Platné znění

Vyhláška o minimálních náležitostech statutu a povinných náležitostech zjednodušeného statutu fondu kolektivního investování

zrušený předpis

Guvernér:
doc. Ing. Tůma, CSc. v. r.

Příloha č. 1

k vyhlášce č. 482/2006 Sb.

Členění druhů aktiv, do kterých fond kolektivního investování investuje

Příloha č. 1 Členění druhů aktiv, do kterých fond kolektivního investování investuje
min. % podíl na celkové hodnotě
majetku		max. % podíl na celkové hodnotě
majetku
1. Vklady a jiné pohledávky
- vklady
- pohledávky z repo operací
- pohledávky vůči nemovitostním společnostem
- ostatní pohledávky
2. Nástroje peněžního trhu
- krátkodobé dluhopisy
- ostatní nástroje peněžního trhu
3. Dlouhodobé dluhopisy
4. Akcie a obdobné investiční cenné papíry
- akcie
- obdobné investiční cenné papíry
5. Cenné papíry fondu kolektivního investování
6. Ostatní podíly (včetně účastí na nemovitostních společnostech)
7. Kladná reálná hodnota derivátů
- opce na investiční nástroje
- finanční termínové smlouvy (zejména futures) na investiční nástroje
- forwardy
- swapy
- rozdílové smlouvy a obdobné nástroje pro přenos úrokového nebo kurzového rizika
- nástroje umožňující přenos úvěrového rizika
- ostatní
8. Stálá aktiva
- nemovitosti
- ostatní fixní aktiva
9. Ostatní aktiva
10. Aktiva celkem

Příloha č. 2

k vyhlášce č. 482/2006 Sb.

Vzorec výpočtu syntetického TER

  1. TERF = provozní náklady/ VK (%)
  2. VK = průměrná měsíční hodnota vlastního kapitálu fondu kolektivního investování (Kč)
  3. TERCFi = ukazatel TER i- tého cílového fondu, pokud je uveřejňován (%)
  4. wi = podíl (váha) investice do i- tého cílového fondu na majetku fondu kolektivního investování
  5. K = počet cílových fondů
  6. CCFin = uhrazené přirážky cílových fondů (Kč)
  7. CCFout = uhrazené srážky cílových fondů (Kč)

Příloha č. 3

k vyhlášce č. 482/2006 Sb.

Struktura odhadu nákladů fondu kolektivního investování

  1. náklady na poplatky a provize v členění
    1. úplata za obhospodařování
    2. úplata depozitáři
    3. poplatky za uložení a správu zahraničních cenných papírů (custody poplatky)
    4. poplatky za služby centrálnímu depozitáři (resp. Středisku cenných papírů)
    5. ostatní náklady na poplatky a provize s výjimkou poplatků a provizí na operace s investičními instrumenty
  1. správní náklady v členění
    1. náklady na zaměstnance
    2. náklady na odměny statutárním orgánům
    3. náklady na audit
    4. náklady na právní a daňové poradenství
    5. náklady na reklamu
    6. správní a soudní poplatky
    7. náklady na outsourcing
    8. ostatní správní náklady
  1. ostatní provozní náklady

Příloha č. 4

k vyhlášce č. 482/2006 Sb.

Vzorec výpočtu ukazatele obrátkovosti aktiv (PTR)

  1. PTR = (PS+SS / M) x 100
  2. kde
    1. PS = nabytá aktiva s výjimkou peněžních prostředků získaných prodejem podílových listů (Kč)
    2. SS = zcizená aktiva s výjimkou peněžních prostředků vyplacených při odkupu podílových listů (Kč)
    3. M = průměr měsíčních hodnot vlastního kapitálu fondu kolektivního investování za sledované období (Kč)
  1. 1) Článek 28 směrnice Rady 85/611/ES ze dne 20. prosince 1985 o koordinaci právních a správních předpisů týkajících se subjektů kolektivního investování do převoditelných cenných papírů (SKIPCP), ve znění směrnic Evropského parlamentu a Rady 2001/107/ES a 2001/108/ES.
  2. 2) § 84 odst. 1 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, ve znění zákona č. 224/2006 Sb.
  3. 3) § 2 odst. 1 písm. j) bod 1 zákona o kolektivním investování.
  4. 4) § 9 odst. 1 zákona č. 248/1992 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů.
    § 6 odst. 4 zákona o kolektivním investování.
  5. 5) § 8 odst. 1 zákona o investičních společnostech a investičních fondech.
    § 4 odst. 2 zákona o kolektivním investování.
  6. 6) § 2 odst. 1 písm. d) a e) zákona o kolektivním investování.
  7. 7) § 22 odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
  8. 8) § 4 vyhlášky č. 139/2005 Sb., o používání technik a nástrojů k obhospodařování majetku standardního fondu a speciálního fondu, který shromažďuje peněžní prostředky od veřejnosti.
  9. 9) § 29 odst. 1 zákona o kolektivním investování.
  10. 10) § 136 odst. 13 zákona o kolektivním investování.
  11. 11) § 40, 44 a 46 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů.
  12. 12) Část sedmá zákona o podnikání na kapitálovém trhu.
  13. 13) § 15 zákona o kolektivním investování.
  14. 14) § 78 odst. 1 a 4 zákona o kolektivním investování.
  15. 15) § 78 odst. 3 zákona o kolektivním investování.
  16. 16) § 102 odst. 1 zákona o kolektivním investování.
  17. 17) Vyhláška č. 270/2004 Sb., o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování, ve znění pozdějších předpisů.