Vyhláška o informačních povinnostech některých osob podnikajících na kapitálovém trhu

§ 1

účinné od 3. 1. 2018Předmět úpravy

účinné od 3. 1. 2018Tato vyhláška upravuje obsah, formu, četnost, lhůty a způsob sestavování a předkládání výkazů České národní bance některými osobami podnikajícími na kapitálovém trhu, a to jak výkazů v návaznosti na přímo použitelné předpisy Evropské unie¹), tak i dalších výkazů k zabezpečení úkolů České národní banky, a dále předkládání a uveřejňování dalších informací těmito osobami.

§ 2

účinné od 3. 1. 2018Vymezení pojmů

účinné od 3. 1. 2018Pro účely této vyhlášky se rozumí

1. účinné od 3. 1. 2018a) výkazem strukturovaný soubor údajů vytvořený vykazující osobou,
2. účinné od 3. 1. 2018b) datovým souborem elektronické seskupení údajů s definovanými datovými strukturami,
3. účinné od 3. 1. 2018c) vykazující osobou
   1. účinné od 3. 1. 20181. obchodník s cennými papíry, který je bankou,
   2. účinné od 3. 1. 20182. zahraniční banka s povolením k poskytování investičních služeb, která poskytuje služby v České republice prostřednictvím své pobočky (dále jen „pobočka zahraniční banky“),
   3. účinné od 3. 1. 20183. obchodník s cennými papíry, který není bankou nebo pobočkou zahraniční banky,
   4. účinné od 3. 1. 20184. zahraniční osoba s povolením k poskytování investičních služeb, která není bankou a která poskytuje služby v České republice prostřednictvím své pobočky,
   5. účinné od 3. 1. 20185. investiční společnost a zahraniční osoba s povolením k činnosti obhospodařovatele²), která není srovnatelná s investičním fondem, pokud obhospodařuje majetek zákazníka, jehož součástí je investiční nástroj, na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání (portfolio management)³),
   6. účinné od 3. 1. 20186. investiční společnost z jiného členského státu Evropské unie, která v České republice prostřednictvím své pobočky obhospodařuje majetek zákazníka, jehož součástí je investiční nástroj, na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání (portfolio management)³),
   7. účinné od 3. 1. 20187. organizátor regulovaného trhu,
   8. účinné od 3. 1. 20188. provozovatel mnohostranného obchodního systému,
   9. účinné od 3. 1. 20189. provozovatel organizovaného obchodního systému,
   10. účinné od 3. 1. 201810. provozovatel vypořádacího systému,
   11. účinné od 3. 1. 201811. poskytovatel služeb hlášení údajů.

§ 3

účinné od 3. 1. 2018Výkazy podle přímo použitelných předpisů Evropské unie

účinné od 3. 1. 2018Výkazy podle přímo použitelných předpisů Evropské unie upravujících oblast kapitálových trhů nebo obezřetnostní požadavky úvěrových institucí a investičních podniků a podle přímo použitelných předpisů Evropské unie je provádějících¹) se sestavují a předkládají způsobem podle § 9 odst. 1.

§ 4

účinné od 3. 1. 2018Výkazy o poskytování investičních služeb, obchodování v obchodních systémech a vypořádání obchodů a převodů

účinné od 3. 1. 2018(1) Vykazující osoby podle § 2 písm. c) bodů 1, 3, 5 a 6 za každý obchodní den sestavují a nejpozději do konce pracovního dne následujícího po tomto obchodním dni předkládají tyto výkazy:

1. účinné od 3. 1. 2018a) FIM (ČNB) 20-97 „Informace o uzavřených, vypořádaných a zrušených obchodech a převodech“,
2. účinné od 3. 1. 2018b) FIM (ČNB) 30-97 „Informace o všech přijatých pokynech“,
3. účinné od 3. 1. 2018c) FIM (ČNB) 11-97 „Doplňkové informace o uzavřených, vypořádaných a zrušených obchodech a převodech“,
4. účinné od 3. 1. 2018d) REF (ČNB) 10-97 „Informace o investičních nástrojích, kterých se týkaly pokyny, obchody a převody“ a
5. účinné od 3. 1. 2018e) REF (ČNB) 30-97 „Informace o osobách“.

účinné od 3. 1. 2018(2) Vykazující osoby podle § 2 písm. c) bodů 2 a 4 za každý obchodní den sestavují výkazy podle odstavce 1 a předkládají je nejpozději do 7 dnů následujících po tomto obchodním dni.

