Platné znění

Vyhláška o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti

603

VYHLÁŠKA

ze dne 15. prosince 2006

o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti

Česká národní banka stanoví podle § 139 písm. f) zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, ve znění zákona č. 57/2006 Sb. a zákona č. 224/2006 Sb., (dále jen „zákon“):

§ 1

Odkaz § 1

Předmět úpravy

Tato vyhláška stanoví

  1. a) informace, které obsahuje výroční zpráva investiční společnosti nebo fondu kolektivního investování nad rámec zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví1), a podrobnosti o struktuře této zprávy2) (§ 3 až 6),
  2. b) informace, které obsahuje pololetní zpráva investiční společnosti nebo fondu kolektivního investování, a podrobnosti o struktuře této zprávy2) (§ 7),
  3. c) informace, které o své činnosti na území České republiky poskytuje zahraniční standardní fond a zahraniční speciální fond, a podrobnosti o jejich struktuře (§ 8),
  4. d) údaje, které obsahuje informace o struktuře majetku fondu kolektivního investování podle § 88 odst. 1 písm. c) a odstavce 2 zákona, a podrobnosti o její struktuře (§ 9),
  5. e) podrobnosti o formě informační povinnosti investiční společnosti a fondu kolektivního investování (§ 10),
  6. f) způsob zasílání zpráv a informací uvedených v písmenech a) až d) České národní bance (§ 11 až 16),
  7. g) způsob uveřejňování zpráv a informací uvedených v písmenech a) až d)3) (§ 17).

§ 2

Odkaz § 2

Vymezení některých pojmů

Pro účely této vyhlášky se rozumí

  1. a) rozhodným obdobím účetní období, za které je vypracována výroční zpráva, nebo prvních šest měsíců účetního období, za které je vypracována pololetní zpráva,
  2. b) výkazem strukturovaný soubor údajů vytvořený vykazujícím subjektem,
  3. c) datovým souborem seskupení údajů s předem definovanými datovými strukturami, které jsou v informačním systému České národní banky popsány a přístupné jako celek,
  4. d) vykazujícím subjektem
    1. 1. investiční společnost,
    2. 2. za podílový fond nebo investiční fond, jehož majetek je obhospodařován podle § 17 zákona, investiční společnost,
    3. 3. investiční fond, jehož majetek není obhospodařován podle § 17 zákona,
  1. e) popisnou částí ty informace, které se neuvádějí ve formě výkazů podle § 10,
  2. f) osobou personálně propojenou právnická osoba, jejímž statutárním orgánem nebo členem jejího statutárního nebo dozorčího orgánu je fyzická osoba, která je současně členem představenstva nebo dozorčí rady, zaměstnancem nebo prokuristou investiční společnosti nebo investičního fondu, který plní informační povinnost podle této vyhlášky,
  3. g) portfolio manažerem zaměstnanec pověřený obhospodařováním majetku fondu kolektivního investování nebo majetku zákazníka,
  4. h) spřízněnou osobou
    1. 1. investiční společnost obhospodařující speciální fond nemovitostí,
    2. 2. depozitář speciálního fondu nemovitostí,
    3. 3. každý fond kolektivního investování obhospodařovaný investiční společností, která obhospodařuje speciální fond nemovitostí,
    4. 4. znalec, který prováděl nebo provádí ocenění nemovitostí v majetku nebo nabývaných do majetku speciálního fondu nemovitostí nebo nemovitostní společnosti, na které nabyl nebo nabývá speciální fond nemovitostí účast,
    5. 5. podílník speciálního fondu nemovitostí, který vlastní alespoň 10 % z celkového počtu vydaných podílových listů speciálního fondu nemovitostí. Za podílové listy podílníka se považují i podílové listy v majetku vedoucí osoby4), ovládající osoby5), dceřiné společnosti a většinového společníka6) podílníka, je-li právnickou osobou,
    6. 6. vedoucí osoba, ovládající osoba, dceřiná společnost a většinový společník každé z osob uvedených v bodech 1 až 4,
    7. 7. auditor nebo auditorská společnost, kteří ověřují účetní závěrku speciálního fondu nemovitostí,
    8. 8. člen výboru odborníků, nebo
    9. 9. osoba blízká osobě uvedené v bodech 4 až 8, pokud se jedná o fyzické osoby.

