Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 605/2006 Sb., o některých informačních povinnostech obchodníka s cennými papíry, ve znění vyhlášky č. 242/2007 Sb.

Čl. I

účinné od 1. 7. 2008Vyhláška č. 605/2006 Sb., o některých informačních povinnostech obchodníka s cennými papíry, ve znění vyhlášky č. 242/2007 Sb., se mění takto:

1. účinné od 1. 7. 20081. V § 1 se na konci písmene c) tečka nahrazuje čárkou a doplňují se nová písmena d) až f), která včetně poznámky pod čarou č. 2 znějí:
   účinné od 1. 7. 2008

   1. účinné od 1. 7. 2008„d) formu a způsob, kterým obchodník s cennými papíry informuje Českou národní banku o uzavřených obchodech s kótovanými investičními nástroji,
   2. účinné od 1. 7. 2008e) údaje, které jsou za podmínek stanovených přímo použitelným předpisem Evropských společenství, kterým se provádí směrnice Evropského parlamentu a Rady upravující trhy finančních nástrojů²) součástí informace o obchodu podle písmene d),
   3. účinné od 1. 7. 2008f) náležitosti, lhůty a způsob zasílání zpráv externího auditora nebo auditorské společnosti České národní bance o přiměřenosti opatření přijatých za účelem ochrany majetku zákazníka.

   účinné od 1. 7. 2008²) Čl. 13 odst. 3 a 4 nařízení Komise (ES) č. 1287/2006 ze dne 10. srpna 2006, kterým se provádí směrnice Evropského parlamentu a Rady 2004/39/ES, pokud jde o evidenční povinnosti investičních podniků, hlášení obchodů, transparentnost trhu, přijímání finančních nástrojů k obchodování a o vymezení pojmů pro účely zmíněné směrnice.“.

1. účinné od 1. 7. 20082. V § 2 písm. a) se slova „podle datového souboru“ zrušují.
2. účinné od 1. 7. 20083. V § 2 se na konci písmene b) tečka nahrazuje čárkou a doplňují se písmena c) a d), která znějí:
   účinné od 1. 7. 2008

   1. účinné od 1. 7. 2008„c) zrušeným obchodem obchod, jehož právní důvod odpadl,
   2. účinné od 1. 7. 2008d) kontaktní osobou osoba nebo osoby, které jménem obchodníka s cennými papíry předkládají výkazy České národní bance.“.

1. účinné od 1. 7. 20084. V § 3 písmeno a) zní:
   účinné od 1. 7. 2008

   1. účinné od 1. 7. 2008„a) výroční zprávu a konsolidovanou výroční zprávu způsobem uvedeným v § 6 odst. 3;“.

1. účinné od 1. 7. 20085. V § 4 písm. d) se v úvodní části ustanovení za slova „§ 6“ vkládají slova „odst. 1“.
2. účinné od 1. 7. 20086. V § 4 písm. e) bodě 1 se slova „§ 6 odst. 1“ nahrazují slovy „§ 7“.
3. účinné od 1. 7. 20087. V § 4 písm. e) bodě 2 se slova „§ 6 odst. 1“ nahrazují slovy „§ 7“.
4. účinné od 1. 7. 20088. V § 4 písm. e) bodě 3 se slova „§ 6 odst. 1“ nahrazují slovy „§ 7“.
5. účinné od 1. 7. 20089. V § 4 se na konci písmene e) tečka nahrazuje čárkou a doplňuje se písmeno f), které zní:
   účinné od 1. 7. 2008

   1. účinné od 1. 7. 2008„f) uzavřených obchodech s kótovanými investičními nástroji, jejich zrušení nebo změnách, zasláním výkazu MKT (ČNB) 40-97, vypracovaného podle datového souboru MOKAS40, způsobem uvedeným v § 7. Rozsah a struktura výkazu a způsob zaznamenání údaje o změně obchodu jsou uvedeny v příloze č. 16 k této vyhlášce.“.

