Vyhláška, kterou se stanoví rozsah a struktura údajů pro vypracování návrhu zákona o státním rozpočtu a termíny jejich předkládání

Příloha č. 1

Struktura údajů pro sestavení návrhu státního rozpočtu

1. A. Základní formuláře

   (1) Základní formuláře č.1/1 a č. 1/2

   1. a) Na základě vládou schváleného návrhu příjmů a výdajů kapitoly předává správce kapitoly tyto vyplněné formuláře:
      1. 1. formulář č. 1/1 „Příjmy státního rozpočtu“ (dále jen „příjmy“); v řádcích v členění podle podseskupení položek (z toho podle vybraných položek), podle specifických ukazatelů podle odstavce 2 písm. c) a dále podle seskupení položek a tříd rozpočtové skladby,¹) podle přiloženého vzoru,
      2. 2. formulář č. 1/2 „Výdaje státního rozpočtu“ (dále jen „výdaje“); v řádcích v členění podle podseskupení položek (z toho podle vybraných položek), podle specifických ukazatelů podle odstavce 2 písm. c) a dále podle seskupení položek a tříd rozpočtové skladby,¹) ve sloupcích v členění podle pododdílů (z toho podle vybraných paragrafů), podle oddílů a podle skupin rozpočtové skladby,¹) podle přiloženého vzoru.
   1. b) Formuláře č. 1/1 a č. 1/2 předává Ministerstvo financí k vyplnění správci kapitoly na technickém nosiči dat nebo v elektronické podobě pomocí dálkového přenosu dat.
   2. c) Formuláře příjmů a výdajů jsou dále členěny na jednotlivé listy. Jednotlivé listy označí správce kapitoly takto: obsah, souhrn za kapitolu a další listy v členění příjmů podle odstavce (2) písm. a) a v členění výdajů podle odstavce (2) písm. b); v případě, že se jedná o příjmy a výdaje, které mají být kryty z rozpočtu Evropské unie, o příjmy a výdaje státní správy nebo o příjmy a výdaje, které mají být kryty z finančních mechanismů, zaškrtne příslušné políčko ve vlastnostech listu.
   3. d) Správce kapitoly vyplňuje formuláře na rok „N“ (tj. rok, na který je sestavován zákon o státním rozpočtu).

