Vyhláška, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, 410/2009 Sb., účinné od 1. 1. 2011

Příloha č. 1

- Rozvaha

Příloha č. 1
ZÁKLADNÍ
Název, sídlo, právní forma a předmět činnosti účetní jednotky, IČ
sestavená k....
(v Kč, s přesností na dvě desetinná místa)
			1	2	3	4
Číslo položky	Název položky	Syntetický účet	OBDOBÍ
			BĚŽNÉ			MINULÉ
			BRUTTO	KOREKCE	NETTO	MINULÉ
AKTIVA CELKEM			součet A. a B.	součet A. a B.	součet A. a B.	součet A. a B.
A.	Stálá aktiva		součet A. I. až A. IV.	součet A.I. až A.IV.	součet A.I. až A.IV.	součet A.I. až A.IV.
I.	Dlouhodobý nehmotný majetek		součet A.I.1. až A.I.9.	součet A.I.1. až A.I.9.	součet A.I.1. až A.I.9.	součet A.I.1. až A.I.9.
1.	Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje	012
2.	Software	013
3.	Ocenitelná práva	014
4.	Povolenky na emise a preferenční limity	015
5.	Drobný dlouhodobý nehmotný majetek	018
6.	Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek	019
7.	Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek	041
8.	Uspořádací účet technického zhodnoceni dlouhodobého nehmotného majetku	044
9.	Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek	051
II.	Dlouhodobý hmotný majetek		součet A.II.1. až A.II.10.	součet A.II.1. až A.II.10.	součet A.II.1. až A.II.10.	součet A.II.1. až A.II.10.
1.	Pozemky	031
2.	Kulturní předměty	032
3.	Stavby	021
4.	Samostatné movité věci a soubory movitých věcí	022
5.	Pěstitelské celky trvalých porostů	025
6.	Drobný dlouhodobý hmotný majetek	028
7.	Ostatní dlouhodobý hmotný majetek	029
8.	Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek	042
9.	Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku	045
10.	Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek	052
III.	Dlouhodobý finanční majetek		součet A.III.1. až A.III.9.	součet A.III.1. až A.III.9.	součet A.III.1. až A.III.9.	součet A.III.1. až A.III.9.
1.	Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem	061
2.	Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem	062
3.	Dluhové cenné papíry držené do splatnosti	063
4.	Půjčky osobám ve skupině	066
5.	Jiné dlouhodobé půjčky	067
6.	Termínované vklady dlouhodobé	068
7.	Ostatní dlouhodobý finanční majetek	069
8.	Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek	043
9.	Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek	053
IV.	Dlouhodobé pohledávky		součet A.IV.1. až A.IV.6.	součet A.IV.1. až A.IV.6.	součet A.IV.1. až A.IV.6.	součet A.IV.1. až A.IV.6.
1.	Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé	462
2.	Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů	464
3.	Dlouhodobé poskytnuté zálohy	465
4.	Dlouhodobé pohledávky z ručení	466
5.	Dlouhodobé pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí	468
6.	Ostatní dlouhodobé pohledávky	469
B.	Oběžná aktiva		součet B.I. až B.IV.	součet B.I. až B.IV	součet B.I. až B.IV	součet B.I. až B.IV
I.	Zásoby		součet B.I.1. až B.I.10.	součet B.I.1. až B.I.10.	součet B.I.1. až B.I.10.	součet B.I.1.až B.I.10.
1.	Pořízení materiálu	111
2.	Materiál na skladě	112
3.	Materiál na cestě	119
4.	Nedokončená výroba	121
5.	Polotovary vlastní výroby	122
6.	Výrobky	123
7.	Pořízení zboží	131
8.	Zboží na skladě	132
9.	Zboží na cestě	138
10.	Ostatní zásoby	139
II.	Krátkodobé pohledávky		součet B.II.1. až B.II.28.	součet B.II.1. až B.II.28.	součet B.II.1. až B.II.28.	součet B.II.1. až B.II.28.
