Platné znění

Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry

vyhlášené znění

  1. 8. Obchodník uplatňuje postup podle bodů 1 až 7 ve vztahu k osobě pro každé převýšení limitu čisté angažovanosti investičního portfolia v obchodním portfoliu. V případě ekonomicky spjaté skupiny osob obchodník uplatní postup podle písmene a) bodu 2 a návazně uplatní postup podle bodů 1 až 7 pro každé převýšení limitu čisté angažovanosti investičního portfolia. Jednotlivé kapitálové požadavky sečte, čímž obdrží kapitálový požadavek k riziku angažovanosti podle dosavadních pravidel.
  2. 9. Rozdíl součtu dlouhých a krátkých pozic obchodního portfolia vůči osobě podle bodu 2 a zbytkové angažovanosti podle bodu 1 vůči osobě nesmí přesáhnout v den vykazování 500 % součtu původního a dodatkového kapitálu sníženého o odčitatelné položky. Tento limit platí pouze v případě, že limit čisté angažovanosti investičního portfolia je překračován nejvýše 10 po sobě jdoucích pracovních dnů. V případě, že limit je překračován více než 10 po sobě jdoucích pracovních dnů, nesmí součet všech překročení v těchto jednotlivých dnech převýšit 600 % součtu původního a dodatkového kapitálu sníženého o odčitatelné položky.
  1. III. Angažovanost podle dosavadních pravidel pro družstevní záložny
    1. a) Při stanovení hrubé angažovanosti investičního portfolia se postupuje takto:
      1. 1. Hrubou angažovaností vůči osobě se rozumí veškeré nástroje družstevní záložny, které jsou rozvahovými nebo podrozvahovými aktivy zahrnutými do investičního nebo obchodního portfolia, které představují rozvahovou nebo podrozvahovou pohledávku družstevní záložny za touto osobou nebo angažovanost družstevní záložny vůči této osobě v souvislosti s podrozvahovým aktivem podle tabulky č. 2 v této příloze nebo cenný papír vydaný touto osobou nebo jiný cenný papír stvrzující závazek této osoby vůči družstevní záložně. Pro účely stanovení hrubé angažovanosti se započítávají veškeré nástroje bez zohlednění opravných položek nebo rezerv, které byly vytvořeny ke konkrétnímu rozvahovému aktivu nebo k pokrytí závazku nebo výdaje z konkrétního podrozvahového aktiva. Při stanovení hrubé angažovanosti družstevní záložna nezohledňuje pohledávky, u kterých byl uplatněn odpis, v rozsahu tohoto odpisu.
      2. 2. Deriváty se započítávají do hrubé angažovanosti družstevní záložny vůči osobě, která je příslušnou smluvní stranou obchodu, v hodnotě úvěrového ekvivalentu.
      3. 3. Družstevní záložna při stanovení hrubé angažovanosti nezahrnuje nástroje podle bodu 1 související s řádným průběhem vypořádání měnových operací, pokud termín jejich řádného vypořádání nepřesahuje 48 hodin po provedení úhrady družstevní záložnou, a nástroje podle bodu 1 související s řádným průběhem vypořádání nákupu nebo prodeje cenných papírů, pokud termín jejich řádného vypořádání nepřesahuje 5 pracovních dnů od provedení úhrady nebo dodání cenných papírů družstevní záložnou.
      4. 4. V případě reverzního repa, repa, výpůjčky a půjčky cenných papírů se do hrubé angažovanosti zahrnují původní pozice převáděných podkladových nástrojů. V případě reverzního repa družstevní záložna do portfolia zahrnuje poskytnutý úvěr, v případě repa cenný papír převáděný družstevní záložnou.
    1. b) Od hrubé angažovanosti družstevní záložny vůči osobě lze po dobu trvání zajištění odečíst při dodržení podmínek pro zohlednění zajištění pro účely snížení rizikové váhy podle ustanovení této přílohy ty její části, které jsou plně zajištěny zástavním právem k pohledávkám na vyplacení vkladu z účtu vedeného u této družstevní záložny.
