Platné znění

Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 246/2013 Sb., o statutu fondu kolektivního investování

účinné od 1. 7. 2022

účinné od 1. 7. 2022185

účinné od 1. 7. 2022VYHLÁŠKA

účinné od 1. 7. 2022ze dne 23. června 2022,

účinné od 1. 7. 2022kterou se mění vyhláška č. 246/2013 Sb., o statutu fondu kolektivního investování

účinné od 1. 7. 2022Česká národní banka stanoví podle § 220 odst. 3 zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech:

účinné od 1. 7. 2022

Čl. I

Odkaz účinné od 1. 7. 2022Čl. I

účinné od 1. 7. 2022Vyhláška č. 246/2013 Sb., o statutu fondu kolektivního investování, se mění takto:

  1. účinné od 1. 7. 20221. V § 2 odst. 1 se číslo „12“ nahrazuje číslem „13“.
  2. účinné od 1. 7. 20222. V § 2 odst. 1 se na konci písmene k) slovo „a“ nahrazuje čárkou a vkládá se nové písmeno l) které zní:
    účinné od 1. 7. 2022
    1. účinné od 1. 7. 2022„l) údaje týkající se udržitelnosti (§ 15a), a“.

    účinné od 1. 7. 2022Dosavadní písmeno l) se označuje jako písmeno m).

  1. účinné od 1. 7. 20223. V § 2 odstavec 2 zní:
    účinné od 1. 7. 2022

    účinné od 1. 7. 2022„(2) Údaje podle § 15a lze uvést jako samostatný bod statutu, pokud již nebyly uvedeny v částech podle § 8 a 9 nebo v jiných částech statutu, se kterými věcně souvisejí. Údaje podle § 16 lze uvést v jiných částech statutu, se kterými věcně souvisejí. V případě údajů podle § 4 odst. 1 písm. g), h) a j), § 5 odst. 1 písm. h), i) a k), § 10 odst. 1, § 13 odst. 1, 3, 4 a 5, § 16 odst. 3 písm. d), e), f) a h) a § 19 odst. 4 písm. f) lze odkázat v příslušné části statutu na přílohu statutu, ve které jsou takové údaje uvedeny.“.

  1. účinné od 1. 7. 20224. V § 3 odst. 1 se na konci písmene a) doplňují slova, která včetně poznámky pod čarou č. 24 znějí: „a standardizovaný mezinárodní identifikátor právnické osoby (LEI)24), pokud byl přidělen,
  2. účinné od 1. 7. 202224) Prováděcí nařízení Komise (EU) 2021/955 ze dne 27. května 2021, kterým se stanoví prováděcí technické normy pro uplatňování nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/1156, pokud jde o formuláře, šablony, postupy a technické podmínky pro zveřejňování a oznamování pravidel pro nabízení, poplatků a nákladů, a kterým se upřesňují informace sdělované za účelem vytvoření a vedení centrální databáze o přeshraničním nabízení alternativních investičních fondů a SKIPCP, jakož i formuláře, šablony a postupy pro sdělování těchto informací.“.
  1. účinné od 1. 7. 20225. V nadpisu § 6 se text „j)“ nahrazuje textem „k)“.
  2. účinné od 1. 7. 20226. V § 6 odstavec 2 zní:
    účinné od 1. 7. 2022

    účinné od 1. 7. 2022„(2) Údajem o pověření jiného výkonem jednotlivé činnosti, kterou zahrnuje administrace fondu kolektivního investování8), je označení činnosti významné pro fond kolektivního investování, kterou lze pověřit jiného, a její rozsah.“.

  1. účinné od 1. 7. 20227. V § 7 odst. 2 se na konci textu písmene a) doplňují slova „ , to neplatí, pokud je pověřený osobou se sídlem v členském státě Evropské unie oprávněnou k poskytování investičních služeb“.
  2. účinné od 1. 7. 20228. V § 9 odstavec 1 včetně poznámek pod čarou č. 25 a 26 zní:
    účinné od 1. 7. 2022

    účinné od 1. 7. 2022„(1) Rizikový profil fondu kolektivního investování vychází z poměru rizika a výnosů u dané investice a je vyjádřen převážně souhrnným ukazatelem rizik. Pro způsob prezentování souhrnného ukazatele rizik a náležitosti slovního vysvětlení se použije obdobně čl. 8 odst. 3 písm. d) bod i) nařízení Evropského parlamentu a Rady o sděleních klíčových informací25) (dále jen „nařízení PRIIPs“) a čl. 3 odst. 1 a odst. 2 a příloha č. 3 přímo použitelného předpisu Evropské unie, kterým se doplňuje nařízení PRIIPs stanovením regulačních technických norem týkajících se prezentace, obsahu, kontroly a úpravy sdělení klíčových informací a podmínek pro splnění požadavku na poskytnutí těchto sdělení26).