§ 3

Odkaz § 3

Výroční zpráva investiční společnosti

(1) Výroční zpráva investiční společnosti nad rámec zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví obsahuje údaje o

  1. a) změnách skutečností zapisovaných do obchodního rejstříku, ke kterým došlo během rozhodného období,
  2. b) fondech kolektivního investování, které byly v rozhodném období obhospodařovány investiční společností,
  3. c) skutečnostech s významným vlivem na výkon činnosti investiční společnosti spolu s uvedením hlavních faktorů, které měly vliv na hospodářský výsledek,
  4. d) členech představenstva, dozorčí rady, ostatních vedoucích osobách a portfolio manažerech investiční společnosti, členech výborů odborníků a znalcích oceňujících nemovitosti speciálních fondů nemovitostí obhospodařovaných investiční společností v rozhodném období, včetně stručného popisu jejich zkušeností a kvalifikace, dále údaj o dni, od kterého vykonávají funkci nebo činnost, případně o dni, od kterého přestali vykonávat funkci nebo činnost,
  5. e) osobách, které měly kvalifikovanou účast na investiční společnosti, byť jen po část rozhodného období, s uvedením druhu a výše účasti na investiční společnosti, spolu s uvedením doby, po kterou měly kvalifikovanou účast na investiční společnosti,
  6. f) osobách, na kterých měla investiční společnost kvalifikovanou účast, byť jen po část rozhodného období, s uvedením výše a typu kvalifikované účasti a hospodářského výsledku těchto osob, spolu s uvedením doby, po kterou investiční společnost měla kvalifikovanou účast na těchto osobách. Pokud nejsou k dispozici auditované hospodářské výsledky těchto osob, uvede investiční společnost hospodářské výsledky neauditované a tuto skutečnost vyznačí,
  7. g) osobách, které byly s investiční společností personálně propojené, byť jen po část rozhodného období, s uvedením způsobu propojení a doby propojení,
  8. h) osobách, které se neuvádějí podle písmen e) až g) a které jednaly v rozhodném období s investiční společností ve shodě,
  9. i) všech depozitářích fondů kolektivního investování obhospodařovaných investiční společností v rozhodném období a době, po kterou činnost depozitáře vykonávali,
  10. j) všech obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro fondy kolektivního investování obhospodařované investiční společností, byť jen po část rozhodného období, spolu s uvedením doby, po kterou tuto činnost vykonávali,
  11. k) všech peněžitých i nepeněžitých plněních od investiční společnosti, která přijali v rozhodném období členové představenstva, dozorčí rady, ostatní vedoucí osoby a portfolio manažeři, členové výborů odborníků a znalci oceňující nemovitosti speciálních fondů nemovitostí obhospodařovaných investiční společností, a to souhrnně za každou výše uvedenou skupinu osob, o právním důvodu těchto plnění a o dalších vztazích mezi investiční společností a těmito osobami, ze kterých vzniká nárok na plnění, a to souhrnně za každou výše uvedenou skupinu osob,
  12. l) počtu cenných papírů fondů kolektivního investování obhospodařovaných investiční společností a akcií investiční společnosti, které jsou v majetku osob uvedených v písmenu k) nebo jsou předmětem opčních či jiných práv těchto osob, a to vždy souhrnně za každou skupinu osob,
  13. m) soudních nebo rozhodčích sporech, jejichž účastníkem byla nebo je investiční společnost sama nebo na účet fondu kolektivního investování, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku investiční společnosti nebo fondu kolektivního investování, jehož se spor týká, v rozhodném období,
  14. n) průměrném počtu zaměstnanců v rozhodném období.

(2) Výroční zpráva investiční společnosti obsahuje dále údaje z rozvahy a z výkazu zisku a ztráty investiční společnosti podle příloh č. 1 a 2 k této vyhlášce.

