Platné znění

Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 307/2004 Sb., o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí, ve znění pozdějších předpisů

účinné od 1. 9. 2010

účinné od 1. 9. 2010225

účinné od 1. 9. 2010VYHLÁŠKA

účinné od 1. 9. 2010ze dne 1. července 2010,

účinné od 1. 9. 2010kterou se mění vyhláška č. 307/2004 Sb., o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí, ve znění pozdějších předpisů

účinné od 1. 9. 2010Česká národní banka stanoví podle § 41 odst. 4 zákona č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění zákona č. 57/2006 Sb.:

účinné od 1. 9. 2010

Čl. I

Odkaz účinné od 1. 9. 2010Čl. I

účinné od 1. 9. 2010Vyhláška č. 307/2004 Sb., o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí, ve znění vyhlášky č. 34/2006 Sb. a vyhlášky č. 385/2008 Sb., se mění takto:

  1. účinné od 1. 9. 20101. V § 1 se slova „přímo použitelné předpisy Evropských společenství1)“ nahrazují slovy „přímo použitelné předpisy Evropské unie1)“ a slova „práva Evropských společenství2)“ se nahrazují slovy „práva Evropské unie2)“.
  2. účinné od 1. 9. 20102. Na konci poznámky pod čarou č. 1 se doplňují slova „Nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 24/2009 ze dne 19. prosince 2008 o statistice aktiv a pasiv účelových finančních společností zapojených do sekuritizačních transakcí (ECB/2008/30).“.
  3. účinné od 1. 9. 20103. V § 2 odst. 2 se na konci písmene c) tečka nahrazuje čárkou a doplňuje se písmeno d), které zní:
    účinné od 1. 9. 2010
    1. účinné od 1. 9. 2010„d) zabezpečovací značkou údaje v elektronické podobě, které jsou připojeny k datové zprávě a které
      1. účinné od 1. 9. 20101. jsou jednoznačně spojené s označující osobou a umožňují její identifikaci prostřednictvím vydaného certifikátu,
      2. účinné od 1. 9. 20102. byly vytvořeny a připojeny k datové zprávě pomocí prostředků pro vytváření bezpečnostních značek, které označující osoba může udržet pod svou výhradní kontrolou,
      3. účinné od 1. 9. 20103. jsou k datové zprávě, ke které se vztahují, připojeny takovým způsobem, že je možné zjistit jakoukoli následnou změnu dat.“.
  1. účinné od 1. 9. 20104. V § 3 se na konci písmene f) tečka nahrazuje čárkou a doplňuje se písmeno g), které včetně poznámek pod čarou č. 4c a 4d zní:
    účinné od 1. 9. 2010
    1. účinné od 1. 9. 2010„g) účelová finanční společnost pro sekuritizaci podle přímo použitelného předpisu Evropské unie4c) nebo osoba, která podle přímo použitelného předpisu Evropské unie za předkládání výkazů účelové finanční společnosti zapojené do sekuritizačních transakcí odpovídá4d) (dále jen „účelová finanční společnost pro sekuritizaci“).
  2. účinné od 1. 9. 20104c) Článek 1 bod 1) nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 24/2009.
  3. účinné od 1. 9. 20104d) Článek 2 odst. 3 nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 24/2009.“.
  1. účinné od 1. 9. 20105. V § 6a odst. 1 a v § 6b odst. 1 se slova „posledního pracovního dne měsíce následujícího po skončení 1., 2. a 3. čtvrtletí a za 4. čtvrtletí do posledního pracovního dne měsíce února následujícího kalendářního roku“ nahrazují slovy „30 kalendářních dnů následujících po skončení čtvrtletí“.
  2. účinné od 1. 9. 20106. Za § 6b se vkládá nový § 6ba, který včetně nadpisu zní:
    účinné od 1. 9. 2010

    㤠6ba

    Odkaz účinné od 1. 9. 2010„§ 6ba

    účinné od 1. 9. 2010Výkaz účelové finanční společnosti pro sekuritizaci

    účinné od 1. 9. 2010(1) Účelová finanční společnost pro sekuritizaci ke konci každého čtvrtletí sestavuje výkaz

    1. účinné od 1. 9. 2010a) OFZ (ČNB) 90-04 „Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv účelové finanční společnosti pro sekuritizaci“ s kódem přiřazeného datového souboru RISIFI90,
    2. účinné od 1. 9. 2010b) OFZ (ČNB) 91-04 „Čtvrtletní přehled držených cenných papírů účelové finanční společnosti pro sekuritizaci“ s kódem přiřazeného datového souboru RISIFI91,
    3. účinné od 1. 9. 2010c) OFZ (ČNB) 20-04 „Čtvrtletní výkaz o finančních transakcích účelové finanční společnosti pro sekuritizaci“ s kódem přiřazeného datového souboru TISIFI20.

