Vyhláška o evidenci krytých bloků

§ 1

účinné od 1. 2. 2019Předmět úpravy

účinné od 1. 2. 2019Tato vyhláška upravuje náležitosti a způsob vedení evidence krytých bloků.

§ 2

účinné od 1. 2. 2019Náležitosti evidence krytých bloků

účinné od 1. 2. 2019Evidence krytých bloků (dále jen „evidence“) má tyto náležitosti:

1. účinné od 1. 2. 2019a) seznamy krytých bloků,
2. účinné od 1. 2. 2019b) souhrnné informace o každém krytém bloku, a to
   1. účinné od 1. 2. 20191. jednoznačnou identifikaci krytého bloku, která je shodná s kódem, kterým je identifikátor krycího portfolia příslušného krytého bloku podle přílohy XVII bodu 5.2.1 prováděcího nařízení Komise (EU) č. 680/2014 ze dne 16. dubna 2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, v platném znění, (dále jen „kód“),
   2. účinné od 1. 2. 20192. druh krytých dluhopisů v krytém bloku podle § 28b zákona o dluhopisech,
   3. účinné od 1. 2. 20193. informaci, zda krytý blok zahrnuje kryté dluhopisy, které ve svém názvu obsahují označení „CRR“,
   4. účinné od 1. 2. 20194. limity nad rámec zákona o dluhopisech stanovené emisními podmínkami pro účely § 28a až 28c zákona o dluhopisech,
   5. účinné od 1. 2. 20195. měnu, ve které se evidence vede (§ 7 odst. 4),
   6. účinné od 1. 2. 20196. souhrnnou hodnotu dluhů z krytých dluhopisů podle § 31a odst. 2 zákona o dluhopisech v měně, ve které se evidence vede,
   7. účinné od 1. 2. 20197. souhrnnou hodnotu souvisejících dluhů podle § 31a odst. 3 zákona o dluhopisech v měně, ve které se evidence vede,
   8. účinné od 1. 2. 20198. souhrnnou hodnotu krycích aktiv pro účely plnění povinností podle § 28a odst. 1 zákona o dluhopisech v měně, ve které se evidence vede,
   9. účinné od 1. 2. 20199. souhrnnou hodnotu krycích aktiv pro účely plnění povinnosti podle § 28a odst. 2 zákona o dluhopisech v měně, ve které se evidence vede,

1. účinné od 1. 2. 2019c) seznamy podle § 32 odst. 3 zákona o dluhopisech ve vztahu ke každému krytému bloku, a to
   1. účinné od 1. 2. 20191. rejstřík krycích aktiv,
   2. účinné od 1. 2. 20192. evidenci věcí souvisejících s krycími aktivy,
   3. účinné od 1. 2. 20193. evidenci dluhů z krytých dluhopisů,
   4. účinné od 1. 2. 20194. evidenci souvisejících dluhů podle § 31a odst. 3 zákona o dluhopisech.

§ 3

účinné od 1. 2. 2019Rejstřík krycích aktiv

účinné od 1. 2. 2019(1) Rejstřík krycích aktiv je vedený pod kódem příslušného krytého bloku.

účinné od 1. 2. 2019(2) Informace o pohledávce z úvěru v rejstříku krycích aktiv obsahuje alespoň

1. účinné od 1. 2. 2019a) jednoznačnou identifikaci úvěru, a to uvedením čísla smlouvy nebo účtu, které jednoznačně identifikuje smluvní vztah banky a dlužníka, případně dalších údajů,
2. účinné od 1. 2. 2019b) druh krycího aktiva v členění podle čl. 129 odst. 1 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012, v platném znění, (dále jen „nařízení“), pokud jde o krycí aktiva podle § 31 odst. 1 zákona o dluhopisech, případně v členění podle § 31 odst. 2 zákona o dluhopisech,
3. účinné od 1. 2. 2019c) informaci, zda je dlužník v selhání podle čl. 178 nařízení,
4. účinné od 1. 2. 2019d) měnu nebo měny, ve které nebo ve kterých byla pohledávka z úvěru sjednána,
5. účinné od 1. 2. 2019e) zástavní hodnotu zastavené nemovité věci v měně, ve které se evidence vede,
6. účinné od 1. 2. 2019f) jmenovitou hodnotu pohledávky z úvěru v měně, ve které se evidence vede,
7. účinné od 1. 2. 2019g) jmenovitou hodnotu pohledávky z úvěru pro účely plnění povinností podle § 28a zákona o dluhopisech v měně, ve které se evidence vede.

účinné od 1. 2. 2019(3) Informace o věci v rejstříku krycích aktiv, jiné než podle odstavce 2, obsahuje alespoň

1. účinné od 1. 2. 2019a) jednoznačnou identifikaci věci,
2. účinné od 1. 2. 2019b) druh krycího aktiva v členění podle čl. 129 odst. 1 nařízení, pokud jde o krycí aktiva podle § 31 odst. 1 zákona o dluhopisech, případně v členění podle § 31 odst. 2 zákona o dluhopisech,
3. účinné od 1. 2. 2019c) informaci, zda je dlužník v selhání podle čl. 178 nařízení,
4. účinné od 1. 2. 2019d) typ, datum sjednání, datum účinnosti a případně také datum splatnosti plnění z derivátu a název druhé smluvní strany derivátu,
5. účinné od 1. 2. 2019e) měnu nebo měny, ve které nebo ve kterých byla věc sjednána,
6. účinné od 1. 2. 2019f) jmenovitou hodnotu věci, v případě derivátu i nezápornou reálnou hodnotu, v měně, ve které se evidence vede,
7. účinné od 1. 2. 2019g) hodnotu věci pro účely plnění povinností podle § 28a zákona o dluhopisech v měně, ve které se evidence vede.