§ 4

Odkaz § 4

Výroční zpráva investičního fondu

(1) Výroční zpráva investičního fondu nad rámec zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví obsahuje údaje o

  1. a) změnách skutečností zapisovaných do obchodního rejstříku, ke kterým došlo během rozhodného období,
  2. b) každé investiční společnosti, která obhospodařovala majetek investičního fondu, byť jen po část rozhodného období, datu uzavření smlouvy o obhospodařování a případně datu ukončení obhospodařování investiční společností,
  3. c) skutečnostech s významným vlivem na výkon činnosti investičního fondu spolu s uvedením hlavních faktorů, které měly vliv na hospodářský výsledek,
  4. d) členech představenstva, dozorčí rady, ostatních vedoucích osobách a portfolio manažerech v rozhodném období, včetně stručného popisu jejich zkušeností a kvalifikace, dále údaj o dni, od kterého vykonávají funkci nebo činnost, případně o dni, od kterého přestali vykonávat funkci nebo činnost,
  5. e) osobách, které měly kvalifikovanou účast na investičním fondu, byť jen po část rozhodného období, s uvedením výše a typu účasti a doby, po kterou měly kvalifikovanou účast,
  6. f) osobách, na kterých měl investiční fond kvalifikovanou účast, byť jen po část rozhodného období, s uvedením výše a typu účasti a hospodářského výsledku těchto osob, spolu s uvedením doby, po kterou investiční fond měl kvalifikovanou účast na těchto osobách. Pokud nejsou k dispozici auditované hospodářské výsledky těchto osob, uvede investiční fond hospodářské výsledky neauditované a tuto skutečnost vyznačí,
  7. g) osobách, které byly s investičním fondem personálně propojené, byť jen po část rozhodného období, s uvedením způsobu propojení a doby propojení,
  8. h) osobách, které se neuvádějí podle písmen e) až g) a které jednaly v rozhodném období s investičním fondem ve shodě,
  9. i) všech depozitářích investičního fondu v rozhodném období a době, po kterou činnost depozitáře vykonávali,
  10. j) osobě, která zajišťuje úschovu nebo jiné opatrování majetku investičního fondu, pokud je u této osoby uloženo nebo touto osobou jinak opatrováno více než 1 % majetku investičního fondu,
  11. k) všech obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro investiční fond, byť jen po část rozhodného období, a době, po kterou tuto činnost vykonávali,
  12. l) dni, kterým končí doba, na kterou byl investiční fond založen,
  13. m) všech peněžitých i nepeněžitých plněních, která přijali v rozhodném období členové představenstva, dozorčí rady, ostatní vedoucí osoby a portfolio manažeři od investičního fondu nebo od osob ovládaných investičním fondem, a to souhrnně za každou výše uvedenou skupinu osob, o právním důvodu těchto plnění a o dalších vztazích mezi investičním fondem nebo osobami ovládanými investičním fondem, ze kterých vzniká nárok na plnění, a výše uvedenými osobami, a to souhrnně za každou skupinu výše uvedených osob,
  14. n) počtu akcií investičního fondu, které jsou v majetku osob uvedených v písmenu m) nebo jsou předmětem opčních či jiných práv těchto osob, a to vždy souhrnně za každou skupinu osob,
  15. o) soudních nebo rozhodčích sporech, jejichž účastníkem byl nebo je investiční fond, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku investičního fondu v rozhodném období,
  16. p) aktivech investičního fondu zatížených právy třetích osob,
  17. r) vývoji hodnoty akcie investičního fondu v rozhodném období vyjádřeném v grafické podobě a vývoji pevně stanoveného indexu (benchmarku) vyjádřeném v grafické podobě, pokud investiční fond podle svého investičního cíle takový index sleduje,
  18. s) majetku, pokud jeho hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy s uvedením celkové pořizovací ceny a reálné hodnoty na konci rozhodného období.

(2) Výroční zpráva investičního fondu dále obsahuje

  1. a) údaje z rozvahy a z výkazu zisku a ztráty fondu kolektivního investování podle příloh č. 3 a 4 k této vyhlášce,
  2. b) doplňkové údaje k hospodářské situaci fondu kolektivního investování podle přílohy č. 5 k této vyhlášce,
  3. c) strukturu investičních nástrojů v portfoliu fondu kolektivního investování, jejichž reálná hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu podle přílohy č. 6 k této vyhlášce,
  4. d) skladbu majetku v portfoliu fondu kolektivního investování podle přílohy č. 7 k této vyhlášce,
  5. e) souhrnné údaje o pracovnících podle přílohy č. 8 k této vyhlášce.