    účinné od 1. 9. 2010(2) Výkazy podle odstavce 1 účelová finanční společnost pro sekuritizaci předkládá České národní bance vždy do 25 kalendářních dnů následujících po skončení čtvrtletí.

    účinné od 1. 9. 2010(3) Charakteristika struktury a obsahové náplně výkazů podle odstavce 1 je uvedena v příloze č. 6 k této vyhlášce.“.

  1. účinné od 1. 9. 20107. V § 6c odst. 1 se slova „(§ 6 odst. 1, § 6a odst. 1 a § 6b odst. 1)“ zrušují.
  2. účinné od 1. 9. 20108. V § 7 odst. 3 se za slova „Zprostředkovatel financování aktiv“ vkládají slova „a účelová finanční společnost pro sekuritizaci“ a dále slovo „jeho“ se nahrazuje slovem „jejich“.
  3. účinné od 1. 9. 20109. V § 7 odst. 4 se slova „neprodleně po jejím zápisu do obchodního rejstříku“ nahrazují slovy „neprodleně po zahájení její činnosti na území České republiky“.
  4. účinné od 1. 9. 201010. V § 12 odst. 1 se slova „§ 5 odst. 1, § 6 odst. 1, § 6a odst. 1 a § 6b odst. 1“ nahrazují slovy „této vyhlášky“.
  5. účinné od 1. 9. 201011. § 15 včetně poznámky pod čarou č. 24a zní:
    účinné od 1. 9. 2010

    㤠15

    Odkaz účinné od 1. 9. 2010„§ 15

    účinné od 1. 9. 2010(1) Vykazující subjekt předkládá výkazy České národní bance v elektronické podobě ve formě datových zpráv prostřednictvím

    1. účinné od 1. 9. 2010a) programové aplikace České národní banky pro sběr dat od nebankovních subjektů (SDNS), která je dostupná způsobem umožňujícím dálkový přístup,
    2. účinné od 1. 9. 2010b) vlastní programové aplikace vykazujícího subjektu umožňující elektronickou výměnu informací (EDI/EDIFACT), nebo
    3. účinné od 1. 9. 2010c) vlastní programové aplikace vykazujícího subjektu používající pro předání výkazu webové služby České národní banky pro sběr dat (SDNS-WS).

    účinné od 1. 9. 2010(2) Datové zprávy zasílané prostřednictvím programových aplikací uvedených v odstavci 1 písm. a) a c) opatří vykazující subjekt zaručeným elektronickým podpisem založeným na kvalifikovaném certifikátu vydaném akreditovaným poskytovatelem certifikačních služeb24a).

    účinné od 1. 9. 2010(3) Datové zprávy zasílané prostřednictvím programové aplikace uvedené v odstavci 1 písm. b) opatří vykazující subjekt zabezpečovací značkou založenou na certifikátu vydaném Českou národní bankou.

  6. účinné od 1. 9. 201024a) § 11 odst. 1 zákona č. 227/2000 Sb., o elektronickém podpisu a o změně některých dalších zákonů (zákon o elektronickém podpisu), ve znění zákona č. 440/2004 Sb.“.
  1. účinné od 1. 9. 201012. V § 16 odst. 1 a 2 se slova „aplikace pro sběr dat“ nahrazují slovy „programové aplikace uvedené v § 15 odst. 1“.
  2. účinné od 1. 9. 201013. § 17 včetně poznámky pod čarou č. 26 zní:
    účinné od 1. 9. 2010

    㤠17

    Odkaz účinné od 1. 9. 2010„§ 17

    účinné od 1. 9. 2010(1) Vykazující subjekt, který sestavuje a předkládá výkazy České národní bance pomocí programové aplikace uvedené v § 15 odst. 1 písm. a) nebo c), sdělí České národní bance

    1. účinné od 1. 9. 2010a) jména a příjmení nejméně 2 osob, které jménem vykazujícího subjektu předkládají výkazy České národní bance,
    2. účinné od 1. 9. 2010b) základní kontaktní údaje těchto osob nezbytné pro automatizovaný provoz programové aplikace (adresa pracoviště, telefonní a faxové číslo a adresa elektronické pošty) a
    3. účinné od 1. 9. 2010c) základní identifikační údaje (obchodní firma nebo identifikační číslo) akreditovaného poskytovatele certifikačních služeb26) a číslo kvalifikovaného certifikátu vydaného těmto osobám k označování datových zpráv zaručeným elektronickým podpisem podle § 15 odst. 2.

