Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 314/2013 Sb., o předkládání výkazů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí, ve znění pozdějších předpisů

Čl. I

účinné od 1. 7. 2025Vyhláška č. 314/2013 Sb., o předkládání výkazů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí, ve znění vyhlášky č. 215/2014 Sb. a vyhlášky č. 217/2018 Sb., se mění takto:

1. účinné od 1. 7. 20251. V poznámce pod čarou č. 1 se věty třetí a čtvrtá nahrazují větami „Nařízení Evropské centrální banky (EU) 2021/379 ze dne 22. ledna 2021 o rozvahových položkách úvěrových institucí a sektoru měnových finančních institucí (přepracované znění) (ECB/2021/2). Nařízení Evropské centrální banky (EU) 2024/1988 ze dne 27. června 2024 o statistice investičních fondů a o zrušení rozhodnutí (EU) 2015/32 (ECB/2014/62) (ECB/2024/17) (přepracované znění).“.
2. účinné od 1. 7. 20252. V poznámce pod čarou č. 1 se věta šestá zrušuje.
3. účinné od 1. 7. 20253. V § 2 písm. a) se slovo „rozvahu“ nahrazuje slovy „rozvahové položky úvěrových institucí a“.
4. účinné od 1. 7. 20254. Poznámka pod čarou č. 3 zní:
   účinné od 1. 7. 2025

   účinné od 1. 7. 2025^„3) Čl. 2 bod 5 nařízení Evropské centrální banky (EU) 2021/379.“.

1. účinné od 1. 7. 20255. V § 3 se na konci písmene f) čárka nahrazuje tečkou a písmena g) až j) se zrušují.
2. účinné od 1. 7. 20256. V § 4 se vkládá nový odstavec 1, který zní:
   účinné od 1. 7. 2025

   účinné od 1. 7. 2025„(1) Obhospodařovatel při vzniku jím obhospodařovaného investičního fondu nebo při změně jeho klasifikace sestavuje a předkládá České národní bance do 25 dnů po skončení kalendářního měsíce, ve kterém rozhodná událost nastala, výkaz IF (ČNB) 10-97 „Klasifikační údaje o investičním fondu“.“.

   účinné od 1. 7. 2025Dosavadní odstavce 1 až 6 se označují jako odstavce 2 až 7.

1. účinné od 1. 7. 20257. V § 4 odst. 2 písm. b) se za slovo „držených“ vkládají slova „cenných papírů a majetkových účastí“ a slovo „účastnických“ se zrušuje.
2. účinné od 1. 7. 20258. V § 4 odst. 2 se na konci písmene c) tečka nahrazuje slovem „a“ a doplňuje se písmeno d), které zní:
   účinné od 1. 7. 2025

   1. účinné od 1. 7. 2025„d) IF (ČNB) 10-12 „Měsíční výkaz o příjmech investičního fondu a vyplacených dividendách“.“.

1. účinné od 1. 7. 20259. V § 4 odst. 3 se číslo „1“ nahrazuje číslem „2“.
2. účinné od 1. 7. 202510. V § 4 se za odstavec 4 vkládají nové odstavce 5 a 6, které znějí:
   účinné od 1. 7. 2025

   účinné od 1. 7. 2025„(5) Obhospodařovatel ke konci každého kalendářního roku sestavuje a do 30. dubna následujícího kalendářního roku předkládá České národní bance výkaz IF (ČNB) 20-01 „Roční výkaz o úplatách investičnímu fondu“.

   účinné od 1. 7. 2025(6) Výkazy podle odstavce 1, odstavce 2 písm. d) a odstavce 5 obhospodařovatel nepředkládá za fond peněžního trhu.“.

   účinné od 1. 7. 2025Dosavadní odstavce 5 až 7 se označují jako odstavce 7 až 9.