§ 5

Odkaz § 5

Výroční zpráva podílového fondu

(1) Výroční zpráva podílového fondu nad rámec zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví obsahuje

  1. a) název podílového fondu a identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů (ISIN) nebo jiného systému číslování (SIN) podílového listu, pokud byl přidělen,
  2. b) údaje o investiční společnosti, která podílový fond obhospodařuje, a údaje o všech investičních společnostech, které podílový fond obhospodařovaly v rozhodném období, spolu s uvedením doby, po kterou každá investiční společnost podílový fond obhospodařovala,
  3. c) údaje o portfolio manažerech podílového fondu v rozhodném období, včetně stručného popisu jejich zkušeností a kvalifikace, údaj o dni, od kterého vykonávají činnost pro podílový fond a případně o dni, od kterého přestali tuto činnost vykonávat,
  4. d) údaje o všech depozitářích podílového fondu v rozhodném období a době, po kterou činnost depozitáře vykonávali,
  5. e) údaje o osobě, která zajišťuje úschovu nebo jiné opatrování majetku podílového fondu, pokud je u této osoby uloženo nebo touto osobou jinak opatrováno více než 1 % majetku podílového fondu,
  6. f) údaje o všech obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry ve vztahu k majetku podílového fondu, byť jen po část rozhodného období, a údaj o době, po kterou tuto činnost vykonávali,
  7. g) identifikaci majetku, pokud jeho hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy, s uvedením celkové pořizovací ceny a reálné hodnoty na konci rozhodného období,
  8. h) vývoj hodnoty podílového listu v rozhodném období v názorné grafické podobě; pokud je investiční strategie podílového fondu vázána na pevně stanovený index (benchmark), uvede se i vývoj tohoto pevně stanoveného indexu v rozhodném období v grafické podobě,
  9. i) údaj o soudních nebo rozhodčích sporech, které se týkají majetku nebo nároku podílníků podílového fondu, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku podílového fondu v rozhodném období.

(2) Výroční zpráva podílového fondu dále obsahuje

  1. a) údaje z rozvahy a z výkazu zisku a ztráty fondu kolektivního investování podle příloh č. 3 a 4 k této vyhlášce,
  2. b) doplňkové údaje k hospodářské situaci fondu kolektivního investování podle přílohy č. 5 k této vyhlášce,
  3. c) strukturu investičních nástrojů v portfoliu fondu kolektivního investování podle přílohy č. 6 k této vyhlášce, pokud jejich reálná hodnota tvoří více než 1 % hodnoty majetku fondu,
  4. d) skladbu majetku v portfoliu fondu kolektivního investování podle přílohy č. 7 k této vyhlášce.

(3) U uzavřeného podílového fondu výroční zpráva obsahuje také údaj o dni, kterým končí doba, na kterou byl fond založen, a informaci, zda poté vstoupí do likvidace nebo se přemění na otevřený podílový fond.

§ 6

Odkaz § 6

Výroční zpráva speciálního fondu nemovitostí

(1) Kromě údajů podle § 5 výroční zpráva speciálního fondu nemovitostí obsahuje tyto informace o nemovitosti v jeho majetku:

  1. a) označení nemovitosti,
    1. 1. druh nemovitosti7),
    2. 2. adresu, a není-li adresa, jiné obdobné označení jejího umístění,
  1. b) stáří budovy, stav a míru jejího opotřebení,
  2. c) účel, za kterým speciální fond nemovitostí nemovitost nabyl, a v případě, že došlo ke změně účelu, uvede důvod této změny a dopady této změny na speciální fond nemovitostí,
  3. d) způsob a popis využití nemovitosti a v případě, že nemovitost není využívána, uvede důvod, proč není nemovitost využívána, a záměr, který s touto nemovitostí speciální fond nemovitostí má,
  4. e) popis průběhu stavebních úprav, udržovacích prací nebo výstavby, včetně nákladů na tyto činnosti, doby trvání a označení dodavatelů, jejichž dodávka na tyto činnosti přesahuje 5 % celkových nákladů,
  5. f) označení osoby, která nemovitost spravuje,
  6. g) charakteristiku příslušenství nemovitosti, včetně údaje o podílu hodnoty tohoto příslušenství na celkové hodnotě nemovitosti,
  7. h) popis předkupních práv, zástavních práv, věcných břemen, užívacích práv třetích osob s výjimkou nájemních práv a dalších omezení nebo závazků týkajících se nebo souvisejících s nemovitostí,
  8. i) den, ke kterému bylo provedeno ocenění pro účely výroční zprávy,
  9. j) údaje o znalcích, kteří provedli ocenění nemovitosti a případné vyjádření výboru odborníků ke znaleckému posudku, pokud jde o první výroční zprávu po nabytí nemovitosti,
  10. k) označení metody použité pro ocenění nemovitosti,
  11. l) popis kritérií, na základě kterých byla cena nemovitosti stanovena, pokud byla nemovitost oceněna porovnávací metodou.

(2) Výroční zpráva speciálního fondu nemovitostí obsahuje informace o účasti na nemovitostní společnosti, a to

  1. a) údaje o nemovitostní společnosti,
  2. b) seznam vedoucích osob nemovitostní společnosti,
  3. c) počet nemovitostí v majetku nemovitostní společnosti,
  4. d) údaj o tom, zda nemovitostní společnost splňuje předpoklady, za kterých smí speciální fond nemovitostí nabývat a držet účast na nemovitostní společnosti,
  5. e) informace o významné změně ve způsobu vedení účetnictví nemovitostní společnosti, změně auditora nebo auditorské společnosti nemovitostní společnosti,
  6. f) informace o nemovitostech v jejím majetku; pro rozsah informací platí obdobně ustanovení odstavce 1.

(3) Výroční zpráva speciálního fondu nemovitostí dále obsahuje

  1. a) údaje o nemovitostech podle přílohy č. 10 k této vyhlášce,
  2. b) seznam členů výboru odborníků,
  3. c) údaje o podstatné změně v předpovědi peněžních toků spojených s držením nemovitosti nebo s účastí na nemovitostní společnosti,
  4. d) údaje o všech smlouvách uzavřených nebo plněných v rozhodném období mezi speciálním fondem nemovitostí a spřízněnými osobami, pokud plnění ze smlouvy přesahuje 5 milionů Kč,
  5. e) přehled smluv neuvedených v písmenu d), pokud plnění ze smlouvy přesahuje 15 % úhrnné hodnoty majetku speciálního fondu nemovitostí,
  6. f) údaje o smlouvách neuvedených v písmenu d) o službách týkajících se nemovitostí, pokud hodnota plnění ze smlouvy přesahuje 1 milion Kč za období nepřesahující 3 roky,
  7. g) informace o zamýšleném prodeji nemovitosti nebo účasti na nemovitostní společnosti v době do uplynutí 2 let od jejího pořízení nebo před uplynutím investičního horizontu,
  8. h) informace o záměru změny investičních cílů nebo investiční strategie,
  9. i) popis důvodů porušení úvěrových nebo investičních limitů, pokud k nim došlo,
  10. j) další podstatné informace týkající se nemovitostí v majetku speciálního fondu nemovitostí nebo nemovitostní společnosti nebo týkající se účasti na nemovitostní společnosti.