    účinné od 1. 9. 2010(2) Vykazující subjekt sdělí České národní bance bez zbytečného odkladu každou změnu údajů podle odstavce 1.

    účinné od 1. 9. 2010(3) Pokud jsou výkazy sestavovány a předkládány České národní bance pomocí programové aplikace uvedené v § 15 odst. 1 písm. b), Česká národní banka na požádání vystaví certifikát určený k vytváření zabezpečovací značky uvedené v § 15 odst. 3.

  3. účinné od 1. 9. 201026) § 2 písm. j) a l) a § 11 zákona č. 227/2000 Sb., ve znění zákona č. 226/2002 Sb. a zákona č. 440/2004 Sb.“.
  1. účinné od 1. 9. 201014. Za přílohu č. 5 se doplňuje příloha č. 6, která zní:
    účinné od 1. 9. 2010
    účinné od 1. 9. 2010„Příloha č. 6 k vyhlášce č. 307/2004 Sb.

    účinné od 1. 9. 2010Struktura a obsah výkazů předkládaných za účelové finanční společnosti pro sekuritizaci

    1. účinné od 1. 9. 2010I) Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv účelové finanční společnosti pro sekuritizaci – OFZ (ČNB) 90-04

      účinné od 1. 9. 2010Výkaz OFZ (ČNB) 90-04 „Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv účelové společnosti pro sekuritizaci“ se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Výkaz obsahuje statisticky členěné rozvahové údaje a vybrané doplňkové údaje za účelovou společnost pro sekuritizaci.

      Část 1: Aktiva účinné od 1. 9. 2010Část 1: Aktiva

      účinné od 1. 9. 2010Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky – pokladna, uložené vklady, poskytnuté úvěry a pohledávky obdobné úvěrům, sekuritizované úvěry, držené cenné papíry, ostatní sekuritizovaná aktiva, stálá aktiva, finanční deriváty, ostatní aktiva.

      Část 2: Pasiva účinné od 1. 9. 2010Část 2: Pasiva

      účinné od 1. 9. 2010Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné složky – přijaté úvěry, emitované dluhové cenné papíry, základní kapitál, ostatní kapitál a rezervy, finanční deriváty, ostatní pasiva.

      Část 3: Doplňkové údaje účinné od 1. 9. 2010Část 3: Doplňkové údaje

      účinné od 1. 9. 2010Doplňkové údaje o struktuře sekuritizovaných úvěrů, sekuritizovaných ostatních aktivech, poskytnutých a přijatých úvěrech.

      účinné od 1. 9. 2010Uvedené složky aktiv a pasiv a doplňkových údajů jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě následovně:

      1. účinné od 1. 9. 20101. Podle zemí: souhrn za všechny země, Česká republika, zúčastněné členské státy, nezúčastněné členské státy, zbytek světa nebo agregace vybraných skupin zemí.
      2. účinné od 1. 9. 20102. Podle splatnosti: souhrn za všechna pásma splatností, do 1 roku včetně, nad 1 rok do 2 let včetně, nad 2 roky do 5 let včetně, nad 5 let nebo agregace vybraných předchozích pásem splatnosti.
      3. účinné od 1. 9. 20103. Podle typů uložených vkladů: převoditelné vklady, ostatní vklady.
      4. účinné od 1. 9. 20104. Podle typů ostatních sekuritizovaných aktiv: finanční sekuritizovaná aktiva, nefinanční sekuritizovaná aktiva.
      5. účinné od 1. 9. 20105. Podle ekonomických sektorů: souhrn za všechny sektory (rezidenty a nerezidenty), měnové finanční instituce, vládní instituce, nefinanční podniky, ostatní finanční zprostředkovatelé, účelové finanční společnosti pro sekuritizaci aktiv, pomocné finanční instituce, pojišťovací společnosti a penzijní fondy, domácnosti a neziskové instituce sloužící domácnostem nebo agregace vybraných sektorů v rozdělení na rezidenty a nerezidenty.
    1. účinné od 1. 9. 2010II) Čtvrtletní přehled držených cenných papírů účelové finanční společnosti pro sekuritizaci – OFZ (ČNB) 91-04

      účinné od 1. 9. 2010Výkaz OFZ(ČNB) 91-04 „Čtvrtletní přehled držených cenných papírů účelové finanční společnosti pro sekuritizaci“ se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Výkaz obsahuje přehled cenných papírů držených účelovou finanční společností a jejich základní charakteristiku na individuální bázi – kód cenného papíru, název cenného papíru, počet jednotek, celkový nominální objem, celková reálná hodnota.

