Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry

§ 1

Předmět úpravy

Tato vyhláška zapracovává příslušný předpis Evropské unie¹), zároveň navazuje na přímo použitelný předpis Evropské unie²) a upravuje

1. a) požadavky na řídicí a kontrolní systém,
2. b) pravidla pro krytí a omezení rizik,
3. c) některé informace a podklady předkládané České národní bance.

§ 2

Tato vyhláška se použije na banku, spořitelní a úvěrní družstvo, obchodníka s cennými papíry, finanční holdingovou osobu nebo smíšenou finanční holdingovou osobu schválenou podle § 27 odst. 1 zákona o bankách, osobu dočasně označenou podle § 31 odst. 2 zákona o bankách a pobočku banky z jiného než členského státu.

§ 3

(1) Na banku se nepoužije část třetí hlavy I a III a část čtvrtá hlava I.

(2) Na banku, která není podle § 12u zákona o bankách určena jako globální systémově významná instituce, se nepoužijí § 69a až 69c.

(3) Na banku, která nemá v bankovní licenci povolenou činnost podle § 1 odst. 3 písm. h) zákona o bankách, se nepoužije § 116a.

(4) Na spořitelní a úvěrní družstvo se nepoužije část třetí hlava I, § 69a až 69c, část třetí hlava III a část čtvrtá hlava I.

§ 4

Na obchodníka s cennými papíry podle § 8a zákona o podnikání na kapitálovém trhu se použije § 116a.

§ 5

(1) Na finanční holdingovou osobu nebo smíšenou finanční holdingovou osobu schválenou podle § 27 odst. 1 zákona o bankách a na osobu dočasně označenou podle § 31 odst. 2 zákona o bankách se použijí § 8 až 51 a § 63 až 70.

(2) Na osobu podle odstavce 1, která je podle § 12u zákona o bankách určena jako globální systémově významná instituce, se použijí § 69a až 69c.

§ 6

Na pobočku banky z jiného než členského státu se použijí § 54 až 62, § 70a až 74, § 76, 78, 92, § 107 až 116, § 116b a 118.

§ 7

Vymezení pojmů

(1) Pro účely této vyhlášky se rozumí

1. a) čistým peněžním tokem rozdíl mezi přítoky a odtoky peněžních prostředků,
2. b) externí ratingovou agenturou externí ratingová agentura podle článku 4 odst. 1 bodu 98 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (dále jen „nařízení“),
3. c) funkcí souhrn personálních, technických, organizačních a dalších předpokladů vymezených za účelem zajištění výkonu určité činnosti nebo souboru činností povinné osoby,
4. d) informačním a komunikačním systémem funkční celek zabezpečující získávání, zpracování, přenos, sdílení a uchovávání informací v jakékoli formě včetně systému vnitřní a vnější komunikace povinné osoby,
5. e) institucí instituce podle článku 4 odst. 1 bodu 3 nařízení,
6. f) interním přístupem
   1. 1. přístup založený na interním ratingu podle článku 143 odst. 1 nařízení,
   2. 2. přístup založený na interních modelech podle článku 221 nařízení,
   3. 3. přístup založený na vlastních odhadech podle článku 225 nařízení,
   4. 4. pokročilé přístupy k měření podle článku 312 odst. 2 nařízení,
   5. 5. metoda interního modelu podle článků 283 a 363 nařízení, nebo
   6. 6. metoda interního hodnocení podle článku 259 odst. 3 nařízení,

1. g) kapitálem kapitál podle článku 4 odst. 1 bodu 118 nařízení,
2. h) kapitálovým nástrojem kapitálový nástroj podle článku 4 odst. 1 bodu 119 nařízení,
3. i) klientem vkladatel, dlužník, člen spořitelního a úvěrního družstva a další osoby v podobném postavení vůči povinné osobě včetně osob, jež by v budoucnu mohly být v některém z uvedených postavení,
4. j) klíčovou funkcí funkce, kterou takto označila povinná osoba na základě vyhodnocení významu dané funkce jako klíčového pro činnost povinné osoby,
5. k) kolaterálem věc sloužící k zajištění expozice,
6. l) konsolidovaným základem konsolidovaný základ podle článku 4 odst. 1 bodu 48 nařízení,
7. m) kontrolním orgánem dozorčí rada, kontrolní komise, správní rada při výkonu kontrolní působnosti nebo jiný vedoucí orgán s obdobnou kontrolní působností, v závislosti na právní formě osoby, o kterou jde.