§ 7

Odkaz § 7

Pololetní zpráva investiční společnosti a fondu kolektivního investování

(1) Pololetní zpráva investiční společnosti obsahuje

  1. a) údaje o fondech kolektivního investování, které byly v rozhodném období obhospodařovány investiční společností,
  2. b) údaje o skutečnostech s významným vlivem na výkon činnosti investiční společnosti spolu s uvedením hlavních faktorů, které měly vliv na hospodářský výsledek,
  3. c) údaje o členech představenstva, dozorčí rady, ostatních vedoucích osobách a portfolio manažerech, členech výborů odborníků a znalcích oceňujících nemovitosti ve speciálních fondech nemovitostí obhospodařovaných investiční společností v rozhodném období, včetně stručného popisu jejich zkušeností a kvalifikace, údaj o dni, od kterého vykonávají funkci nebo činnost, případně o dni, od kterého přestali vykonávat funkci nebo činnost,
  4. d) údaje o všech depozitářích fondů kolektivního investování obhospodařovaných investiční společností v rozhodném období a době, po kterou činnost depozitáře vykonávali,
  5. e) údaje o všech obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro fondy kolektivního investování obhospodařované investiční společností, byť jen po část rozhodného období, spolu s uvedením doby, po kterou tuto činnost vykonávali,
  6. f) údaje o soudních nebo rozhodčích sporech, jejichž účastníkem byla nebo je investiční společnost sama nebo na účet fondu kolektivního investování, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku investiční společnosti nebo fondu kolektivního investování, jehož se spor týká, v rozhodném období,
  7. g) údaje z rozvahy a z výkazu zisku a ztráty podle příloh č. 1 a 2 k této vyhlášce,
  8. h) souhrnné údaje o průměrném počtu zaměstnanců v rozhodném období.

(2) Pololetní zpráva investičního fondu obsahuje

  1. a) údaje o každé investiční společnosti, která obhospodařovala majetek investičního fondu, byť jen po část rozhodného období, a datu uzavření smlouvy o obhospodařování a datu ukončení obhospodařování investiční společností,
  2. b) údaje o skutečnostech s významným vlivem na výkon činnosti investičního fondu spolu s uvedením hlavních faktorů, které měly vliv na hospodářský výsledek,
  3. c) údaje o členech představenstva, dozorčí rady, ostatních vedoucích osobách a portfolio manažerech v rozhodném období, včetně stručného popisu jejich zkušeností a kvalifikace, údaj o dni, od kterého vykonávají funkci nebo činnost, případně o dni, od kterého přestali vykonávat funkci nebo činnost,
  4. d) údaje o všech depozitářích investičního fondu v rozhodném období a době, po kterou činnost depozitáře vykonávali,
  5. e) údaje o osobě, která zajišťuje úschovu nebo jiné opatrování majetku investičního fondu, pokud je u této osoby uloženo nebo touto osobou jinak opatrováno více než 1 % majetku investičního fondu,
  6. f) údaje o všech obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro investiční fond, byť jen po část rozhodného období, spolu s uvedením doby, po kterou vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro investiční fond,
  7. g) údaje o soudních nebo rozhodčích sporech, jejichž účastníkem byl nebo je investiční fond, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku investičního fondu v rozhodném období,
  8. h) údaje o aktivech investičního fondu zatížených právy třetích osob,
  9. i) údaje o majetku, pokud jeho hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy, s uvedením celkové pořizovací ceny a reálné hodnoty na konci rozhodného období,
  10. j) údaje z rozvahy a z výkazu zisku a ztráty fondu kolektivního investování podle příloh č. 3 a 4 k této vyhlášce,
  11. k) doplňkové údaje k hospodářské situaci fondu kolektivního investování podle přílohy č. 5 k této vyhlášce,
  12. l) strukturu investičních nástrojů v portfoliu fondu kolektivního investování podle přílohy č. 6, pokud jejich reálná hodnota tvoří více než 1 % hodnoty majetku fondu,
  13. m) skladbu majetku v portfoliu fondu kolektivního investování podle přílohy č. 7 k této vyhlášce,
  14. n) souhrnné údaje o pracovnících podle přílohy č. 8 k této vyhlášce.