1.	Odběratelé	311
2.	Směnky k inkasu	312
3.	Pohledávky za eskontované cenné papíry	313
4.	Krátkodobé poskytnuté zálohy	314
5.	Jiné pohledávky z hlavní činnosti	315
6.	Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé	316
7.	Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů	317
8.	Pohledávky z titulu daní a obdobných dávek	318
9.	Pohledávky ze sdílených daní	319
10.	Pohledávky za zaměstnanci	335
11.	Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění	336
12.	Daň z příjmů	341
13.	Jiné přímé daně	342
14.	Daň z přidané hodnoty	343
15.	Jiné daně a poplatky	345
16.	Pohledávky za ústředními rozpočty	346
17.	Pohledávky za územními rozpočty	348
18.	Pohledávky za účastníky sdružení	351
19.	Krátkodobé pohledávky z ručení	361
20.	Pevné termínové operace a opce	363
21.	Pohledávky z finančního zajištění	365
22.	Pohledávky z vydaných dluhopisů	367
23.	Krátkodobé pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí	371
24.	Poskytnuté zálohy na transfery	373
25.	Náklady příštích období	381
26.	Příjmy příštích období	385
27.	Dohadné účty aktivní	388
28.	Ostatní krátkodobé pohledávky	377
III.	Příjmové účty rozpočtového hospodaření		= B.III.1.	= B.III.1.	= B.III.1.	= B.III.1.
1.	Příjmový účet organizačních složek státu	222
IV.	Krátkodobý finanční majetek		součet B.IV.1. až B.IV 17.	součet B.IV.I. až B.IV 17.	součet B.IV.1. až B.IV.17.	součet B.IV.1. až B.IV.17.
1.	Majetkové cenné papíry k obchodování	251
2.	Dluhové cenné papíry k obchodování	253
3.	Jiné cenné papíry	256
4.	Termínované vklady krátkodobé	244
5.	Jiné běžné účty	245
6.	Účty spravovaných prostředků	247
7.	Souhrnné účty	248
8.	Účty pro sdílení daní a pro dělenou správu	249
9.	Běžný účet	241
10.	Běžný účet FKSP	243
11.	Základní běžný účet územních samosprávných celků	231
12.	Běžné účty fondů územních samosprávných celků	236
13.	Běžné účty státních fondů	224
14.	Běžné účty fondů organizačních složek státu	225
15.	Ceniny	263
16.	Peníze na cestě	262
17.	Pokladna	261

Příloha č. 1
ZÁKLADNÍ
Název, sídlo, právní forma a předmět činnosti účetní jednotky, IČ
sestavená k ....
(v Kč, s přesností na dvě desetinná místa)
			1	2
Číslo položky	Název položky	Syntetický účet	OBDOBÍ
Číslo položky	Název položky	Syntetický účet	BĚŽNÉ	MINULÉ
PASIVA CELKEM			součet C. a D.	součet C. a D.