účinné od 3. 1. 2018(3) Vykazující osoby podle § 2 písm. c) bodů 7 až 9 za každý obchodní den sestavují a nejpozději do konce pracovního dne následujícího po tomto obchodním dni předkládají tyto výkazy:

1. účinné od 3. 1. 2018a) FIM (ČNB) 12-97 „Informace o obchodech s investičními nástroji pro obchodní systémy“,
2. účinné od 3. 1. 2018b) FIM (ČNB) 40-97 „Informace o objednávkách v obchodním systému“,
3. účinné od 3. 1. 2018c) FIM (ČNB) 60-97 „Informace o cenách a objemech obchodů“,
4. účinné od 3. 1. 2018d) FIM (ČNB) 70-97 „Informace o indexech“ a
5. účinné od 3. 1. 2018e) REF (ČNB) 40-97 „Informace o účastnících obchodního systému a vypořádacího systému s neodvolatelností vypořádání“.

účinné od 3. 1. 2018(4) Provozovatel vypořádacího systému sestavuje a předkládá

1. účinné od 3. 1. 2018a) nejpozději do konce pracovního dne následujícího po každém provozním dni tyto výkazy:
   1. účinné od 3. 1. 20181. FIM (ČNB) 50-97 „Informace o vypořádání obchodů a převodů“ a
   2. účinné od 3. 1. 20182. REF (ČNB) 40-97 „Informace o účastnících obchodního systému a vypořádacího systému s neodvolatelností vypořádání“ a

1. účinné od 3. 1. 2018b) nejpozději do konce pracovního dne, jenž předchází dni, ke kterému se údaje nebo jejich změna vztahují, výkaz REF (ČNB) 20-97 „Informace o nástrojích přijatých k vypořádání“.

účinné od 3. 1. 2018(5) Obsah výkazů podle odstavců 1 až 3 je uveden v příloze č. 1 k této vyhlášce.

§ 5

účinné od 3. 1. 2018Výkazy o majetku zákazníků, finanční a ekonomické situaci, organizační struktuře a o osobách s kvalifikovanou účastí

účinné od 3. 1. 2018(1) Vykazující osoby podle § 2 písm. c) bodů 1 až 6, pokud jsou oprávněny přijímat peněžní prostředky nebo investiční nástroje zákazníků, k poslednímu dni kalendářního měsíce sestavují a do 20 dnů po skončení sledovaného kalendářního měsíce předkládají tyto výkazy:

1. účinné od 3. 1. 2018a) MKT (ČNB) 51-12 „Přehled o cenných papírech v majetku zákazníků“,
2. účinné od 3. 1. 2018b) MKT (ČNB) 52-12 „Přehled o jiných investičních nástrojích v majetku zákazníků“,
3. účinné od 3. 1. 2018c) MKT (ČNB) 53-12 „Přehled o peněžních prostředcích v majetku zákazníků“,
4. účinné od 3. 1. 2018d) MKT (ČNB) 54-12 „Přehled o změnách v počtu investičních nástrojů v majetku zákazníků“ a
5. účinné od 3. 1. 2018e) MKT (ČNB) 55-12 „Přehled o změnách peněžních prostředků v majetku zákazníků“.

účinné od 3. 1. 2018(2) Vykazující osoby podle § 2 písm. c) bodů 3 a 4 k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí sestavují a do 30 dnů po skončení sledovaného kalendářního čtvrtletí, k němuž se vztahují, předkládají tyto výkazy:

1. účinné od 3. 1. 2018a) FIS (ČNB) 10-12 „Rozvaha a podrozvaha“,
2. účinné od 3. 1. 2018b) FIS (ČNB) 20-12 „Výkaz zisku nebo ztráty“,
3. účinné od 3. 1. 2018c) FIS (ČNB) 40-12 „Doplňkové informace k rozvaze“ a
4. účinné od 3. 1. 2018d) OCP (ČNB) 48-04 „Organizační struktura a osoby s kvalifikovanou účastí“.

účinné od 3. 1. 2018(3) Obsah výkazů podle odstavců 1 a 2 je uveden v příloze č. 1 k této vyhlášce.