(2) Pro účely této vyhlášky se dále rozumí

1. a) kvalifikovanou účastí kvalifikovaná účast podle článku 4 odst. 1 bodu 36 nařízení,
2. b) likviditní pozicí očekávaný čistý peněžní tok v rámci stanovených časových pásem,
3. c) nepřímou kapitálovou investicí nepřímá kapitálová investice podle článku 4 odst. 1 bodu 114 nařízení,
4. d) nevýkonným členem člen vedoucího orgánu, který v povinné osobě nezastává výkonnou řídicí funkci,
5. e) obchodním portfoliem obchodní portfolio podle článku 4 odst. 1 bodu 86 nařízení,
6. f) odměnou mzda, peněžní i nepeněžní požitky a další příjmy pracovníka,
7. g) operačním rizikem operační riziko podle článku 4 odst. 1 bodu 52 nařízení,
8. h) orgánem orgán jiný než valná hromada nebo členská schůze, v závislosti na právní formě osoby, o kterou jde,
9. i) osobou finančního sektoru subjekt finančního sektoru podle článku 4 odst. 1 bodu 27 nařízení,
10. j) osobou ve vrcholném vedení osoba, která zastává v povinné osobě výkonnou řídicí funkci, při níž zajišťuje každodenní řízení výkonu činností povinné osoby a je při výkonu této funkce přímo podřízena vedoucímu orgánu povinné osoby nebo jeho členovi, a to i v případě, že takovou funkci zastává člen vedoucího orgánu povinné osoby,
11. k) ovládající osobou mateřský podnik podle článku 4 odst. 1 bodu 15 nařízení,
12. l) ovládáním kontrola podle článku 4 odst. 1 bodu 37 nařízení,
13. m) ovládanou osobou dceřiný podnik podle článku 4 odst. 1 bodu 16 nařízení.

(3) Pro účely této vyhlášky se dále rozumí

1. a) pákou páka podle článku 4 odst. 1 bodu 93 nařízení,
2. b) pobočkou banky z jiného než členského státu pobočka zahraniční banky se sídlem v jiném než členském státě, které Česká národní banka udělila licenci podle zákona o bankách,
3. c) povinnou osobou banka, spořitelní a úvěrní družstvo, finanční holdingová osoba nebo smíšená finanční holdingová osoba schválená podle § 27 odst. 1 zákona o bankách, osoba dočasně označená podle § 31 odst. 2 zákona o bankách,
4. d) pracovníkem osoba, která je s povinnou osobou v základním pracovněprávním nebo podobném vztahu, anebo jiná osoba, pokud je členem orgánu nebo výboru povinné osoby,
5. e) původcem původce podle článku 4 odst. 1 bodu 13 nařízení,
6. f) regulovaným trhem regulovaný trh podle článku 4 odst. 1 bodu 92 nařízení,
7. g) restrukturalizací nucená restrukturalizace podle článku 178 odst. 3 písm. d) nařízení,
8. h) rizikem modelu potenciální ztráta, která může povinné osobě vzniknout v důsledku rozhodnutí učiněného zejména na základě výsledků interně využívaných modelů vzhledem k chybám ve vývoji, zavádění nebo využívání těchto modelů,
9. i) rizikem nadměrné páky riziko nadměrné páky podle článku 4 odst. 1 bodu 94 nařízení,
10. j) řídicím orgánem představenstvo, jednatel, správní rada při výkonu řídicí působnosti nebo jiný vedoucí orgán s obdobnou řídicí působností, v závislosti na právní formě osoby, o kterou jde,
11. k) sekuritizací sekuritizace podle článku 4 odst. 1 bodu 61 nařízení,
12. l) sekuritizační jednotkou pro speciální účel sekuritizační jednotka pro speciální účel podle článku 4 odst. 1 bodu 66 nařízení,
13. m) sekuritizovanou expozicí sekuritizovaná pozice podle článku 4 odst. 1 bodu 62 nařízení.

(4) Pro účely této vyhlášky se dále rozumí

1. a) selháním dlužníka selhání podle článku 178 nařízení,
2. b) sponzorem sponzor podle článku 4 odst. 1 bodu 14 nařízení,
3. c) subkonsolidovaným základem subkonsolidovaný základ podle článku 4 odst. 1 bodu 49 nařízení,
4. d) syntetickou kapitálovou investicí syntetická kapitálová investice podle článku 4 odst. 1 bodu 126 nařízení,
5. e) systémově významnou institucí osoba podle článku 4 odst. 1 bodu 29, osoba podle článku 4 odst. 1 bodu 31 nařízení, osoba podle článku 4 odst. 1 bodu 32 nařízení nebo instituce, jejíž selhání nebo špatné fungování by mohlo vést ke vzniku systémového rizika,
6. f) systémovým rizikem riziko narušení kontinuity finančního systému s možnými závažnými negativními dopady na finanční systém a reálnou ekonomiku,
7. g) ústřední protistranou ústřední protistrana podle článku 4 odst. 1 bodu 34 nařízení,
8. h) útvarem osoba nebo skupina osob pověřená výkonem určité činnosti povinné osoby včetně orgánů a výborů povinné osoby,
9. i) úzkým propojením úzké propojení podle článku 4 odst. 1 bodu 38 nařízení,
10. j) uznanou burzou uznaná burza podle článku 4 odst. 1 bodu 72 nařízení,
11. k) vedoucím orgánem řídicí orgán a kontrolní orgán,
12. l) vnitřním předpisem stanovy, organizační řády, statuty, plány a jiné vnitřně stanovené zásady, pravidla, postupy a akty vnitřního řízení,
13. m) výkonným členem člen vedoucího orgánu, který v povinné osobě zastává výkonnou řídicí funkci,
14. n) zvláštními penzijními výhodami zvláštní penzijní výhody podle článku 4 odst. 1 bodu 73 nařízení.