   (2) Členění údajů ve vyplněných základních formulářích

   1. a) Příjmy
      1. 1. v případě, že resort nerozpočtuje žádné příjmy z rozpočtu Evropské unie nebo z finančních mechanismů, uvede správce kapitoly příjmy za každou organizační složku státu, popřípadě za souhrn organizačních složek státu téhož charakteru činnosti v rámci kapitoly vždy na samostatném listu,
      2. 2. v případě, že resort rozpočtuje příjmy z rozpočtu Evropské unie a z finančních mechanismů, správce kapitoly uvede
         1. 2.1. příjmy bez příjmů uvedených v bodu 2.2. za každou organizační složku státu, popřípadě za souhrn organizačních složek státu téhož charakteru činnosti v rámci kapitoly vždy na samostatném listu,
         2. 2.2. příjmy z rozpočtu Evropské unie a z finančních mechanismů za každou organizační složku státu, popřípadě za souhrn organizačních složek státu téhož charakteru činnosti v rámci kapitoly vždy na samostatných listech v členění podle názvu jednotlivých programů nebo projektů s označením příslušného fondu.²)
   1. b) Výdaje
      1. 1. v případě, že resort nemá žádné výdaje, které mají být kryty z rozpočtu Evropské unie nebo z finančních mechanismů, správce kapitoly uvede
         1. 1.1. výdaje (bez výdajů uvedených v bodech 1.2. a 1.3.) za každou organizační složku státu, popřípadě za souhrn organizačních složek státu téhož charakteru činnosti v rámci kapitoly (včetně neinvestičních transferů obyvatelstvu) vždy na samostatném listu,
         2. 1.2. příspěvky a dotace příspěvkovým organizacím v rámci kapitoly na jednom listu,
         3. 1.3. transfery vysokým školám, veřejným výzkumným institucím, občanským sdružením, podnikatelským subjektům, neziskovým a podobným organizacím, transfery obcím, transfery krajům a transfery do zahraničí na jednom listu; v komentáři uvede členění podle výdajových titulů, případně dle jednotlivých vysokých škol, veřejných výzkumných institucí, občanských sdružení, podnikatelských subjektů, neziskových a podobných organizací, krajů a obcí;
      1. 2. v případě, že resort má výdaje, které mají být kryty z rozpočtu Evropské unie a z finančních mechanismů, správce kapitoly uvede
         1. 2.1.výdaje (bez výdajů uvedených v bodech 2.2. až 2.9.) za každou organizační složku státu, popřípadě za souhrn organizačních složek státu téhož charakteru činnosti v rámci kapitoly (včetně neinvestičních transferů obyvatelstvu) vždy na samostatném listu,
         2. 2.2. výdaje představující podíl státního rozpočtu na výdajích, které mají být kryty zčásti z rozpočtu Evropské unie a z finančních mechanismů (bez výdajů uvedených v bodech 2.5. a 2.8.), za každou organizační složku státu, popřípadě za souhrn organizačních složek státu téhož charakteru činnosti v rámci kapitoly vždy na samostatných listech v členění podle názvu jednotlivých programů nebo projektů s označením příslušného fondu,²)
         3. 2.3. výdaje, které mají být kryty z rozpočtu Evropské unie a z finančních mechanismů (bez výdajů uvedených v bodech 2.6. a 2.9.), za každou organizační složku státu, popřípadě za souhrn organizačních složek státu téhož charakteru činnosti v rámci kapitoly vždy na samostatných listech v členění podle názvu jednotlivých programů nebo projektů s označením příslušného fondu,²)
         4. 2.4. příspěvky a dotace příspěvkovým organizacím v rámci kapitoly bez výdajů uvedených v bodech 2.5. a 2.6. na jednom listu,
         5. 2.5. příspěvky a dotace příspěvkovým organizacím v rámci kapitoly představující podíl státního rozpočtu na výdajích, které mají být kryty zčásti z rozpočtu Evropské unie a z finančních mechanismů, vždy na samostatných listech v členění podle názvu jednotlivých programů nebo projektů s označením příslušného fondu,²)
         6. 2.6. příspěvky a dotace příspěvkovým organizacím v rámci kapitoly, které mají být kryty z rozpočtu Evropské unie a z finančních mechanismů, vždy na samostatných listech v členění podle názvu jednotlivých programů nebo projektů s označením příslušného fondu,²)
         7. 2.7. transfery vysokým školám, veřejným výzkumným institucím, občanským sdružením, podnikatelským subjektům, neziskovým a podobným organizacím, transfery obcím, transfery krajům a transfery do zahraničí na jednom listu bez výdajů uvedených v bodech 2.8. a 2.9.; v komentáři uvede členění dle výdajových titulů, případně dle jednotlivých vysokých škol, veřejných výzkumných institucí, občanských sdružení, podnikatelských subjektů, neziskových a podobných organizací, krajů a obcí,
         8. 2.8. transfery vysokým školám, veřejným výzkumným institucím, občanským sdružením, podnikatelským subjektům, neziskovým a podobným organizacím, transfery obcím, transfery krajům a transfery do zahraničí představující podíl státního rozpočtu na výdajích, které mají být kryty zčásti z rozpočtu Evropské unie a z finančních mechanismů, vždy na samostatných listech v členění podle názvu jednotlivých programů nebo projektů s označením příslušného fondu;²) v komentáři správce uvede členění dle výdajových titulů, případně dle jednotlivých vysokých škol, veřejných výzkumných institucí, občanských sdružení, podnikatelských subjektů, neziskových a podobných organizací, krajů a obcí,
         9. 2.9. transfery vysokým školám, veřejným výzkumným institucím, občanským sdružením, podnikatelským subjektům, neziskovým a podobným organizacím, transfery obcím, transfery krajům a transfery do zahraničí, které mají být kryty z rozpočtu Evropské unie a z finančních mechanismů, vždy na samostatných listech v členění podle názvu jednotlivých programů nebo projektů s označením příslušného fondu;²) v komentáři uvede členění dle výdajových titulů, případně dle jednotlivých vysokých škol, veřejných výzkumných institucí, občanských sdružení, podnikatelských subjektů, neziskových a podobných organizací, krajů a obcí.
   1. c) Specifické ukazatele
      1. 1. Rozpočet každé kapitoly může obsahovat maximálně 26 samostatných specifických ukazatelů – příjmů označených písmeny „A“ až „Z“ a 26 samostatných specifických ukazatelů – výdajů označených písmeny „A“ až „Z“. Každý samostatný specifický ukazatel – jak příjmů, tak výdajů - může dále tvořit (zahrnovat) maximálně 26 specifických ukazatelů označených „Aa“ až „Az“..... „Za“ až „Zz“, které jsou podrobnějším členěním (určitého) specifického ukazatele formou „v tom“.
         Součet samostatných specifických ukazatelů uvedených na formuláři č. 1/4 a formulářích č. 1/1 a 1/2 se musí rovnat celkovým příjmům a celkovým výdajům rozpočtu kapitoly.
      2. 2. Samostatný specifický ukazatel lze rovněž členit formou „v tom“, aniž by toto podrobnější členění bylo zahrnuto mezi specifické ukazatele. Tyto řádky se neuvádí na formuláři č. 1/4.
      3. 3. Číselné údaje ve formulářích č. 1/1 a č. 1/2 v jednotlivých listech se kromě členění podle rozpočtové skladby, dále člení podle jednotlivých specifických ukazatelů podle bodu 1. a 2.
      4. 4. Správce kapitoly projedná s ministerstvem název a označení ukazatelů podle bodu 1. a 2., které ministerstvo odsouhlasí a zapracuje odsouhlasený přehled do číselníku ukazatelů příslušné kapitoly v informačním systému.