  3. účinné od 1. 7. 202225) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1286/2014 ze dne 26. listopadu 2014 o sděleních klíčových informací týkajících se strukturovaných retailových investičních produktů a pojistných produktů s investiční složkou, v platném znění.
  4. účinné od 1. 7. 202226) Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2017/653 ze dne 8. března 2017, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1286/2014 o sděleních klíčových informací týkajících se strukturovaných retailových investičních produktů a pojistných produktů s investiční složkou stanovením regulačních technických norem týkajících se prezentace, obsahu, kontroly a úpravy sdělení klíčových informací a podmínek pro splnění požadavků na poskytnutí těchto sdělení, v platném znění.“.
  1. účinné od 1. 7. 20229. V § 10 odstavec 3 včetně poznámky pod čarou č. 10 zní:
    účinné od 1. 7. 2022

    účinné od 1. 7. 2022„(3) Pro způsob prezentování sloupcového diagramu, doplňující upozornění a případné použití simulovaných hodnot historické výkonnosti se použijí obdobně čl. 15 až 19 a příloha č. 3 přímo použitelného předpisu Evropské unie, kterým se provádí směrnice Evropského parlamentu a Rady o koordinaci právních a správních předpisů týkajících se subjektů kolektivního investování do převoditelných cenných papírů10).

  2. účinné od 1. 7. 202210) Nařízení Komise (EU) č. 583/2010 ze dne 1. července 2010, kterým se provádí směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/65/ES, pokud jde o klíčové informace pro investory, a podmínky, které je třeba splnit při poskytování klíčových informací pro investory nebo prospektu na jiném trvalém nosiči, než je papír, nebo prostřednictvím internetových stránek.“.
  1. účinné od 1. 7. 202210. V § 12 odst. 1 se na konci písmene f) slovo „a“ nahrazuje čárkou.
  2. účinné od 1. 7. 202211. V § 12 odst. 1 se na konci písmene g) tečka nahrazuje slovem „a“ a doplňuje se písmeno h), které zní:
    účinné od 1. 7. 2022
    1. účinné od 1. 7. 2022„h) informace o podmínkách, při jejichž splnění administrátor není povinen nahradit škodu způsobenou nesprávným výpočtem aktuální hodnoty podílového listu či akcie (§ 193 odst. 3 zákona).“.
  1. účinné od 1. 7. 202212. V § 13 odst. 1 písmeno c) zní:
    účinné od 1. 7. 2022
    1. účinné od 1. 7. 2022„c) je-li poplatek účtovaný v závislosti na meziročním pohybu hodnoty fondového kapitálu připadajícího na jeden podílový list nebo jednu akcii fondu kolektivního investování (dále jen „výkonnostní poplatek“), vyjadřuje celkovou výši úplaty, kterou lze hradit z majetku fondu v případě, že výkonnost tohoto fondu dosáhne určité hodnoty ve srovnání s určeným ukazatelem (benchmark), nebo s hodnotou nebo hodnotami z předchozího nebo předchozích období.“.
  1. účinné od 1. 7. 202213. V § 13 se doplňují odstavce 6 až 8, které znějí:
    účinné od 1. 7. 2022

    účinné od 1. 7. 2022„(6) V případě výkonnostního poplatku se uvede popis metody výpočtu výkonnostního poplatku a popis jednotlivých parametrů podle odstavce 7.

    účinné od 1. 7. 2022(7) V popisu metody výpočtu výkonnostního poplatku se uvede

    1. účinné od 1. 7. 2022a) referenční ukazatel pro měření relativní výkonnosti fondu,
    2. účinné od 1. 7. 2022b) jak často je výkonnostní poplatek vyúčtován a den, ke kterému je poplatek hrazen,
    3. účinné od 1. 7. 2022c) referenční období sledování výkonnosti,
    4. účinné od 1. 7. 2022d) výše výkonnostního poplatku,
    5. účinné od 1. 7. 2022e) metodika výpočtu výkonnostního poplatku zejména na základě parametrů podle písmen a) až d) a
    6. účinné od 1. 7. 2022f) četnost výpočtu výkonnostního poplatku.

    účinné od 1. 7. 2022(8) V případě výkonnostního poplatku se kromě údajů podle odstavce 7 uvedou rovněž příklady jeho výpočtu. Pokud model výpočtu výkonnostního poplatku umožňuje, aby byl výkonnostní poplatek hrazen i v případě záporné výkonnosti, uvede se výslovné upozornění na tuto skutečnost.“.