    2. c) Od hrubé angažovanosti družstevní záložny vůči osobě lze po dobu trvání zajištění odečíst a převést do angažovanosti vůči jiné osobě, za kterou družstevní záložna eviduje pohledávku vyplývající z tohoto zajištění nebo která je povinna na základě tohoto zajištění uhradit příslušný závazek osoby vůči družstevní záložně nebo která je emitentem cenného papíru zastaveného na základě příslušného zajištění ve prospěch družstevní záložny, ty její části, které
      1. 1. jsou při dodržení podmínek pro zohlednění zajištění pro účely snížení rizikové váhy podle ustanovení této přílohy plně zajištěny ručením, zárukou vydanou nebo pevnou termínovou operací s úvěrovými nástroji sjednanou s
        1. 1.1 centrální vládou státu zóny A,
        2. 1.2 centrální bankou státu zóny A,
        3. 1.3 Evropskými společenstvími,
        4. 1.4 orgánem územního celku státu zóny A,
        5. 1.5 orgánem územní samosprávy státu zóny A,
        6. 1.6 mezinárodní finanční institucí,
        7. 1.7 centrální vládou nebo centrální bankou státu zóny B za předpokladu, že pohledávka je denominována a financována v národní měně společné jak pro dlužníka, tak pro ručitele,
        8. 1.8 úvěrovou institucí se sídlem ve státě zóny A, přísluší-li pohledávkám za touto úvěrovou institucí podle tabulky č. 1 v této příloze riziková váha do 0,20 včetně, nebo
        9. 1.9 obchodníkem s cennými papíry se sídlem ve státě zóny A, přísluší-li pohledávkám za tímto obchodníkem s cennými papíry podle tabulky č. 1 v této příloze riziková váha do 0,20 včetně, nebo
      1. 2. jsou při dodržení podmínek pro zohlednění zajištění pro účely snížení rizikové váhy podle ustanovení této přílohy plně zajištěny zástavním právem k dluhopisu vydaným
        1. 2.1 centrální vládou státu zóny A,
        2. 2.2 centrální bankou státu zóny A,
        3. 2.3 Evropskými společenstvími,
        4. 2.4 orgánem územního celku státu zóny A, nebo
        5. 2.5 orgánem územní samosprávy státu zóny A,
      1. 3. jsou při dodržení podmínek pro zohlednění zajištění pro účely snížení rizikové váhy podle ustanovení této přílohy a písmene i) plně zajištěny zástavním právem k dluhopisu vydaným
        1. 3.1 mezinárodní finanční institucí,
        2. 3.2 úvěrovou institucí se sídlem ve státě zóny A, přísluší-li pohledávkám za touto úvěrovou institucí podle tabulky č. 1 v této příloze riziková váha do 0,20 včetně, nebo
        3. 3.3 obchodníkem s cennými papíry se sídlem ve státě zóny A, přísluší-li pohledávkám za tímto obchodníkem s cennými papíry podle tabulky č. 1 v této příloze riziková váha do 0,20 včetně,
      1. 4. jsou plně zajištěny směnkou se stanovenou splatností do jednoho roku, ze které vyplývá povinnost úhrady dlužné částky jinou osobou, kterou je úvěrová instituce ve státě zóny A nebo B, přísluší-li pohledávce za touto úvěrovou institucí podle tabulky č. 1 v této příloze riziková váha do 0,20 včetně.
    1. d) Od hrubé angažovanosti družstevní záložny lze odečíst také nepoužité části úvěrových příslibů, jestliže oprávnění družstevní záložny kdykoliv zrušit úvěrový příslib je bezpodmínečné, neměnitelné a neodvolatelné.
    2. e) Pro účely podle písmene a) a b) musí být zajištění sjednáno tak, aby družstevní záložna mohla dosáhnout uspokojení pohledávky, pokud osoba, která je dlužníkem, svým závazkům nedostojí.
    3. f) Čistou angažovaností družstevní záložny vůči osobě s výjimkou úvěrové instituce podle písmene g) a h) se rozumí hrubá angažovanost vůči této osobě po odečtení položek podle písmene a) až c).
    4. g) Čistou angažovaností družstevní záložny vůči jiné družstevní záložně se sídlem ve státě zóny A se rozumí hrubá úvěrová angažovanost vůči této družstevní záložně po odečtení položek podle písmene a) až c) násobená koeficientem 0,2.
