinné od 1. 12. 2008Účinnost