§ 6

účinné od 3. 1. 2018Hlášení o struktuře konsolidačního celku a operacích uvnitř skupiny smíšené holdingové osoby

účinné od 3. 1. 2018(1) Obchodník s cennými papíry, který není bankou nebo pobočkou zahraniční banky, který je odpovědnou osobou ve skupině finanční holdingové osoby, odpovědnou osobou ve skupině zahraniční ovládající úvěrové instituce, odpovědnou osobou ve skupině smíšené holdingové osoby nebo odpovědnou osobou ovládanou smíšenou finanční holdingovou osobou, nevztahují-li se na takovouto vykazující osobu pouze příslušná ustanovení zákona upravujícího doplňkový dohled nad finančními konglomeráty, každý kalendářní rok podle stavu k 1. lednu sestavuje a do 31. ledna předkládá výkaz OCP (ČNB) 80-01 „Hlášení o struktuře konsolidačního celku“.

účinné od 3. 1. 2018(2) Osoba uvedená v odstavci 1 dále předkládá výkaz OCP (ČNB) 80-01 „Hlášení o struktuře konsolidačního celku“ bez zbytečného odkladu poté, co se stane odpovědnou osobou nebo přestane být odpovědnou osobou.

účinné od 3. 1. 2018(3) K výkazu podle odstavce 1 předkládá vykazující osoba doplňkové informace uvedené v příloze č. 2 k této vyhlášce. Tyto informace zašle vykazující osoba České národní bance ve lhůtě shodné s lhůtou pro předložení tohoto výkazu.

účinné od 3. 1. 2018(4) Obchodník s cennými papíry, který není bankou nebo pobočkou zahraniční banky, který je odpovědnou osobou ve skupině smíšené holdingové osoby, k poslednímu dni kalendářního pololetí sestavuje a do 30 dnů po skončení kalendářního pololetí, k němuž se vztahuje, předkládá výkaz OCP (ČNB) 72-02 „Hlášení o operacích uvnitř skupiny smíšené holdingové osoby“. Obsah výkazu je uveden v příloze č. 3 k této vyhlášce.

§ 7

účinné od 3. 1. 2018Předkládání ostatních informací

účinné od 3. 1. 2018(1) Vykazující osoby podle § 2 písm. c) bodů 7, 10 a 11 předkládají České národní bance nejpozději do 30 dnů po uplynutí příslušného kalendářního čtvrtletí informace v rozsahu a struktuře podle právního předpisu upravujícího účetnictví o výsledcích svého hospodaření v uplynulém čtvrtletí a dále, s výjimkou organizátora regulovaného trhu, o své finanční situaci k poslednímu dni příslušného kalendářního čtvrtletí.

účinné od 3. 1. 2018(2) Pokud je vykazující osoba povinna předkládat České národní bance výroční zprávu nebo konsolidovanou výroční zprávu, předkládá ji způsobem podle § 9 odst. 3 a 4.

účinné od 3. 1. 2018(3) Provozovatel vypořádacího systému předkládá informace podle odstavce 2 do 6 měsíců po skončení účetního období.

účinné od 3. 1. 2018(4) Vykazující osoby podle § 2 písm. c) bodů 7 až 10 informují Českou národní banku o

1. účinné od 3. 1. 2018a) obchodních nebo provozních dnech a jejich změnách nejpozději 2 pracovní dny před prvním dnem období, ke kterému se údaje a změny vztahují,
2. účinné od 3. 1. 2018b) číselnících a jejich změnách používaných ve výkazech podle § 4 odst. 3 a 4 nejpozději 2 pracovní dny před obchodním nebo provozním dnem, ke kterému se údaje a změny vztahují, a
3. účinné od 3. 1. 2018c) osobách, které na nich měly v době konání valné hromady kvalifikovanou účast, do 30 dnů od konání valné hromady.

účinné od 3. 1. 2018(5) Má-li provozovatel vypořádacího systému jen jediného akcionáře, předává informace o tomto akcionáři podle odstavce 4 písm. c) do 30 dnů po rozhodnutí akcionáře při výkonu působnosti valné hromady.

účinné od 3. 1. 2018(6) Vykazující osoby podle § 2 písm. c) bodů 7 až 9 informují Českou národní banku o parametrech obchodování a jejich změnách v rozsahu a struktuře podle bodu 23 přílohy č. 1 k této vyhlášce nejpozději do konce pracovního dne před obchodním dnem, ke kterému se parametry a jejich změny vztahují. O změně v parametrech, jejíž účinnost nastává v průběhu obchodního dne, informují bez zbytečného odkladu a uvedou čas účinnosti této změny.

účinné od 3. 1. 2018(7) Poskytovatel služeb hlášení údajů informuje Českou národní banku o druzích a rozsahu poskytnutých služeb tak, že jí umožní vzdálený přístup k systému pro uveřejňování údajů o obchodech.