    5. h) Čistou angažovaností družstevní záložny vůči úvěrové instituci se sídlem ve státě zóny A, která není družstevní záložnou, se rozumí hrubá angažovanost vůči této úvěrové instituci po odečtení její části, která nepodléhá limitům čisté angažovanosti, a po odečtení položek podle písmene a) až c). Pro účely stanovení čisté angažovanosti vůči této úvěrové instituci se hodnota hrubé angažovanosti vůči této úvěrové instituci
      1. 1. vyplývající z nástrojů podle písmene a) bodu 1 s původní splatnost více než 1 rok, avšak nepřesahuje 3 roky, a které nelze zahrnout ani zčásti do kapitálu této úvěrové instituce, násobí koeficientem 0,2,
      2. 2. představující pohledávku za touto úvěrovou institucí vyplývající z dluhových nástrojů s původní splatností přesahující 3 roky, kterou nelze ani zčásti zahrnout do kapitálu, této úvěrové instituce, nástroji násobí koeficientem 0,5. Tento postup lze využít za předpokladu, že dluhové nástroje vydané touto institucí jsou skutečně obchodovatelné na trhu sestávajícím z profesionálních operátorů a jsou na tomto trhu denně kotovány nebo pokud jejich vydání schválily příslušné orgány členského státu této úvěrové instituce.
    1. i) Pro účely převedení úvěrové angažovanosti podle písmene c) bodu 3 nesmí být jiná, osoba, která emitovala příslušné dluhopisy, ekonomicky spjatou osobou s dlužníkem. Dluhopisy nesmí být emitent oprávněn zahrnout ani zčásti do jeho kapitálu. Dluhopisy jsou oceňovány reálnou hodnotou. Celková hodnota dluhopisů zastavených ve prospěch družstevní záložny na základě příslušného zajištění musí přesahovat hodnotu pohledávky družstevní záložny za dlužníkem alespoň o 50 %.
    2. j) Při stanovení angažovanosti vůči skupině osob se postupuje takto:
      1. 1. Čistou angažovaností vůči skupině dvou a více osob, které jsou navzájem propojeny tím, že jedna z osob ovládá jinou osobu, nebo jejichž vzájemné vztahy jsou takové povahy, že finanční těžkosti jedné z osob mohou způsobit, že alespoň jedna z ostatních nebude řádně plnit své závazky (dále v této části přílohy jen „ekonomicky spjatá skupina osob“), vůči nimž družstevní záložna eviduje nástroje, které způsobují její úvěrovou angažovanost vůči těmto osobám, se rozumí součet čistých angažovaností družstevní záložny vůči jednotlivým osobám, které jsou členy této ekonomicky spjaté skupiny, podle písmene f) až h).
      2. 2. Pro účely podle bodu 1 při vyhodnocování povahy vzájemných vztahů skupiny osob, družstevní záložna zejména posuzuje, zda
        1. 2.1 jedna osoba má kvalifikovanou účast na jiné osobě. Kvalifikovanou účastí osoby na jiné právnické osobě se rozumí přímý nebo nepřímý podíl nebo jejich součet, který představuje alespoň 10% podíl na základním kapitálu nebo hlasovacích právech této právnické osoby nebo možnost uplatňování významného vlivu na řízení této právnické osoby. Nepřímým podílem se rozumí podíl držený prostřednictvím ovládané osoby nebo osob;
        2. 2.2 stejná osoba má kvalifikovanou účast na dvou nebo více organizačně nezávislých osobách,
        3. 2.3 osoby mají společného vedoucího zaměstnance, stejného člena statutárního orgánu nebo dozorčí rady nebo vedoucí zaměstnanci, členové statutárního orgánu nebo dozorčí rady těchto osob jsou osobami blízkými,
        4. 2.4 osoby jsou propojeny zárukami nebo úvěry, nebo
        5. 2.5 osoby jsou spjaty vzájemnými obchodními vztahy, například dodávkami zboží.
      1. 3. V případě, že podíly na dané osobě mají dvě osoby zařazené do různých ekonomicky spjatých skupin a podíly těchto osob jsou stejné, lze hrubou angažovanost ve vztahu k této osobě rozdělit na poloviny a tyto zahrnout do angažovanosti ve vztahu k oběma ekonomicky spjatým skupinám. V ostatních případech, kdy osoba podléhá rovnocennému vlivu více než dvou osob, lze rozhodnout, do jaké ekonomicky spjaté skupiny bude celkový objem angažovanosti vůči dané osobě trvale zařazen.