1. B. Další formuláře

   Správce kapitoly kromě základních formulářů uvedených v části A. předkládá tyto další vyplněné formuláře:

   (1) formulář č. 1/3 „Příjmy a výdaje za oblast sociálního zabezpečení a politiky zaměstnanosti“,

   (2) formulář č. 1/4 „Ukazatele kapitoly v roce N“. Struktura ukazatelů pro rok „N“ vychází ze schváleného rozpočtu na rok „N-1“. Případné změny specifických ukazatelů - příjmy a výdaje navrhuje správce kapitoly a předkládá po předchozím projednání s Ministerstvem financí, průřezové ukazatele stanovuje Ministerstvo financí,

   (3) formulář č. 1/5 „Výdaje na financování programů vedených v Informačním systému programového financování (ISPROFIN) v roce N“,

   (4) formulář č. 1/6 „Návrh objemu prostředků na platy zaměstnanců a ostatní platby za provedenou práci na rok N“,

   (5) formulář č. 1/7 „Přehled o rozpočtu výnosů a nákladů příspěvkových organizací a další doplňující údaje - hlavní činnost“ za jednotlivé příspěvkové organizace, popřípadě za souhrn příspěvkových organizací téhož charakteru činnosti v rámci kapitoly,

   (6) formulář č. 1/8 „Výdaje převáděné z kapitoly Operace státních finančních aktiv na financování potřeb kapitol státního rozpočtu v roce N-1 a N“. Jde o finanční prostředky, které správci kapitol navrhují rozpočtovat v kapitole Operace státních finančních aktiv a mají zajištěné finanční krytí z financujících položek této kapitoly (tj. stavem prostředků na bankovních účtech či přijatými úvěry),