C.	Vlastní kapitál		součet C.I. až C.III.	součet C.I. až C.III.
I.	Jmění účetní jednotky a upravující položky		součet C.I.1. až C.I.8.	součet C.I.1. až C.I.8.
1.	Jmění účetní jednotky	401
2.	Fond privatizace	402
3.	Transfery na pořízení dlouhodobého majetku	403
4.	Agregované příjmy a výdaje minulých let	404
5.	Kurzové rozdíly	405
6.	Oceňovací rozdíly při změně metody	406
7.	Jiné oceňovací rozdíly	407
8.	Opravy chyb minulých období	408
II.	Fondy účetní jednotky		součet C.II.1. až C.II.6.	součet C.II.1. až C.II.6.
1.	Fond odměn	411
2.	Fond kulturních a sociálních potřeb	412
3.	Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření	413
4.	Rezervní fond z ostatních titulů	414
5.	Fond reprodukce majetku, investiční fond	416
6.	Ostatní fondy	419
III.	Výsledek hospodaření		součet C.III. 1. až C.III.3.	součet C.III. 1. až C.III.3.
1.	Výsledek hospodaření běžného účetního období	493
2.	Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení	431
3.	Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let	432
D.	Cizí zdroje		součet D.I. až D.IV.	součet D.I. až D.IV.
I.	Výdajové účty rozpočtového hospodaření		= D.I.1.	= D.I.1.
1.	Zvláštní výdajový účet	223
II.	Rezervy		= D.II.1.	= D.II.1.
1.	Rezervy	441
III.	Dlouhodobé závazky		součet D.III.1.až D.III.9.	součet D.III.1. až D.III.9.
1.	Dlouhodobé úvěry	451
2.	Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé	452
3.	Vydané dluhopisy	453
4.	Závazky z pronájmu	454
5.	Dlouhodobé přijaté zálohy	455
6.	Dlouhodobé závazky z ručení	456
7.	Dlouhodobé směnky k úhradě	457
8.	Dlouhodobé závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí	458
9.	Ostatní dlouhodobé závazky	459
IV.	Krátkodobé závazky		součet D.IV.1. až D.IV.34.	součet D.IV.1. až D.IV.34.
1.	Krátkodobé úvěry	281
2.	Eskontované krátkodobé dluhopisy (směnky)	282
3.	Vydané krátkodobé dluhopisy	283
4.	Jiné krátkodobé půjčky	289
5.	Dodavatelé	321
6.	Směnky k úhradě	322
7.	Závazky z dávek sociálního zabezpečení	323
8.	Krátkodobé přijaté zálohy	324
9.	Závazky z dělené správy a kaucí	325
10.	Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé	326
11.	Přijaté zálohy daní	327
12.	Závazky z výběru daní	328
13.	Závazky ze sdílených daní	329
14.	Zaměstnanci	331
15.	Jiné závazky vůči zaměstnancům	333
16.	Zúčtování s institucemi SZ a ZP	336
17.	Daň z příjmů	341
18.	Jiné přímé daně	342
19.	Daň z přidané hodnoty	343
20.	Jiné daně a poplatky	345
21.	Závazky k ústředním rozpočtům	347
22.	Závazky k územním rozpočtům	349
23.	Závazky k účastníkům sdružení	352
24.	Krátkodobé závazky z ručení	362
25.	Pevné termínové operace a opce	363
26.	Závazky z neukončených finančních operací	364
27.	Závazky z finančního zajištění	366
28.	Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů	368
29.	Krátkodobé závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí	372
30.	Přijaté zálohy na transfery	374
31.	Výdaje příštích období	383
32.	Výnosy příštích období	384
33.	Dohadné účty pasivní	389
34.	Ostatní krátkodobé závazky	378

Okamžik sestavení:Podpisový záznam:

Příloha č. 1
Příloha č. 1 - Rozvaha
ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU
Název, sídlo, právní forma a předmět činnosti účetní jednotky, IČ
sestavená k ....
(v Kč, s přesností na dvě desetinná místa)
			1	2	3	4
Číslo položky	Název položky	Syntetický účet	OBDOBÍ
			BĚŽNÉ			MINULÉ
			BRUTTO	KOREKCE	NETTO	MINULÉ
AKTIVA CELKEM			součet A. a B.	součet A a B.	součet A. a B.	součet A. a B.
A.	Stálá aktiva		součet A.I. až A.IV.	součet A.I. až A.IV.	součet A.I. až A.IV.	součet A.I. až A.IV.
I.	Dlouhodobý nehmotný majetek		součet A.I.1. až A.I.9.	součet A.I.1. až A.I.9.	součet A.I.1. až A.I.9.	součet A.I.1. až A.I.9.
1.	Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje	012
2.	Software	013
3.	Ocenitelná práva	014
4.	Povolenky na emise a preferenční limity	015
5.	Drobný dlouhodobý nehmotný majetek	018
6.	Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek	019
7.	Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek	041
8.	Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku	044
9.	Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek	051
II.	Dlouhodobý hmotný majetek		součet A.II.1. až A.II.10.	součet A.II.1. až A.II.10.	součet A.II.1. až A.II.10.	součet A.II.1. až A.II.10.
1.	Pozemky	031
2.	Kulturní předměty	032
3.	Stavby	021
4.	Samostatné movité věci a soubory movitých věcí	022
5.	Pěstitelské celky trvalých porostů	025
6.	Drobný dlouhodobý hmotný majetek	028
7.	Ostatní dlouhodobý hmotný majetek	029
8.	Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek	042
9.	Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku	045
10.	Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek	052
III.	Dlouhodobý finanční majetek		součet A.III.1. až A.III.9.	součet A.III.1. až A.III.9.	součet A.III.1. až A.III.9.	součet A.III.1. až A.III.9.