    1. k) Limity čisté angažovanosti portfolia jsou v případě družstevní záložny stanoveny takto:
      1. 1. Čistá angažovanost družstevní záložny vůči jedné osobě nebo jedné ekonomicky spjaté skupině osob s výjimkou osob uvedených v bodu 2 a 4 nesmí přesáhnout 25 % kapitálu družstevní záložny.
      2. 2. Čistá angažovanost družstevní záložny nesmí přesáhnout 20 % jejího kapitálu vůči osobě, která má kvalifikovanou účast na družstevní záložně nebo vůči ekonomicky spjaté skupině osob, jejímž členem je alespoň jedna osoba s kvalifikovanou účastí na družstevní záložně.
      3. 3. Úhrn čistých angažovaností družstevní záložny vůči osobám nebo ekonomicky spjatým skupinám osob podle bodu 1 a 2, vůči nimž čistá angažovanost dosahuje 10 a více procent kapitálu družstevní záložny, nesmí přesáhnout 800 % kapitálu družstevní záložny. Pokud je osoba zařazena ve více ekonomicky spjatých skupinách osob, nejedná-li se o případ, kdy je angažovanost rozdělena na poloviny, zahrne se pro účely limitu úhrnu čistých angažovaností portfolia čistá angažovanost vůči této osobě pouze do jedné ekonomicky spjaté skupiny. Klesla-li čistá angažovanost vůči ekonomicky spjaté skupině osob v důsledku zahrnutí čisté angažovanosti vůči osobě podle předchozí věty do čisté angažovanosti vůči jiné ekonomicky spjaté skupině osob pod 10 % kapitálu družstevní záložny, zahrne se pro účely sledování limitu úhrnu čistých angažovaností družstevní záložny i čistá angažovanost vůči této ekonomicky spjaté skupině osob, která nezahrnuje čistou angažovanost vůči této osobě.
      4. 4. Limitům čisté angažovanosti družstevní záložny nepodléhá angažovanost vůči
        1. 4.1 centrálním vládám států zóny A,
        2. 4.2 centrálním bankám států zóny A,
        3. 4.3 centrálním vládám států zóny B, pokud příslušné pohledávky nebo jiné nástroje způsobující angažovanost družstevní záložny jsou denominovány a financovány v národní měně těchto vlád a nedošlo k restrukturalizaci dluhu daného státu,
        4. 4.4 centrálním bankám států zóny B, pokud příslušné pohledávky nebo jiné nástroje způsobující angažovanost družstevní záložny jsou denominovány a mají být uhrazeny v národní měně těchto centrálních bank a nedošlo k restrukturalizaci dluhu daného státu,
        5. 4.5 Evropským společenstvím, nebo
        6. 4.6 úvěrové instituci, která není družstevní záložnou, a tato angažovanost vyplývá z nástrojů podle písmene a) bodu 1, jejichž původní splatnost je do 1 roku včetně a zároveň nelze takovou angažovanost zahrnout ani zčásti do kapitálu této úvěrové instituce.