   (7) formulář č. 1/9 „Členění dle jednotlivých výdajových bloků a výdajových okruhů“

1. C. Další údaje

   Ministerstvo průmyslu a obchodu předkládá ministerstvu údaje o příjmech jaderného účtu z titulu odvodů od původců radioaktivních odpadů a údaje o výdajích z jaderného účtu na financování Správy úložišť radioaktivních odpadů za rok N-1 a za rok N včetně komentáře.

Příloha č. 2

Vzor formuláře č. 2/1 strana 1,2,3,4,5

Vzor formuláře č. 2/2

Příloha č. 3

Vzor formuláře č.3

Seznam zařízení, která jsou zdravotnickými zařízeními (vyhláška č. 242/1991 Sb.), u nichž vykonává zřizovatelskou funkci obec (kojenecké ústavy, dětské domovy)

Příloha č. 4

Vzor formuláře č.4

Podklady pro sestavení návrhu státního rozpočtu, které předkládají jiné právnické a fyzické osoby požadující prostředky ze státního rozpočtu z kapitoly Všeobecná pokladní správa nebo z kapitoly Operace státních finančních aktiv s výjimkou požadavků podle zvláštního předpisu v roce N

Příloha č. 5

Vzor formuláře č. 5/1

Požadavky podle § 2 odst. 5 na změnu vládou schváleného objemu příjmů na rok N

Vzor formuláře č.5/2

Požadavky podle § 2 odst. 5 na změnu vládou schváleného objemu výdajů na rok N

Příloha č. 6

Vzor formuláře č.6

Změny podle § 3 odst. 1 vyhlášky (rok „N-1“)

Příloha č. 7

Vzor formuláře č. 7

Změny podle § 3 odst.2 vyhlášky (rok „N“) -v celoročním vyjádření

Příloha č. 8

Vzor formuláře č. 8

Požadavky podle § 4 na zařazení výdajů do kapitoly Všeobecná pokladní správa v roce N

Příloha č. 9

Vzor formuláře č. 9/1 strana 1,2

Výdaje, které jsou nebo mají být kryty z rozpočtu Evropské unie včetně stanoveného podílu státního rozpočtu na financování těchto výdajů

Údaje za strukturální fondy a Evropský zemědělský fond pro rozvoj venkova podle ročních alokací

Vzor formuláře č. 9/2

Výdaje na přímé platby, které mají být kryty z rozpočtu Evropské unie včetně národních doplňkových plateb

Vzor formuláře č. 9/3

Výdaje podle mezinárodních smluv, na základě kterých jsou České republice svěřeny peněžní prostředky z finančních mechanismů včetně stanoveného podílu státního rozpočtu

Vzor formuláře č. 9/4 strana 1,2,3

Návrh objemu prostředků na platy zaměstnanců a počtu zaměstnanců zapojených do oblasti čerpání prostředků z rozpočtu Evropské unie, finančních mechanismů, u kterých je možnost spolufinancování platů a ostatních plateb za provedenou práci na tyto zaměstnance z prostředků příslušných programů nebo projektů na rok N

Příloha č. 10

Vzor formuláře č. 10/1

Výdaje státního rozpočtu, které vyplývají z koncesních smluv kromě výdajů uvedených ve formuláři č. 10/2

Vzor formuláře č. 10/2

Výdaje státního rozpočtu na koncesní smlouvy, které jsou spolufinancovány ze zdrojů Evropské unie

Vzor formuláře č. 10/3

Výdaje státního fondu, které vyplývají z koncesních smluv kromě výdajů uvedených ve formuláři č. 10/4

Vzor formuláře č. 10/4

Výdaje státního fondu na koncesní smlouvy, které jsou spolufinancovány ze zdrojů Evropské unie