§ 57
změněno 1. 1. 2005 zákonem 545/2004 Sb.
§ 57 Část týkající se použitých finančních nástrojů obsahuje u tržního rizika nejméně: a) kvalitativní informace o: 1. charakteristice operací spojených s tržním rizikem, 2. účelu použití derivátů, zejména použití pro tvorbu trhu, spekulace, zajišťování, 3. používání inovovaných nebo komplexních nástrojů, 4. způsobu sjednávání derivátů, zejména na mimoburzovním trhu (OTC) nebo na burze, 5. metodách používaných k měření, sledování a řízení tržního rizika, typech modelů, hlavních předpokladech a parametrech modelů, jako jsou doba držení, hladina spolehlivosti; zásadách a postupech validace vlastních modelů, 6. používání stresového testování, zejména zásady a postupy stresového testování; frekvenci stresového testování, 7. metodách používaných k zajištění se proti vlivu změn tržních úrokových měr, 8. úrokové citlivosti majetku, závazků a podrozvahových položek na změny úrokových měr, 9. metodách měření úrokového rizika, zejména denní hodnotu zjištěnou pomocí metody hodnoty v riziku (VAR), a další související informace, jako je zejména použití intervalu spolehlivosti, b) kvantitativní informace o: 1. jmenovité a reálné hodnotě derivátů v členění na deriváty sjednané za účelem zajišťování, tvorby trhu nebo spekulace, podle účelu jejich použití a dále v členění podle různých typů derivátů, jako jsou forwardy, futures, opce, swapy, a v rozdělení na burzovní a mimoburzovní (OTC), 2. zbytkové splatnosti derivátů v členění na deriváty sjednané za účelem zajišťování podle účelu jejich použití, tvorby trhu nebo spekulace, 3. přehledu majetku a závazků podle položek rozvahy (bilance) uspořádaných do skupin podle data smluvní změny úrokové míry nebo data splatnosti podle toho, co nastane dříve, a to v členění do tří měsíců, od tří měsíců do jednoho roku, od jednoho roku do pěti let, nad pět let, za předpokladu, že tržní riziko není měřeno metodou hodnoty v riziku (VAR), 4. přehledu majetku a závazků podle položek rozvahy (bilance) uspořádaných do skupin podle rozhodujících měn, za předpokladu, že tržní riziko není měřeno metodou hodnoty v riziku (VAR), 5. hodnotě zjištěné metodou hodnoty v riziku (VAR) k rozvahovému dni a denní průměrné hodnotě zjištěné metodou hodnoty v riziku (VAR), je-li tržní riziko měřeno metodou hodnoty v riziku (VAR).