          Tabulka č. 1
          Rizikové váhy aktiv
          riziková váhadruh rozvahového aktiva
          01. pokladní hodnoty,
          2. pohledávky za centrálními vládami států zóny A, popřípadě přímo za těmito státy, včetně pohledávek, které jsou těmito vládami, popřípadě státy zaručeny, například pohledávky
          a) pojištěné Exportní garanční a pojišťovací společností, a.s., podle § 8 odst. 1 písm. a) zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování a financování vývozu se státní podporou, nebo pojištěné jinou osobou, pokud rizikovou váhu 0 přiznává pojištění poskytovanému touto osobou příslušný zahraniční orgán dohledu,
          b) za Českou exportní bankou, a.s., které jsou zaručeny zárukou státu podle § 8 odst. 1 písm. b) zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování a financování vývozu se státní podporou,
          c) za Českou konsolidační agenturou,
          3. pohledávky za Evropskými společenstvími,
          4. pohledávky za centrálními bankami států zóny A,
          5. pohledávky za centrálními vládami států zóny B denominované a splácené v národní měně daného státu, pokud nedošlo k restrukturalizaci dluhu daného státu,
          6. pohledávky za centrálními bankami států zóny B denominované a splácené v národní měně daného státu, pokud nedošlo k restrukturalizaci dluhu daného státu,
          7. reálné hodnoty derivátů,
          8. aktiva, která jsou odečitatelnou položkou od kapitálu,
          9. pohledávky zajištěné zástavním právem k dluhopisům, vkladním listům a penězům, uznatelným pro účely rizikově vážených aktivech,
          10. pohledávky za vládami územních celků států zóny A a za orgány územní samosprávy států zóny A, pokud těmto vládám a orgánům přiznává rizikovou váhu 0 příslušný zahraniční orgán dohledu a tuto skutečnost oznámil Evropské komisi,
          0,201. pohledávky za úvěrovými institucemi se sídlem ve státech zóny A kromě pohledávek, které jsou součástí kapitálových investic odečítaných od kapitálu a kromě pohledávek, kterým přísluší riziková váha 1,00,
          2. pohledávky za úvěrovými institucemi se sídlem ve státech zóny B s původní splatností nejvýše jeden rok kromě pohledávek, kterým přísluší riziková váha 1,00,
          3. pohledávky za mezinárodními finančními institucemi,
          4. pohledávky za vládami územních celků států zóny A, kterým nepřísluší riziková váha 0,
          5. pohledávky za orgány územní samosprávy států zóny A, kterým nepřísluší riziková váha 0,
          6. pohledávky za obchodníky s cennými papíry se sídlem ve státech zóny A kromě pohledávek, které jsou součástí kapitálových investic odečítaných od kapitálu, a kromě pohledávek, kterým přísluší riziková váha 1,00,
          7. pohledávky za uznanými clearingovými centry a burzami se sídlem ve státech zóny A,
          8. finanční nástroje v procesu inkasa.
          0,501. pohledávky zajištěné zástavním právem k nemovitostem uznatelným pro účely rizikově vážených aktivech,
          2. pohledávky z cenných papírů uznatelným pro účely rizikově vážených aktivech.
          1,00Všechna ostatní aktiva, která nejsou uvedena výše, zejména
          1. kapitálové investice do úvěrových a finančních institucí, které nejsou odečitatelnou položkou,
          2. kapitálové investice do právnických osob kromě úvěrových a finančních institucí,
          3. pohledávky za úvěrovými intitucemi se sídlem ve státech zóny A a obchodníky s cennými papíry se sídlem ve státech zóny A, u kterých byl prohlášen konkurs nebo byla odebrána licence nebo bylo povoleno vyrovnání nebo jsou v likvidaci nebo u kterých byla zavedena nucená správa. To neplatí v případě pohledávek, které jsou odečitatelnou položkou;
          4. pohledávky za právnickými osobami kromě úvěrových institucí a obchodníků s cennými papíry, kromě pohledávek odečítaných, a pohledávky za fyzickými osobami,
          5. pohledávky za centrálními vládami států zóny B, kterým nepřísluší riziková váha 0, a za institucemi podporovanými centrálními vládami států zóny B,
          6. pohledávky za centrálními bankami států zóny B, kterým nepřísluší riziková váha 0,
          7. pohledávky za vládami územních celků států zóny B a za orgány územní samosprávy států zóny B,
          8. pohledávky za úvěrovými institucemi se sídlem ve státech zóny B s původní splatností nejvýše jeden rok, u kterých byla zavedena nucená správa, prohlášen konkurs nebo povoleno vyrovnání nebo jsou v likvidaci,
          9. pohledávky za úvěrovými institucemi se sídlem ve státech zóny B s původní splatností delší než jeden rok, které nejsou odečitatelnou položkou,
          10. nesplacená část emise akcií vč. emisního ážia emitovaných členy regulovaného konsolidačního celku,
          11. pohledávky za právnickými osobami - finančními institucemi, kterým nepřísluší riziková váha 0,2
          12. hmotný majetek, pokud není odčitatelnou položkou,
          13. pohledávky za vládou podporovanými institucemi podle této přílohy.