    1. účinné od 1. 9. 2010III) Čtvrtletní výkaz o finančních transakcích účelové finanční společnosti pro sekuritizaci OFZ (ČNB) 20-04

      účinné od 1. 9. 2010Výkaz OFZ (ČNB) 20-04 „Čtvrtletní výkaz o finančních transakcích účelové finanční společnosti pro sekuritizaci“ se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Výkaz obsahuje údaje o transakcích a odpisech statisticky členěných položek aktiv a pasiv a doplňkových údajů za účelovou finanční společnost pro sekuritizaci.

      Část 1: Aktiva účinné od 1. 9. 2010Část 1: Aktiva

      účinné od 1. 9. 2010Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky – pokladna, uložené vklady, poskytnuté úvěry a pohledávky obdobné úvěrům, sekuritizované úvěry, držené cenné papíry, ostatní sekuritizovaná aktiva, stálá aktiva, finanční deriváty, ostatní aktiva.

      Část 2: Pasiva účinné od 1. 9. 2010Část 2: Pasiva

      účinné od 1. 9. 2010Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné složky – přijaté úvěry, emitované dluhové cenné papíry, základní kapitál, ostatní kapitál a rezervy, finanční deriváty, ostatní pasiva.

      Část 3: Doplňkové údaje účinné od 1. 9. 2010Část 3: Doplňkové údaje

      účinné od 1. 9. 2010Doplňkové údaje o finančních transakcích v položce sekuritizovaných úvěrů a odpisech sekuritizovaných úvěrů.

      účinné od 1. 9. 2010Uvedené složky aktiv a pasiv a doplňkových údajů jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě následovně:

      1. účinné od 1. 9. 20101. Podle zemí: souhrn za všechny země, Česká republika, zúčastněné členské státy, nezúčastněné členské státy, zbytek světa nebo agregace vybraných skupin zemí.
      2. účinné od 1. 9. 20102. Podle splatnosti: souhrn za všechna pásma splatností, do 1 roku včetně, nad 1 rok do 2 let včetně, nad 2 roky do 5 let včetně, nad 5 let nebo agregace vybraných předchozích pásem splatnosti.
      3. účinné od 1. 9. 20103. Podle typů uložených vkladů: převoditelné vklady, ostatní vklady.
      4. účinné od 1. 9. 20104. Podle typů ostatních sekuritizovaných aktiv: finanční sekuritizovaná aktiva, nefinanční sekuritizovaná aktiva.
      5. účinné od 1. 9. 20105. Podle ekonomických sektorů: souhrn za všechny sektory (rezidenty a nerezidenty), měnové finanční instituce, vládní instituce, nefinanční podniky, ostatní finanční zprostředkovatelé, účelové finanční společnosti pro sekuritizaci aktiv, pomocné finanční instituce, pojišťovací společnosti a penzijní fondy, domácnosti a neziskové instituce sloužící domácnostem nebo agregace vybraných sektorů v rozdělení na rezidenty a nerezidenty.“.

Čl. II

Odkazúčinné od 1. 9. 2010

účinné od 1. 9. 2010Přechodná ustanovení

účinné od 1. 9. 2010

účinné od 1. 9. 2010(1) Účelová finanční společnost pro sekuritizaci, která zahájila činnost podle přímo použitelného předpisu Evropské unie27) před nabytím účinnosti této vyhlášky, při prvním vykazování údajů sestavuje a předkládá České národní bance pouze výkazy podle § 6ba odst. 1 písm. a) a b) vyhlášky č. 307/2004 Sb., ve znění účinném ode dne nabytí účinnosti této vyhlášky.

účinné od 1. 9. 2010(2) V případě použití programové aplikace uvedené v § 15 odst. 1 písm. a) lze do 31. prosince 2010 datové zprávy opatřovat zabezpečovacím kódem založeným na certifikátu vydaném Českou národní bankou.

Čl. III

Odkazúčinné od 1. 9. 2010

účinné od 1. 9. 2010Účinnost

účinné od 1. 9. 2010

účinné od 1. 9. 2010Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. září 2010.

účinné od 1. 9. 2010
účinné od 1. 9. 2010Guvernér:
účinné od 1. 9. 2010Ing. Singer, Ph.D., v. r.
    účinné od 1. 9. 2010
  1. účinné od 1. 9. 201027) Článek 1 bod 10) nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 24/2009.