§ 4

účinné od 1. 2. 2019Evidence věcí souvisejících s krycími aktivy

účinné od 1. 2. 2019(1) Evidence věcí souvisejících s krycími aktivy je vedena pod kódem příslušného krytého bloku.

účinné od 1. 2. 2019(2) Informace o věci související s krycími aktivy v evidenci obsahuje alespoň

1. účinné od 1. 2. 2019a) jednoznačnou identifikaci věci související s krycím aktivem,
2. účinné od 1. 2. 2019b) jednoznačnou identifikaci smluv ve vztahu ke krycímu aktivu,
3. účinné od 1. 2. 2019c) jednoznačnou identifikaci zajištění derivátu,
4. účinné od 1. 2. 2019d) údaj, zda lze zajištění zohlednit pro účely plnění povinnosti podle § 28a odst. 1 zákona o dluhopisech,
5. účinné od 1. 2. 2019e) měnu nebo měny, ve které nebo ve kterých byla věc sjednána,
6. účinné od 1. 2. 2019f) reálnou hodnotu zajištění podle písmene c) v měně, ve které se evidence vede.

§ 5

účinné od 1. 2. 2019Evidence dluhů z krytých dluhopisů

účinné od 1. 2. 2019(1) Evidence dluhů z krytých dluhopisů je vedena pod kódem příslušného krytého bloku.

účinné od 1. 2. 2019(2) Informace k jednotlivým emisím v evidenci dluhů z krytých dluhopisů obsahuje alespoň

1. účinné od 1. 2. 2019a) jednoznačnou identifikaci emise,
2. účinné od 1. 2. 2019b) datum emise,
3. účinné od 1. 2. 2019c) splatnost emise,
4. účinné od 1. 2. 2019d) měnu nebo měny, ve které nebo ve kterých byl dluh sjednán,
5. účinné od 1. 2. 2019e) jmenovitou hodnotu emise v oběhu v měně, ve které se evidence vede,
6. účinné od 1. 2. 2019f) hodnotu naběhlého výnosu z emise v oběhu v měně, ve které se evidence vede,
7. účinné od 1. 2. 2019g) jmenovitou hodnotu nevydané emise, pokud slouží k vymezení dluhů, k jejichž krytí toto krycí portfolio slouží, v měně, ve které se evidence vede.

účinné od 1. 2. 2019(3) Informace k jednotlivým emisím podle odstavce 2 neobsahuje údaje podle odstavce 2 písm. b) a c), jsou-li dluhy vymezeny podle § 31a odst. 2 zákona o dluhopisech určením emisí krytých dluhopisů, které ještě nebyly vydány.

§ 6

účinné od 1. 2. 2019Evidence souvisejících dluhů

účinné od 1. 2. 2019(1) Evidence souvisejících dluhů podle § 31a odst. 3 zákona o dluhopisech je vedena pod kódem příslušného krytého bloku.

účinné od 1. 2. 2019(2) Informace o dluhu v evidenci souvisejících dluhů podle § 31a odst. 3 zákona o dluhopisech obsahuje alespoň

1. účinné od 1. 2. 2019a) jednoznačnou identifikaci dluhu,
2. účinné od 1. 2. 2019b) druh dluhu podle § 31a odst. 4 zákona o dluhopisech,
3. účinné od 1. 2. 2019c) měnu nebo měny, ve které nebo ve kterých byl dluh sjednán,
4. účinné od 1. 2. 2019d) jmenovitou hodnotu dluhu v měně, ve které se evidence vede, ledaže jde o dluh z derivátu; v případě derivátu se eviduje dluh jako záporná reálná hodnota tohoto derivátu.

§ 7

účinné od 1. 2. 2019Vedení evidence

účinné od 1. 2. 2019(1) Emitent nebo nucený správce krytých bloků (dále jen „povinná osoba“) zajistí, že působnost a pravomoc útvaru, který vede evidenci, jsou až do úrovně členů řídicího orgánu¹) odděleny od působnosti a pravomoci útvarů, v jejichž působnosti je poskytování úvěrů nebo emise krytých dluhopisů, a že pracovníci útvaru, který vede evidenci, mají pro svá rozhodování o zařazení položek do evidence, vyřazení položek z evidence a další činnosti související s povinnostmi podle této vyhlášky k dispozici informace, které jsou aktuální, spolehlivé a ucelené.

účinné od 1. 2. 2019(2) Povinná osoba vede evidenci na základě příslušných dokladů a pravidel prokazujících oprávněnost zařazení každé věci nebo dluhu do krytého bloku. Jde zejména o úvěrovou smlouvu včetně všech případných dodatků, doklady týkající se zastavené nemovité věci včetně zástavní smlouvy, výpis z katastru nemovitostí, dokumentaci prokazující stanovení zástavní hodnoty zastavené nemovité věci a pravidla pro stanovení zástavní hodnoty zastavené nemovité věci.

účinné od 1. 2. 2019(3) Povinná osoba vede evidenci v elektronické podobě způsobem umožňujícím zpětně dohledat a rekonstruovat všechny jednotlivé úkony povinné osoby a průběžně ji aktualizuje.

účinné od 1. 2. 2019(4) Evidence se vede v měně, kterou pro každý krytý blok určí povinná osoba. Pro přepočet údajů do příslušné měny se použije kurz devizového trhu vyhlášený Českou národní bankou pro den přepočtu. Pro údaje v měnách, pro které Česká národní banka nevyhlašuje kurzy devizového trhu, se použije přepočet podle zákona upravujícího účetnictví.

§ 8

účinné od 1. 2. 2019Přechodné ustanovení