          Tabulka č. 2
          Konverzní faktory podrozvahových aktiv
          konverzní faktorvybrané podrozvahové aktivum
          0poskytnuté odvolatelné úvěrové přísliby včetně příslibů k uložení vkladu, s původní splatností do jednoho roku včetně, odvolatelné bezpodmínečně, kdykoliv a bez výpovědní lhůty,
          0,20poskytnuté záruky z otevření a potvrzení neodvolatelných dokumentárních akreditivů, u nichž byla uzavřena zástavní smlouva k obchodovaným komoditám,
          0,501. poskytnuté úvěrové přísliby včetně příslibů k uložení vkladu, kterým nepřísluší konverzní faktor 0,
          2. poskytnuté neplatební záruky včetně neodvolatelných záložních akreditivů (standby letter of credit),
          3. poskytnuté záruky z otevření a potvrzení neodvolatelných dokumentárních akreditivů, kterým nepřísluší konverzní faktor 0,20,
          4. poskytnuté přísliby bankovních záruk,
          1,001. poskytnuté platební záruky včetně neodvolatelných záložních akreditivů (standby letter of credit) a pevných termínových operací s úvěrovými nástroji, které jsou podle účetních postupů považovány za poskytnuté záruky,
          2. poskytnuté záruky z prodaných směnek,
          3. poskytnutá směnečná rukojemství,
          4. poskytnutá přijetí směnek,
          5. pohledávky z vkladů a úvěrů z pevných termínových operací a delta ekvivalenty pohledávek z vkladů a úvěrů opcí, pohledávky na dluhopisy, směnky a akcie z pevných termínových operací a delta ekvivalenty pohledávek na dluhopisy, směnky a akcie z opcí.
          Tabulka č. 3
          Konverzní faktory derivátů
          deriváty
          úrokové2)měnové včetně derivátů na měnové zlatoakciové a úvěrovéna drahé kovy kromě derivátů na měnové zlatona ostatní komodity3)
          zbytková splatnost1)
          1. do 1 roku včetně          		00,010,060,070,10
          2. od 1 roku do 5 let0,0050,050,080,070,12
          3. nad 5 let0,0150,0750,100,080,15
        7. 1) U derivátů, u kterých dochází k vypořádání v určitých přesně stanovených datech a kde podmínky vypořádání jsou takové, že reálná hodnota derivátů k těmto datům je nulová, se za zbytkovou splatnost považuje doba do následujícího takového data. U těchto derivátů v případě úrokových nástrojů se zbytkovou splatností nad jeden rok konverzní faktor nemůže být nižší než 0,005. Důvodem pro toto spodní omezení je, že i když výše uvedené charakteristiky derivátů omezují potenciální cenové pohyby dlouhodobých derivátů do nejbližšího data vypořádání, takový derivát přesto představuje dlouhodobý závazek a tudíž větší riziko než derivát s krátkou zbývající splatností. Spodní hranice zajišťuje, že kapitálový požadavek k takovému derivátu není nikdy nulový.
        8. 2) U úrokových swapů typu proměnlivá úroková míra/proměnlivá úroková míra v jedné měně je propočet úvěrového ekvivalentu založen pouze na stanovení reálné hodnoty nástroje, to znamená, že konverzní faktory se považují za nulové.
        9. 3) Do této kategorie derivátů se zařazují deriváty na komodity kromě měnového zlata a drahých kovů.
