Vyhláška o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti

§ 2 Vymezení některých pojmů Pro účely této vyhlášky se rozumí a) rozhodným obdobím účetní období, za které je vypracována výroční zpráva, nebo prvních šest měsíců účetního období, za které je vypracována pololetní zpráva, b) výkazem strukturovaný soubor údajů vytvořený vykazujícím subjektem, c) datovým souborem seskupení údajů s předem definovanými datovými strukturami, které jsou v informačním systému České národní banky popsány a přístupné jako celek, d) vykazujícím subjektem 1. investiční společnost, 2. za podílový fond nebo investiční fond, jehož majetek je obhospodařován podle § 17 zákona, investiční společnost, 3. investiční fond, jehož majetek není obhospodařován podle § 17 zákona, e) popisnou částí ty informace, které se neuvádějí ve formě výkazů podle § 10, f c) osobou personálně propojenou právnická osoba, jejímž statutárním orgánem nebo členem jejího statutárního nebo dozorčího orgánu je fyzická osoba, která je současně členem představenstva nebo dozorčí rady, zaměstnancem nebo prokuristou investiční společnosti nebo investičního fondu, který plní informační povinnost podle této vyhlášky, g d) portfolio manažerem zaměstnanec pověřený obhospodařováním majetku fondu kolektivního investování nebo majetku zákazníka, h e) spřízněnou osobou 1. investiční společnost obhospodařující speciální fond nemovitostí, 2. depozitář speciálního fondu nemovitostí, 3. každý fond kolektivního investování obhospodařovaný investiční společností, která obhospodařuje speciální fond nemovitostí, 4. znalec, který prováděl nebo provádí ocenění nemovitostí v majetku nebo nabývaných do majetku speciálního fondu nemovitostí nebo nemovitostní společnosti, na které nabyl nebo nabývá speciální fond nemovitostí účast, 5. podílník speciálního fondu nemovitostí, který vlastní alespoň 10 % z celkového počtu vydaných podílových listů speciálního fondu nemovitostí. Za podílové listy podílníka se považují i podílové listy v majetku vedoucí osoby4), ovládající osoby5), dceřiné společnosti a většinového společníka6) podílníka, je-li právnickou osobou, 6. vedoucí osoba, ovládající osoba, dceřiná společnost a většinový společník každé z osob uvedených v bodech 1 až 4, 7. auditor nebo auditorská společnost, kteří ověřují účetní závěrku speciálního fondu nemovitostí, 8. člen výboru odborníků, nebo 9. osoba blízká osobě uvedené v bodech 4 až 8, pokud se jedná o fyzické osoby.