1. účinné od 1. 7. 200810. V § 5 písm. c) se slova „§ 6 odst. 3“ nahrazují slovy „§ 8a odst. 1“.
2. účinné od 1. 7. 200811. V § 5 písm. e) se slova „§ 6 odst. 3“ nahrazují slovy „§ 8a odst. 1“.
3. účinné od 1. 7. 200812. V § 5 písm. g) se slova „§ 6“ nahrazují slovy „§ 7“.
4. účinné od 1. 7. 200813. § 6 včetně nadpisu a poznámek pod čarou č. 3 a 4 zní:
   účinné od 1. 7. 2008

   㤠6

   Odkaz účinné od 1. 7. 2008„§ 6

   účinné od 1. 7. 2008Způsob zasílání některých informací

   účinné od 1. 7. 2008(1) Informaci uvedenou v § 3 písm. b) a § 4 písm. d) zasílá obchodník s cennými papíry České národní bance v elektronické podobě ve formě datové zprávy na adresu elektronické podatelny s jednoznačným označením informační povinnosti, nebo na pevném nosiči dat (CD, DVD). Datová zpráva musí být opatřena zaručeným elektronickým podpisem³) kontaktní osoby založeným na kvalifikovaném certifikátu.

   účinné od 1. 7. 2008(2) Hlášení podle § 5 písm. h) zasílané v listinné podobě musí být opatřeno podpisem osoby oprávněné jednat jménem nebo za obchodníka s cennými papíry. Obchodník s cennými papíry je zašle na adresu České národní banky s jednoznačnou identifikací informační povinnosti.

   účinné od 1. 7. 2008(3) Informaci uvedenou v § 3 písm. a) zašle obchodník s cennými papíry v elektronické podobě stanovené zvláštním právním předpisem o digitalizaci obchodního rejstříku⁴) na adresu elektronické podatelny České národní banky. Datová zpráva musí být opatřena zaručeným elektronickým podpisem kontaktní osoby. Pokud velikost datové zprávy neumožňuje zasílání elektronickou poštou, zašle obchodník s cennými papíry výroční zprávu a konsolidovanou výroční zprávu v elektronické podobě na pevném nosiči dat (CD, DVD).

   účinné od 1. 7. 2008³) § 2 písm. b) zákona č. 227/2000 Sb., o elektronickém podpisu a o změně některých dalších zákonů (zákon o elektronickém podpisu), ve znění zákona č. 440/2004 Sb.

   účinné od 1. 7. 2008⁴) § 2 vyhlášky č. 562/2006 Sb., kterou se stanoví způsob převedení listin do elektronické podoby, způsob nakládání s převedenými listinami a obligatorní elektronická podoba listin (vyhláška o digitalizaci obchodního rejstříku).“.

1. účinné od 1. 7. 200814. Za § 6 se vkládá nový § 6a, který včetně nadpisu zní:
   účinné od 1. 7. 2008

   㤠6a

   Odkaz účinné od 1. 7. 2008„§ 6a

   účinné od 1. 7. 2008Zpráva auditora

   účinné od 1. 7. 2008(1) Obchodník s cennými papíry je povinen zajistit, že jeho externí auditor nebo auditorská společnost předloží České národní bance zprávu o přiměřenosti opatření přijatých za účelem ochrany majetku zákazníka obdobně způsobem podle § 6 odst. 1 nebo 2

   1. účinné od 1. 7. 2008a) v případě roční informace do 4 měsíců po skončení příslušného účetního období,
   2. účinné od 1. 7. 2008b) bez zbytečného odkladu po zjištění nedostatků.

   účinné od 1. 7. 2008(2) Zpráva podle odstavce 1 písm. a) obsahuje alespoň údaje uvedené v příloze č. 17 k této vyhlášce. Zpráva podle odstavce 1 písm. b) obsahuje popis zjištěného nedostatku.“.

1. účinné od 1. 7. 200815. § 7 až 9 včetně nadpisů a poznámek pod čarou č. 5 až 8 znějí:
   účinné od 1. 7. 2008

   㤠7

   Odkaz účinné od 1. 7. 2008„§ 7

   účinné od 1. 7. 2008Zasílání informací prostřednictvím automatizovaného systému pro sběr dat

   účinné od 1. 7. 2008(1) Obchodník s cennými papíry zasílá České národní bance výkazy podle § 4 písm. a) až c) a e) a f) a § 5 písm. a) až g) v elektronické podobě ve formě datových zpráv prostřednictvím aplikace České národní banky pro sběr dat, která je dostupná způsobem umožňujícím dálkový přístup.