          10. Tabulka č. 4
          Úvěrové riziko obchodního portfolia - konverzní faktory vypořádacího rizika
          počet pracovních dnů po stanoveném dnu vypořádánísloupec Asloupec B
          5-150,080,005
          16-300,500,040
          31-450,750,090
          46 a více1,00-
          Tabulka č. 5
          Specifické úrokové riziko – koeficienty
          nástrojkoeficient
          Vládní nástroje0
          Kvalifikované nástroje se zbytkovou splatností nižší než 6 měsíců včetně0,0025
          Kvalifikované nástroje se zbytkovou splatnosti od 6 do 24 měsíců včetně0,01
          Kvalifikované nástroje se zbytkovou splatností vyšší než 24 měsíců0,016
          Ostatní nástroje0,08
          Tabulka č. 6
          Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia - korekční faktor
          převýšení podle § 24 odst. 7 v den vykazováníkorekční faktor
          AB
          do 40 % včetně kapitálu regulovaného konsol. celku22
          od 40 do 60 % včetně kapitálu regul. konsol. celku32
          od 60 do 80 % včetně kapitálu regul. konsol. celku42
          od 80 do 100 % včetně kapitálu regul. konsol. celku52
          od 100 do 250 % včetně kapitálu regul. konsol. celku62
          nad 250 % kapitálu regul. konsol. celku92
          Tabulka č. 7
          Obecné úrokové riziko, metoda splatností – koeficienty
          časové pásmokoeficientpředpokládaná změna úrokových měr v %
          kuponová míra 3 % a vyššíkuponová míra nižší než 3 %
          zóna 1do 1 měsíce včetnědo 1 měsíce včetně01,00
          1 až 3 měsíce včetně1 až 3 měsíce včetně0,0021,00
          3 až 6 měsíců včetně3 až 6 měsíců včetně0,0041,00
          6 až 12 měsíců včetně6 až 12 měsíců včetně0,0071,00
          zóna 21 až 2 roky včetně1,0 až 1,9 let včetně0,01250,90
          2 až 3 roky včetně1,9 až 2,8 let včetně0,01750,80
          3 až 4 roky včetně2,8 až 3,6 let včetně0,02250,75
          zóna 34 až 5 let včetně3,6 až 4,3 let včetně0,02750,75
          5 až 7 let včetně4,3 až 5,7 let včetně0,03250,70
          7 až 10 let včetně5,7 až 7,3 let včetně0,03750,65
          10 až 15 let včetně7,3 až 9,3 let včetně0,0450,60
          15 až 20 let včetně9,3 až 10,6 let včetně0,05250,60
          nad 20 let10,6 až 12 let včetně0,060,60
          12 až 20 let včetně0,080,60
          nad 20 let0,1250,60
          Tabulka č. 8
          Obecné úrokové riziko, metoda durací – předpokládané změny úrokových měr
          modifikované duracepředpokládaná změna úrokových měr v %modifikované duracepředpokládaná změna úrokových měr v %
          zóna 1zóna 3
          do 1 měsíce včetně1,003,3 až 4,0 roky včetně0,75
          1 až 3 měsíce včetně1,004,0 až 5,2 let včetně0,70
          3 až 6 měsíců včetně1,005,2 až 6,8 let včetně0,65
          6 až 12 měsíců včetně1,006,8 až 8,6 let včetně0,60
          8,6 až 9,9 let včetně0,60
          zóna 29,9 až 11,3 let včetně0,60
          1,0 až 1,8 let včetně0,9011,3 až 16,6 let včetně0,60
          1,8 až 2,6 let včetně0,80nad 16,6 let0,60
          2,6 až 3,3 let včetně0,75
          Tabulka č. 9
          Akciové riziko – indexy
          AustrálieAll OrdsMexikoPrice and Quotat. Index
          BelgieBEL 20PolskoWIG
          Česká republikaPXPortugalskoBVL General Index
          FrancieCAC 40RakouskoATX
          Hong KongHang SengŘeckoGeneral Price Index
          IrskoISEQ IndexSingaporeSES All Share Price Index
          ItálieMIB-30Spojené státy americkéS&P 500
          JaponskoNikkei 225ŠpanělskoIBEX 35
          KanadaTSE 35ŠvédskoOMX
          LucemburskoShare Price IndexŠvýcarskoSMI
          NěmeckoDAXVelká BritánieFTSE 100
          NizozemíEOE 25neuvedené státyoficiální akciové indexy organizovaných
          MaďarskoBUXOECDtrhů
          Tabulka č. 10
          Vlastní modely – kvantitativní požadavky
          počet překročeníPlus faktor
          méně než 50,00
          50,40
          60,50
          70,65
          80,75
          90,85
          10 a více1,00
          Tabulka č. 11
          Upisování akcií a dluhopisů
          počet pracovních dnů po dni, ke kterému se obchodník zavázal sám předmětné nástroje upsatDluhopisyAkcie
          0 dnů0 %10 %
          1 den10 %10 %
          2 dny25 %25 %
          3 dny25 %25 %
          4 dny50 %50 %
          5 dnů75 %75 %
          6 a více dnů100 %100 %
          Tabulka č. 12
          Konverzní faktory derivátů v případě družstevní záložny
          Původní doba splatnostiÚrokové kontraktyMěnové kontrakty
          1 rok nebo méně0,5 %2 %
          Více než 1 rok, ale ne více než 2 roky1 %5 %
          Za každý další rok1 %3 %

Příloha č. 33

k vyhlášce č. 123/2007 Sb.