1. účinné od 1. 7. 202511. V § 4 odst. 7 se slova „je akciovou společností s proměnným základním kapitálem, která“ zrušují a číslo „3“ se nahrazuje číslem „5“.
2. účinné od 1. 7. 202512. V § 4 odst. 8 větě první se číslo „3“ nahrazuje číslem „5“.
3. účinné od 1. 7. 202513. V § 4 odst. 8 větě druhé se slovo „je“ a slova „akciovou společností s proměnným základním kapitálem, která“ zrušují a číslo „3“ se nahrazuje číslem „5“.
4. účinné od 1. 7. 202514. V § 4 odst. 9 se slova „a 3“ nahrazují slovy „ , 2, 4 a 5“.
5. účinné od 1. 7. 202515. V § 7 odst. 2 se slova „každý jednotlivý fond penzijní společnosti“ nahrazují slovy „penzijní společnost“ a slovo „fondu“ se nahrazuje slovem „fondů“.
6. účinné od 1. 7. 202516. § 9 a 9a se včetně nadpisů zrušují.
7. účinné od 1. 7. 202517. V poznámce pod čarou č. 8 se věta třetí nahrazuje větou „Čl. 2 bod 1 nařízení Evropské centrální banky (EU) 2021/379.“.
8. účinné od 1. 7. 202518. V příloze č. 1 bodě II se v nadpisu za slovo „držených“ vkládají slova „cenných papírů a majetkových účastí“.
9. účinné od 1. 7. 202519. V příloze č. 1 bodě II úvodní větě se za slovo „držených“ vkládají slova „cenných papírů a majetkových účastí“.
10. účinné od 1. 7. 202520. V příloze č. 1 bodě II Část 1 zní:
    účinné od 1. 7. 2025

    „Část 1: Aktiva účinné od 1. 7. 2025„Část 1: Aktiva

    účinné od 1. 7. 2025Obsahuje přehledy držených cenných papírů s mezinárodním identifikátorem ISIN s uvedením jejich základních charakteristik (kód a název cenného papíru, počet jednotek a celková reálná hodnota) a cenných papírů a majetkových účastí bez ISIN s uvedením jejich základních charakteristik (kód, typ kódu, název a druh cenného papíru nebo majetkové účasti, měna, datum emise a splatnosti, institucionální sektor a subsektor emitenta stanovený ESA 2010, země sídla emitenta, jednotková cena nebo procento nominální hodnoty, počet jednotek nebo nominální hodnota, celková reálná hodnota, nabíhající příslušenství).“.

1. účinné od 1. 7. 202521. V příloze č. 1 bodě IV se slovo „prodaných“ nahrazuje slovem „vydaných“.
2. účinné od 1. 7. 202522. Na konci přílohy č. 1 se doplňují body V až VII, které znějí:
   účinné od 1. 7. 2025

   1. účinné od 1. 7. 2025„V. IF (ČNB) 10-97 „Klasifikační údaje o investičním fondu“

      účinné od 1. 7. 2025Výkaz obsahuje klasifikační údaje fondu. Obsahuje údaje týkající se způsobu distribuce zisku, investiční politiky, správy portfolia, geografického zaměření investic, investorské základny, identifikace burzovně obchodovaných fondů a fondů soukromého kapitálu a frekvence odkupů emitovaných podílových listů/akcií. Za investiční dluhopisový fond výkaz dále obsahuje klasifikaci s názvem fond korporátních/státních dluhopisů podle převažujícího sektorového zastoupení dluhopisů v investičním portfoliu. Za investiční nemovitostní fond výkaz dále obsahuje specifikaci zaměření investic podle převažujícího typu nemovitostí v investičním portfoliu v klasifikaci s názvem typ nemovitostního fondu.

   1. účinné od 1. 7. 2025VI. IF (ČNB) 10-12 „Měsíční výkaz o příjmech investičního fondu a vyplacených dividendách“

      účinné od 1. 7. 2025Výkaz obsahuje údaje o příjmech investičního fondu a vyplacených dividendách podle tříd emitovaných cenných papírů investičního fondu.

   1. účinné od 1. 7. 2025VII. IF (ČNB) 20-01 „Roční výkaz o úplatách investičnímu fondu“

      účinné od 1. 7. 2025Výkaz obsahuje údaje o úplatách zaplacených akcionáři nebo podílníky investičnímu fondu.“.

1. účinné od 1. 7. 202523. V příloze č. 4 bodě IV se v nadpisu slovo „fondu“ nahrazuje slovem „fondů“.
2. účinné od 1. 7. 202524. V příloze č. 4 bodě IV se slovo „fondu“ nahrazuje slovem „fondů“.
3. účinné od 1. 7. 202525. Přílohy č. 6 a 7 se zrušují.

Čl. II

účinné od 1. 7. 2025Přechodná ustanovení

Čl. III

účinné od 1. 7. 2025Účinnost