Vyhláška ministerstva financí, kterou se vydávají směrnice o placení hotovými a o nezbytně nutné výši pokladní hotovosti národních a komunálních podniků.

§ 1.

1. Národní a komunální podniky (dále jen „podniky“) konají své platby zásadně převodem se svého účtu u peněžního ústavu určeného k financování provozu. Placení hotovými je přípustné výjimečně, jde-li o platby:
   1. 1. vlastním zaměstnancům (mzdy, platy, náhrady cestovních, stěhovacích a jiných výdajů a pod.),
   2. 2. osobám, které pro podniky konají služby obdobné činnosti jejich vlastních zaměstnanců (na př. experti),
   3. 3. za drobné nákupy,
   4. 4. za drobné výkony a služby živnostníkům,
   5. 5. za poštovné a nákup poštovních a jiných cenin,
   6. 6. za dobírky v rámci směrnic pro fakturování a placení za zboží a výkony,
   7. 7. za jízdenky,
   8. 8. za dodávky, výkony, nájemné, poplatky a veřejné dávky, jestliže placení hotovými je obvyklé a jiný způsob placení není možný nebo by byl nehospodárný,
   9. 9. za přepravné v rámci směrnic pro vyrovnávání částek přepravného národním dopravním podnikům výběrkami přepravného.

§ 2.

(1) Hotovost potřebnou na výplatu mezd a platů smějí si podniky (závody, jednotky) vyzvednouti jen k výplatním lhůtám.

(2) K ostatním platbám uvedeným v § 1 smějí podniky (závody, jednotky) udržovat hotovost jen ve výši, která je nezbytně nutná. Tuto nezbytně nutnou pokladní hotovost stanoví pro národní podniky v rámci finančního plánu příslušný ústřední orgán, resp. není-li ho, věcně příslušné ministerstvo v dohodě s peněžním ústavem určeným k financování podniku. Pro komunální podniky stanoví tuto hotovost v rámci finančního plánu vedoucí národní výbor v dohodě s financujícím peněžním ústavem.

(3) Orgány uvedené v předcházejícím odstavci řídí se při stanovení nezbytně nutné pokladní hotovosti hlediskem hospodárnosti, bezpečnosti a plynulosti, úkoly a rozsahem podniku, počtem jeho závodů (jednotek), vzdáleností financujícího peněžního ústavu, sezonní potřebou a pod. Nezbytně nutnou pokladní hotovost stanoví pro každý podnik samostatně absolutním číslem.

(4) Stanovenou hotovost rozvrhne podnik na závody (jednotky). Výše nezbytně nutné hotovosti podniku (hotovost připadající na závod resp. jednotku) musí být poznamenána v pokladní knize (pomocné pokladní knize) každé jednotlivé pokladny podniku (závodu, jednotky).

(5) Orgány uvedené v odstavci 2 určí dále pro každý podnik nejvýše přípustné částky pro platy v hotovosti za dodávky a výkony uvedené v § 1 č. 3, 4 a 8.

§ 3.

Podniky (závody, jednotky) doplňují nezbytně nutnou pokladní hotovost sníženou platbami podle § 1 z obratového (běžného) účtu, při čemž použijí závazného tiskopisu vydaného Státní bankou československou. V tiskopise rozvedou podle testů, k jakému účelu hotovosti použily. Doplnění se musí státi do konce hospodářského měsíce, v němž bylo hotovosti použito.

§ 4.

(1) Podniky (závody, jednotky) jsou povinny odvésti platby přijaté v hotovosti v plné výši téhož dne, kdy byly přijaty, nejpozději však následujícího všedního dne na obratový (běžný) účet u peněžního ústavu.

(2) Platby nedosahující ve svém denním úhrnu částky stanovené podnikem, nejvýše však 500 Kčs (t. zv. „nepatrný přebytek“), mohou podniky (závody, jednotky) odvésti až s příštím odvodem plateb, vždy však tak, aby mohly býti zachyceny na účtě u peněžního ústavu do konce hospodářského měsíce, v němž je podnik (závod, jednotka) přijal. Nepatrný přebytek se poznamenává v pokladní knize (pomocné pokladní knize) každé jednotlivé pokladny podniku (závodu, jednotky).

§ 5.

Podniky (závody, jednotky podniků), kterým to povolil orgán uvedený v § 2 odst. 2, mohou si výjimečně zadržovat z přijatých plateb částky potřebné na nezbytné výdaje v hotovosti. Do konce každého hospodářského měsíce jsou však povinny odvésti za použití závazného tiskopisu vydaného Státní bankou československou takto zadržené platby a vyžádati si úhradu na výdaje v hotovosti provedené během měsíce.

§ 6.

Pro Československou státní poštu, národní podnik, platí pouze ustanovení § 1.