   účinné od 1. 7. 2008(2) Datové zprávy podle odstavce 1, s uvedením dat výkazu, zabezpečí obchodník s cennými papíry

   1. účinné od 1. 7. 2008a) zaručeným elektronickým podpisem kontaktní osoby, založeným na kvalifikovaném certifikátu⁵), nebo
   2. účinné od 1. 7. 2008b) elektronickou značkou založenou na kvalifikovaném systémovém certifikátu⁶).

   účinné od 1. 7. 2008(3) Obchodník s cennými papíry může namísto postupu podle odstavce 1 předávat výkazy České národní bance způsobem pro předávání a přejímání dat automatizovaných výkazů podle zvláštního právního předpisu upravujícího předkládání výkazů bankami⁷).

   účinné od 1. 7. 2008(4) Obchodník s cennými papíry může namísto postupu podle odstavců 1 a 3 poskytnout informaci podle § 4 písm. f) České národní bance prostřednictvím regulovaného trhu nebo mnohostranného obchodního systému tak, že zabezpečí, aby byla součástí informace o obchodech uzavřených na regulovaném trhu podle jiného právního předpisu o informačních povinnostech organizátora regulovaného trhu a provozovatele mnohostranného obchodního systému⁸).

   § 8

   Odkaz účinné od 1. 7. 2008§ 8

   účinné od 1. 7. 2008Oprava nesprávných a neúplných výkazů

   účinné od 1. 7. 2008Pokud obchodník s cennými papíry zjistí, že údaje výkazu předaného České národní bance jsou nesprávné nebo neúplné, opravený výkaz a v případě potřeby i výkazy související předloží České národní bance bez zbytečného odkladu způsobem stanoveným pro splnění informační povinnosti a uvědomí Českou národní banku o obsahu a důvodu opravy.

   § 9

   Odkaz účinné od 1. 7. 2008§ 9

   účinné od 1. 7. 2008Kontaktní osoby

   účinné od 1. 7. 2008(1) Obchodník s cennými papíry sdělí České národní bance

   1. účinné od 1. 7. 2008a) jméno a příjmení kontaktní osoby,
   2. účinné od 1. 7. 2008b) adresu pracoviště, telefonní číslo, faxové číslo a adresu elektronické pošty kontaktní osoby,
   3. účinné od 1. 7. 2008c) údaje o vydaném kvalifikovaném certifikátu kontaktní osoby nebo údaj o kvalifikovaném systémovém certifikátu.

   účinné od 1. 7. 2008(2) Obchodník s cennými papíry sdělí České národní bance každou změnu údajů podle odstavce 1.

   účinné od 1. 7. 2008⁵) § 2 písm. l) zákona č. 227/2000 Sb., ve znění zákona č. 440/2004 Sb.

   účinné od 1. 7. 2008⁶) § 2 písm. m) zákona č. 227/2000 Sb., ve znění zákona č. 440/2004 Sb.

   účinné od 1. 7. 2008⁷) Opatření České národní banky č. 1/2005, kterým se stanoví způsob předávání a přejímání dat automatizovaných výkazů předkládaných bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance, ve znění pozdějších změn.

   účinné od 1. 7. 2008⁸) Vyhláška č. 236/2008 Sb., o informačních povinnostech organizátora regulovaného trhu a provozovatele mnohostranného obchodního systému.“.

1. účinné od 1. 7. 200816. Za přílohu č. 15 se doplňují přílohy č. 16 a 17, které včetně nadpisů a poznámky pod čarou č. 9 znějí:
   účinné od 1. 7. 2008

   účinné od 1. 7. 2008„Příloha č. 16 k vyhlášce č. 605/2006 Sb.

   účinné od 1. 7. 2008Obsah informace o uzavřených obchodech s kótovanými investičními nástroji

   1. účinné od 1. 7. 20081. Výkaz MKT (ČNB) 40-97 s kódem přiřazeného datového souboru MOKAS40 obsahuje údaje o uzavřených nebo zrušených obchodech s kótovanými investičními nástroji, které jsou za podmínek stanovených přímo použitelným předpisem Evropských společenství, kterým se provádí směrnice Evropského parlamentu a Rady upravující trhy finančních nástrojů⁹), součástí informace o obchodu. Údaje jsou členěny na datové oblasti.

