§ 57
změněno 1. 1. 2014 zákonem 468/2013 Sb.
§ 57 Část týkající se použitých finančních nástrojů obsahuje u tržního rizika nejméně: a) kvalitativní informace o: 1. charakteristice operací spojených s tržním rizikem, 2. účelu použití derivátů, 3. používání inovovaných nebo komplexních nástrojů, 4. způsobu sjednávání derivátů, zejména na burzovním a mimoburzovním trhu (OTC) nebo na burze, 5. metodách používaných k měření, sledování a řízení tržního rizika, typech modelů, hlavních předpokladech a parametrech modelů, jako jsou doba držení, hladina spolehlivosti; zásadách a postupech validace vlastních modelů, 6. používání stresového testování, zejména zásady a postupy stresového testování; frekvenci stresového testování, 7. metodách používaných k zajištění se proti vlivu změn tržních úrokových měr, 8. úrokové citlivosti majetku, závazků dluhů a podrozvahových položek na změny úrokových měr, 9. metodách měření úrokového rizika, zejména denní hodnotu zjištěnou pomocí metody hodnoty v riziku (VAR), a další související informace, jako je zejména použití intervalu spolehlivosti, b) kvantitativní informace o: 1. jmenovité a reálné hodnotě derivátů v členění podle účelu jejich použití a dále v členění podle různých typů derivátů, jako jsou forwardy, futures, opce, swapy, a v rozdělení na burzovní a mimoburzovní (OTC), 2. zbytkové splatnosti derivátů v členění podle účelu jejich použití, 3. přehledu majetku a závazků podle položek rozvahy (bilance) uspořádaných do skupin podle data smluvní změny úrokové míry nebo data splatnosti podle toho, co nastane dříve, a to v členění do tří měsíců, od tří měsíců do jednoho roku, od jednoho roku do pěti let, nad pět let, za předpokladu, že tržní riziko není měřeno metodou hodnoty v riziku (VAR), 4. přehledu majetku a závazků podle položek rozvahy (bilance) uspořádaných do skupin podle rozhodujících měn, za předpokladu, že tržní riziko není měřeno metodou hodnoty v riziku (VAR), 5. hodnotě zjištěné metodou hodnoty v riziku (VAR) k rozvahovému dni a denní průměrné hodnotě zjištěné metodou hodnoty v riziku (VAR), je-li tržní riziko měřeno metodou hodnoty v riziku (VAR).