1.	Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem	061
2.	Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem	062
3.	Dluhové cenné papíry držené do splatnosti	063
4.	Půjčky osobám ve skupině	066
5.	Jiné dlouhodobé půjčky	067
6.	Termínované vklady dlouhodobé	068
7.	Ostatní dlouhodobý finanční majetek	069
8.	Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek	043
9.	Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek	053
IV.	Dlouhodobé pohledávky		součet A.IV.1. až A.IV.6.	součet A.IV.1. až A.IV.6.	součet A.IV.1. až A.IV.6.	součet A.IV.1. až A.IV.6.
1.	Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé	462
2.	Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů	464
3.	Dlouhodobé poskytnuté zálohy	465
4.	Dlouhodobé pohledávky z ručení	466
5.	Dlouhodobé pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí	468
6.	Ostatní dlouhodobé pohledávky	469
B.	Oběžná aktiva		součet B.I. až B.IV.	součet B.I. až B.IV.	součet B.I. až B.IV.	součet B.I. až B.IV.
I.	Zásoby		součet B.I.1. až B.1.10.	součet B.I.1. až B.1.10.	součet B. 1.1. až B.1.10.	součet B.I.1. až B.1.10.
1.	Pořízení materiálu	111
2.	Materiál na skladě	112
3.	Materiál na cestě	119
4.	Nedokončená výroba	121
5.	Polotovary vlastní výroby	122
6.	Výrobky	123
7.	Pořízení zboží	131
8.	Zboží na skladě	132
9.	Zboží na cestě	138
10.	Ostatní zásoby	139
II.	Krátkodobé pohledávky		součet B.II.1. až B.II.28.	součet B.II.1. až B.II.28.	součet B.II.1. až B.II.28.	součet B.II.1. až B.II.28.
1.	Odběratelé	311
2.	Směnky k inkasu	312
3.	Pohledávky za eskontované cenné papíry	313
4.	Krátkodobé poskytnuté zálohy	314
5.	Jiné pohledávky z hlavní činnosti	315
6.	Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé	316
7.	Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů	317
8.	Pohledávky z titulu daní a obdobných dávek	318
9.	Pohledávky ze sdílených daní	319
10.	Pohledávky za zaměstnanci	335
11.	Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění	336
12.	Daň z příjmů	341
13.	Jiné přímé daně	342
14.	Daň z přidané hodnoty	343
15.	Jiné daně a poplatky	345
16.	Pohledávky za ústředními rozpočty	346
19.	Krátkodobé pohledávky z ručení	361
20.	Pevné termínové operace a opce	363
21.	Pohledávky z finančního zajištění	365
22.	Pohledávky z vydaných dluhopisů	367
23.	Krátkodobé pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí	371
24.	Poskytnuté zálohy na transfery	373
25.	Náklady příštích období	381
26.	Příjmy příštích období	385
27.	Dohadné účty aktivní	388
28.	Ostatní krátkodobé pohledávky	377
III.	Příjmové účty rozpočtového hospodaření		= B.III.1.	= B.III.1.	= B.III.1.	= B.III.1.
1.	Příjmový účet organizačních složek státu	222
IV.	Krátkodobý finanční majetek		součet B.IV.1. až B.IV.17.	součet B.IV.1. až B.IV.17.	součet B.IV.1. až B.IV.17.	součet B.IV.1. až B.IV.17.
1.	Majetkové cenné papíry k obchodování	251
2.	Dluhové cenné papíry k obchodování	253
3.	Jiné cenné papíry	256
4.	Termínované vklady krátkodobé	244
5.	Jiné běžné účty	245
6.	Účty spravovaných prostředků	247
7.	Souhrnné účty	248
8.	Účty pro sdílení daní a pro dělenou správu	249
9.	Běžný účet	241
10.	Běžný účet FKSP	243
14.	Běžné účty fondů organizačních složek státu	225
15.	Ceniny	263
16.	Peníze na cestě	262
17.	Pokladna	261