      účinné od 1. 7. 2008Datová oblast: Hlášení obchodů – uzavření – OCP

      účinné od 1. 7. 2008Datová oblast vedle údajů uvedených v tabulce č. 1 přílohy 1 přímo použitelného předpisu Evropských společenství, kterým se provádí směrnice Evropského parlamentu a Rady upravující trhy finančních nástrojů, s výjimkou údajů uvedených pod č. 7 - 15, 19 a 23 v této tabulce, obsahuje identifikaci zákazníka, předpokládaný den vypořádání, objem obchodu a referenční číslo hlášení obchodu.

      účinné od 1. 7. 2008Datová oblast: Hlášení obchodů – zrušení – OCP

      účinné od 1. 7. 2008Datová oblast obsahuje identifikaci obchodníka s cennými papíry, referenční číslo hlášení o zrušení obchodu, referenční číslo hlášení obchodu, ke kterému se informace o zrušení vztahuje a označení, zda se výkazem hlásí zrušení obchodu nebo se zrušuje hlášení obchodu.

   1. účinné od 1. 7. 20082. Obchodník s cennými papíry informuje o změně obchodu tak, že v datové oblasti Hlášení obchodů – zrušení – OCP zaznamená zrušení obchodu a současně v datové oblasti Hlášení obchodů – uzavření – OCP zaznamená údaje o obchodu ve změněné podobě.
   2. účinné od 1. 7. 20083. Zákazník je v informaci identifikován rodným číslem fyzické osoby, identifikačním číslem právnické osoby nebo náhradní identifikací přidělenou zákazníkovi osobou vedoucí centrální evidenci cenných papírů namísto takového čísla, nebo jedinečným číslem přiděleným zákazníkovi způsobem stanoveným vnitřními předpisy obchodníka s cennými papíry, pokud mu rodné číslo, identifikační číslo právnické osoby nebo náhradní identifikace nebyly přiděleny.
   3. účinné od 1. 7. 20084. Obchodník s cennými papíry je v informaci vždy označen mezinárodním identifikačním kódem banky (BIC).

   účinné od 1. 7. 2008⁹) Nařízení Komise (ES) č. 1287/2006 ze dne 10. srpna 2006, kterým se provádí směrnice Evropského parlamentu a Rady 2004/39/ES, pokud jde o evidenční povinnosti investičních podniků, hlášení obchodů, transparentnost trhu, přijímání finančních nástrojů k obchodování a o vymezení pojmů pro účely zmíněné směrnice.

   Příloha č. 17

   účinné od 1. 7. 2008 k vyhlášce č. 605/2006 Sb.

   účinné od 1. 7. 2008Obsah zprávy auditora

   účinné od 1. 7. 2008Zpráva externího auditora nebo auditorské společnosti obsahuje

   1. účinné od 1. 7. 2008a) zhodnocení souladu účetních zásad a postupů účtování o peněžních prostředcích a investičních nástrojích zákazníka s právními předpisy,
   2. účinné od 1. 7. 2008b) zhodnocení shody stavu evidence majetku zákazníka v systému vnitřní evidence s právními předpisy,
   3. účinné od 1. 7. 2008c) hodnocení, zda obchodník s cennými papíry provádí rekonciliaci zákaznického majetku přiměřeně často, průkazným způsobem a v souladu s právními předpisy a svým vnitřním předpisem,
   4. účinné od 1. 7. 2008d) výsledek nejméně jednoho ověření rekonciliace zákaznického majetku provedené obchodníkem s cennými papíry v průběhu kalendářního roku, za který se zpráva podle § 5a odst. 2 písm. a) zpracovává,
   5. účinné od 1. 7. 2008e) výsledek ověření souladu ukládání investičních nástrojů a peněžních prostředků u třetích osob a třetích zemích s právními předpisy,
   6. účinné od 1. 7. 2008f) výsledek ověření souladu použití investičních nástrojů stanovených právními předpisy a vnitřním předpisem obchodníka s cennými papíry,
   7. účinné od 1. 7. 2008g) další důležité informace, které se týkají ochrany majetku zákazníka obchodníkem s cennými papíry.“.

Čl. II

účinné od 1. 7. 2008Přechodná ustanovení

Čl. III

účinné od 1. 7. 2008Zrušovací ustanovení

účinné od 1. 7. 2008Vyhláška č. 266/2004 Sb., o hlášení obchodů s investičními nástroji přijatými k obchodování na regulovaném trhu, se zrušuje.

Čl. IV

účinné od 1. 7. 2008Účinnost