(3) Pololetní zpráva podílového fondu obsahuje

  1. a) název podílového fondu a identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů (ISIN) nebo jiného systému číslování (SIN) podílového listu, byl-li přidělen,
  2. b) údaje o investiční společnosti, která podílový fond obhospodařuje, a údaje o všech investičních společnostech, které podílový fond obhospodařovaly v rozhodném období, spolu s uvedením doby, po kterou každá investiční společnost podílový fond obhospodařovala,
  3. c) údaje o portfolio manažerech a stručný popis jejich zkušeností a kvalifikace,
  4. d) údaje o všech depozitářích podílového fondu v rozhodném období a době, po kterou činnost depozitáře vykonávali,
  5. e) údaje o osobě, která zajišťuje úschovu nebo jiné opatrování majetku podílového fondu, pokud je u této osoby uloženo nebo touto osobou jinak opatrováno více než 1 % majetku podílového fondu,
  6. f) údaje o všech obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro investiční společnost a pro fond kolektivního investování obhospodařovaný investiční společností, byť jen po část rozhodného období, spolu s uvedením doby, po kterou tuto činnost vykonávali,
  7. g) identifikaci majetku, jehož hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy, s uvedením celkové pořizovací ceny a reálné hodnoty na konci rozhodného období,
  8. h) údaj o soudních sporech, jejichž účastníkem byla nebo je investiční společnost jménem podílového fondu, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku podílového fondu v rozhodném období,
  9. i) údaje z rozvahy a z výkazu zisku a ztráty fondu kolektivního investování podle příloh č. 3 a 4 k této vyhlášce,
  10. j) doplňkové údaje k hospodářské situaci fondu kolektivního investování podle přílohy č. 5 k této vyhlášce,
  11. k) strukturu investičních nástrojů v portfoliu fondu kolektivního investování podle přílohy č. 6 k této vyhlášce, pokud jejich reálná hodnota představuje více než 1 % hodnoty majetku fondu,
  12. l) skladbu majetku v portfoliu fondu kolektivního investování podle přílohy č. 7 k této vyhlášce.

(4) Pololetní zpráva speciálního fondu nemovitostí dále obsahuje

  1. a) informace o nemovitostech v jeho majetku:
    1. 1. označení nemovitosti způsobem uvedeným v § 6 odst. 1 písm. a),
    2. 2. stáří budovy, stavu a míry jejího opotřebení,
    3. 3. účel, za kterým speciální fond nemovitostí nemovitost nabyl, a v případě, že došlo ke změně účelu, uvede důvod této změny a dopady této změny na speciální fond nemovitostí,
    4. 4. způsob a popis využití nemovitosti a v případě, že nemovitost není využívána, uvede důvod, proč není využívána, a záměr, který s touto nemovitostí speciální fond nemovitostí má,
    5. 5. označení osoby, která nemovitost spravuje,
    6. 6. označení metody použité pro ocenění nemovitosti,
  1. b) údaje o nemovitostních společnostech, na kterých má nemovitostní fond účast,
  2. c) seznam vedoucích osob nemovitostních společností,
  3. d) údaje o nemovitostech podle přílohy č. 10 k této vyhlášce,
  4. e) údaje o podstatné změně v předpovědi peněžních toků spojených s vlastnictvím nemovitostí nebo s účastí na nemovitostní společnosti,
  5. f) další podstatné informace týkající se nemovitostí v majetku speciálního fondu nemovitostí nebo nemovitostní společnosti.

(5) Popisná část pololetní zprávy podle odstavců 2 a 3 obsahuje v rozsahu, který je nezbytný pro přesné a správné posouzení vývoje činnosti fondu kolektivního investování, také popis

  1. a) stavu a minulých vývojových tendencí činnosti fondu kolektivního investování v rozhodném období,
  2. b) důležitých faktorů, které ovlivnily hospodářské výsledky fondu kolektivního investování v rozhodném období.

§ 8

Odkaz § 8

Zahraniční fond

Informace, které zahraniční standardní fond a zahraniční speciální fond uveřejňuje o své činnosti na území České republiky způsobem umožňujícím dálkový přístup8), obsahují

  1. a) údaje o zahraničním fondu,
  2. b) informaci, zda zahraniční fond veřejně nabízí své cenné papíry v České republice,
  3. c) údaj o počtu cenných papírů vydaných a zpětně odkoupených v příslušném období zahraničním fondem spolu s údajem o počtu cenných papírů vydaných a zpětně odkoupených v České republice,
  4. c) celkovou cenu přijatou za vydané a uhrazenou za odkoupené cenné papíry v příslušném období spolu s údajem, jaká část připadá na cenné papíry vydané a zpětně odkoupené v České republice.