  1. účinné od 1. 7. 202214. Za § 15 se vkládá nový § 15a, který včetně nadpisu a poznámek pod čarou č. 27 a 28 zní:
    účinné od 1. 7. 2022

    㤠15a

    Odkaz účinné od 1. 7. 2022„§ 15a

    účinné od 1. 7. 2022Údaje týkající se udržitelnosti

    účinné od 1. 7. 2022[K § 220 odst. 1 písm. l) zákona]

    účinné od 1. 7. 2022(1) Údaje týkající se rizik udržitelnosti se uvedou podle čl. 6 odst. 1 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/208827).

    účinné od 1. 7. 2022(2) Údaje týkající se požadavků na transparentnost v oblasti udržitelnosti se uvedou podle čl. 8 a 9 nařízení podle odstavce 1 a čl. 5 až 7 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2020/85228).

  2. účinné od 1. 7. 202227) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/2088 ze dne 27. listopadu 2019 o zveřejňování informací souvisejících s udržitelností v odvětví finančních služeb, v platném znění.
  3. účinné od 1. 7. 202228) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2020/852 ze dne 18. června 2020 o zřízení rámce pro usnadnění udržitelných investic a o změně nařízení (EU) 2019/2088.“.
  1. účinné od 1. 7. 202215. V nadpisu § 16 se text „k)“ nahrazuje textem „m)“.
  2. účinné od 1. 1. 202316. V § 21 odstavec 2 zní:
    účinné od 1. 1. 2023

    účinné od 1. 1. 2023„(2) Statut strukturovaného fondu namísto údajů o historické výkonnosti obsahuje scénáře výkonnosti fondu. Pro způsob výpočtu hodnot a prezentování scénářů výkonnosti fondu platí obdobně čl. 8 odst. 3 písm. d) bod iii) nařízení PRIIPs a čl. 3 přímo použitelného předpisu Evropské unie, kterým se doplňuje nařízení PRIIPs stanovením regulačních technických norem týkajících se prezentace, obsahu, kontroly a úpravy sdělení klíčových informací a podmínek pro splnění požadavku na poskytnutí těchto sdělení26).“.

Čl. II

Odkaz účinné od 1. 7. 2022Čl. II

účinné od 1. 7. 2022Přechodná ustanovení

účinné od 1. 7. 2022
  1. účinné od 1. 7. 20221. Statut speciálního fondu se uvede do souladu s § 9 odst. 1 vyhlášky č. 246/2013 Sb., ve znění účinném ode dne nabytí účinnosti této vyhlášky, do 3 měsíců ode dne nabytí účinnosti této vyhlášky.
  2. účinné od 1. 7. 20222. Statut strukturovaného fondu se uvede do souladu s § 21 odst. 2 vyhlášky č. 246/2013 Sb., ve znění účinném ode dne nabytí účinnosti čl. I bodu 16, do 31. března 2023.
  3. účinné od 1. 7. 20223. Do dne předcházejícího dni nabytí účinnosti čl. I bodu 16 statut strukturovaného fondu namísto údajů o historické výkonnosti obsahuje příklady ilustrující nejméně 3 scénáře výkonnosti fondu, a to pozitivní, neutrální a negativní. Pro způsob prezentování scénáře výkonnosti fondu a náležitosti slovního vysvětlení se použije obdobně čl. 36 nařízení Komise (EU) č. 583/2010 ze dne 1. července 2010, kterým se provádí směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/65/ES, pokud jde o klíčové informace pro investory, a podmínky, které je třeba splnit při poskytování klíčových informací pro investory nebo prospektu na jiném trvalém nosiči, než je papír, nebo prostřednictvím internetových stránek10).
  4. účinné od 1. 7. 20224. Rizikový profil fondu kolektivního investování, který je standardním fondem, může být do 31. března 2023 vyjádřen převážně syntetickým ukazatelem. Pro způsob prezentování syntetického ukazatele a náležitosti slovního vysvětlení se použije obdobně čl. 8 a příloha č. 1 nařízení Komise (EU) č. 583/2010 ze dne 1. července 2010, kterým se provádí směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/65/ES, pokud jde o klíčové informace pro investory, a podmínky, které je třeba splnit při poskytování klíčových informací pro investory nebo prospektu na jiném trvalém nosiči, než je papír, nebo prostřednictvím internetových stránek.

Čl. III

Odkazúčinné od 1. 7. 2022

účinné od 1. 7. 2022Účinnost

účinné od 1. 7. 2022

účinné od 1. 7. 2022Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. července 2022, s výjimkou ustanovení čl. I bodu 16, které nabývá účinnosti dnem 1. ledna 2023.

účinné od 1. 7. 2022
účinné od 1. 7. 2022Guvernér:
účinné od 1. 7. 2022Ing. Rusnok v. r.