§ 8

účinné od 3. 1. 2018Společná ustanovení pro sestavování výkazů

účinné od 3. 1. 2018(1) Vykazující osoba postupuje při sestavování výkazů podle zákona o účetnictví a předpisů jej provádějících⁴) nebo podle mezinárodních účetních standardů upravených právem Evropské unie⁵).

účinné od 3. 1. 2018(2) Vykazující osoba přepočítává údaje vyjádřené v cizí měně, pokud je to požadováno, na údaje vyjádřené v české měně kurzem devizového trhu vyhlášeným Českou národní bankou pro den sestavení výkazu, nestanoví-li právní předpisy upravující účetnictví nebo obezřetnostní požadavky na úvěrové instituce a investiční podniky jinak. Pro údaje v měnách, pro něž Česká národní banka nevyhlašuje kurzy devizového trhu, použije vykazující osoba přepočet podle právních předpisů upravujících účetnictví.

§ 9

účinné od 3. 1. 2018Způsob a forma předkládání informací

účinné od 3. 1. 2018(1) Vykazující osoba předkládá České národní bance výkazy podle § 3 až 5 v elektronické podobě jako datové zprávy ve formátu a struktuře datových souborů.

účinné od 3. 1. 2018(2) Datové zprávy podle odstavce 1 jsou předávány prostředky umožňujícími dálkový přístup prostřednictvím internetového aplikačního nebo uživatelského rozhraní sběrného systému České národní banky.

účinné od 3. 1. 2018(3) Datovou zprávu podle odstavce 1 podepíše vykazující osoba uznávaným elektronickým podpisem kontaktní osoby.

účinné od 3. 1. 2018(4) Informace podle § 6 a 7 předkládá vykazující osoba v elektronické podobě ve formě datové zprávy prostřednictvím datové schránky České národní banky nebo na elektronickou adresu podatelny České národní banky s jednoznačným označením informační povinnosti. Datová zpráva zasílaná na elektronickou adresu podatelny České národní banky musí být opatřena uznávaným elektronickým podpisem kontaktní osoby.

účinné od 3. 1. 2018(5) Pokud velikost datové zprávy neumožňuje předložení informace podle § 7 odst. 2 způsobem podle odstavce 4, zašle ji vykazující osoba na technickém nosiči dat na adresu České národní banky.

účinné od 3. 1. 2018(6) Vykazující osoba, která sestavuje a předkládá výkazy České národní bance způsobem podle odstavce 1, sdělí České národní bance jména a příjmení, adresu pracoviště, telefonní číslo a adresu elektronické pošty kontaktních osob. O změnách těchto údajů informuje vykazující osoba Českou národní banku bez zbytečného odkladu.

§ 10

účinné od 3. 1. 2018Opravy a změny v předložených informacích

účinné od 3. 1. 2018(1) Je-li po předložení informací České národní bance zjištěna chyba nebo byla-li provedena změna v údajích či doplnění údajů, předloží vykazující osoba České národní bance bez zbytečného odkladu opravené, změněné či doplněné informace. Pokud oprava, změna či doplnění údajů ovlivňuje údaje i v jiných výkazech nebo výkazy k dalším časovým obdobím, upraví vykazující osoba též všechny tyto navazující výkazy.

účinné od 3. 1. 2018(2) Dojde-li na základě ověření účetní závěrky auditorem u vykazující osoby ke změnám údajů ve výkazech sestavených k 31. prosinci, předloží vykazující osoba do 30 dnů po provedení odpovídajících změn v jejím účetnictví tyto výkazy opětovně s upravenými hodnotami. Pokud oprava ovlivňuje údaje i v jiných výkazech nebo výkazy k dalším časovým obdobím, opraví vykazující osoba též všechny tyto navazující výkazy.

účinné od 3. 1. 2018(3) Opravené výkazy jsou předkládány ve lhůtě podle odstavců 1 a 2 způsobem stanoveným v § 9 odst. 1 a 2 společně s informacemi o obsahu a důvodu opravy.

§ 11

účinné od 3. 1. 2018Uveřejňování informací

účinné od 3. 1. 2018Organizátor regulovaného trhu uveřejní údaje o osobách, které na něm měly v době konání valné hromady nebo rozhodnutí jediného akcionáře vykonávajícího působnost valné hromady kvalifikovanou účast, a o osobách jej ovládajících, a velikost jejich účasti v českém jazyce způsobem umožňujícím dálkový přístup, a to nejpozději do 30 dnů ode dne konání nebo rozhodnutí.

§ 12

účinné od 3. 1. 2018Přechodné ustanovení