§ 10

Odkaz § 10

Podrobnosti o formě informační povinnosti

(1) Vykazující subjekt plní informační povinnosti, s výjimkou popisné části, ve formě výkazů podle odstavců 2 až 6; povinnost podle § 16 tím není dotčena.

(2) Investiční společnost pro účely výroční zprávy podle § 3 a pro účely pololetní zprávy podle § 7 zpracuje výkaz označený

  1. a) OFZ (ČNB) 15-02 „Rozvaha investiční společnosti“ s kódem přiřazeného datového souboru ROFOS15. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 1 k této vyhlášce,
  2. b) OFZ (ČNB) 25-02 „Výkaz zisku a ztráty investiční společnosti“ s kódem přiřazeného datového souboru VYFOS25. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 2 k této vyhlášce.

(3) Investiční společnost nebo investiční fond pro účely výroční zprávy podle § 4 a pro účely pololetní zprávy podle § 7 zpracuje výkaz označený

  1. a) OFZ (ČNB) 10-02 „Rozvaha fondu kolektivního investování“ s kódem přiřazeného datového souboru ROFOS10. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 3 k této vyhlášce,
  2. b) OFZ (ČNB) 20-02 „Výkaz zisku a ztráty FKI“ s kódem přiřazeného datového souboru VYFOS20. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 4 k této vyhlášce,
  3. c) OFZ (ČNB) 30-02 „Doplňkové údaje k hospodářské situaci FKI“ s kódem přiřazeného datového souboru DOFOS30. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 5 k této vyhlášce,
  4. d) OFZ (ČNB) 31-02 „Struktura investičních nástrojů v portfoliu FKI“ s kódem přiřazeného datového souboru DOFOS31. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 6 k této vyhlášce,
  5. e) OFZ (ČNB) 32-02 „Skladba majetku v portfoliu FKI“ s kódem přiřazeného datového souboru DOFOS32. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 7 k této vyhlášce,
  6. f) OFZ (ČNB) 35-02 „Souhrnné údaje o pracovnících“ investičního fondu s kódem přiřazeného datového souboru DOFOS35. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 8 k této vyhlášce.

(4) Investiční společnost pro účely výroční zprávy podílového fondu podle § 5 a pro účely pololetní zprávy podle § 7 zpracuje výkaz označený

  1. a) OFZ (ČNB) 10-02 „Rozvaha fondu kolektivního investování“ s kódem přiřazeného datového souboru ROFOS10. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 3 k této vyhlášce,
  2. b) OFZ (ČNB) 20-02 „Výkaz zisku a ztráty FKI“ s kódem přiřazeného datového souboru VYFOS20. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 4 k této vyhlášce,
  3. c) OFZ (ČNB) 30-02 „Doplňkové údaje k hospodářské situaci FKI“ s kódem přiřazeného datového souboru DOFOS30. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 5 k této vyhlášce,
  4. d) OFZ (ČNB) 31-02 „Struktura investičních nástrojů v portfoliu FKI“ s kódem přiřazeného datového souboru DOFOS31. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 6 k této vyhlášce,
  5. e) OFZ (ČNB) 32-02 „Skladba majetku v portfoliu FKI“ s kódem přiřazeného datového souboru DOFOS32. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 7 k této vyhlášce.

(5) Investiční společnost pro účely výroční zprávy speciálního fondu nemovitostí podle § 6 a pololetní zprávy podle § 7 odst. 4 zpracuje výkaz označený OFZ (ČNB) 40-02 „Údaje o nemovitostech“ s kódem přiřazeného datového souboru DOFOS40. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 10 k této vyhlášce.

(6) Investiční společnost nebo investiční fond pro účely měsíční informační povinnosti podle § 9 zpracuje výkaz označený OFZ (ČNB) 11-12 „Měsíční informace fondu kolektivního investování“ s kódem přiřazeného datového souboru ROFOS11. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 9 k této vyhlášce.

§ 11

Odkaz § 11

Sestavování výkazů

Datové soubory přiřazené k jednotlivým informačním povinnostem podle § 1 písm. a), b) a d) využívají vykazující subjekty k sestavování výkazů a pro jejich předávání. Vykazující subjekt vytváří z údajů svého informačního systému výkaz, který předává jako součást datové zprávy9) České národní bance.