Obsah údajů o plnění pravidel obezřetného podnikání při uplatnění dosavadních pravidel

  1. 1. Obsah údajů o kapitálu
    1. a) souhrnná výše původního kapitálu (složka tier 1),
    2. b) souhrnná výše dodatkového kapitálu (složka tier 2),
    3. c) souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (složka tier 3),
    4. d) souhrnná výše všech odčitatelných položek,
    5. e) souhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek a stanovených limitů pro dodatkový kapitál.
  1. 2. Obsah údajů o kapitálových požadavcích
    1. a) souhrnná výše kapitálových požadavků,
    2. b) výše kapitálových požadavků
      1. 1. k úvěrovému riziku investičního portfolia,
      2. 2. k úvěrovému riziku obchodního portfolia,
      3. 3. k riziku angažovanosti obchodního portfolia,
      4. 4. k obecnému úrokovému riziku,
      5. 5. k obecnému akciovému riziku,
      6. 6. k měnovému riziku,
      7. 7. ke komoditnímu riziku,
      8. 8. k rizikům stanovených vlastním VaR modelem.
  1. 1) Je vydána na základě a v mezích zákonů, do kterých již byly příslušné směrnice Evropských společenství promítnuty.
  2. 2) Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2006/48/ES ze dne 14. června 2006 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o jejím výkonu (přepracované znění).
    Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2006/49/ES ze dne 14. června 2006 o kapitálové přiměřenosti investičních podniků a úvěrových institucí (přepracované znění).
    Směrnice Komise 2007/18/ES ze dne 27. března 2007, kterou se mění směrnice Evropského parlamentu a Rady 2006/48/ES, pokud jde o vyloučení nebo zahrnutí některých institucí z oblasti působnosti uvedené směrnice nebo do oblasti působnosti uvedené směrnice a o zacházení s expozicemi vůči mezinárodním rozvojovým bankám.
  3. 3) Zákon č. 254/2000 Sb., o auditorech, ve znění pozdějších předpisů.
  4. 4) § 12a zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů.
    § 8 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech a některých opatřeních s tím souvisejících a o doplnění zákona České národní rady č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů.
    § 9 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů.
  5. 5) Například § 34 zákona č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, ve znění pozdějších předpisů.
  6. 6) § 38 zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví a o změně některých souvisejících zákonů (zákon o pojišťovnictví), ve znění pozdějších předpisů.
  7. 7) § 2 zákona č. 377/2005 Sb., o doplňkovém dohledu nad bankami, spořitelními a úvěrními družstvy, institucemi elektronických peněz, pojišťovnami a obchodníky s cennými papíry ve finančních konglomerátech a o změně některých dalších zákonů (zákon o finančních konglomerátech), ve znění pozdějších předpisů.
  8. 8) Například § 22 odst. 2 zákona č. 21/1992 Sb.
  9. 9) Článek 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 ze dne 19. července 2002 o uplatňování mezinárodních účetních standardů.
  10. 10) Například směrnice Evropského parlamentu a Rady 2006/49/ES.
  11. 11) Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
  12. 12) § 4a a § 9 odst. 2 zákona č. 87/1995 Sb.
  13. 13) § 34 zákona č. 190/2004 Sb., o dluhopisech.
  14. 14) § 12a odst. 5 zákona č. 21/1992 Sb.
    § 8 odst. 6 zákona č. 87/1995 Sb.
    § 9 odst. 5 zákona č. 256/2004 Sb.
  15. 15) § 12 odst. 4 zákona č. 21/1992 Sb.
    § 8 odst. 5 zákona č. 87/1995 Sb.
    § 9 odst. 4 zákona č. 256/2004 Sb.
  16. 16) Zákon č. 500/2004 Sb., správní řád, ve znění zákona č. 413/2005 Sb.