Vyhláška o statutu fondu kolektivního investování

§ 1

Předmět úpravy

Tato vyhláška zapracovává příslušné předpisy Evropské unie¹) a upravuje požadavky na obsah a strukturu statutu fondu kolektivního investování (dále jen „statut“).

§ 2

Struktura statutu

(1) Statut se člení alespoň na 12 částí, které obsahují:

1. a) údaje o fondu kolektivního investování (§ 3),
2. b) údaje o obhospodařovateli fondu kolektivního investování (§ 4),
3. c) údaje o administrátorovi fondu kolektivního investování (§ 5),
4. d) údaje o pověření jiného výkonem jednotlivé činnosti (§ 6),
5. e) údaje o depozitáři fondu kolektivního investování (§ 7),
6. f) investiční strategii (§ 8),
7. g) rizikový profil (§ 9),
8. h) údaje o historické výkonnosti (§ 10),
9. i) zásady pro hospodaření a údaje o výplatě podílů na zisku nebo výnosech (§ 11),
10. j) údaje o podílových listech nebo akciích vydávaných fondem kolektivního investování (§ 12),
11. k) údaje o poplatcích účtovaných investorům a nákladech hrazených z majetku fondu kolektivního investování (§ 13 až 15) a
12. l) další údaje nezbytné pro investory k zasvěcenému posouzení investice (§ 16).

(2) Údaje vyžadované v § 16 lze uvést i v jiných částech statutu, pokud s nimi věcně souvisejí. Pokud jde o údaje uvedené v § 4 odst. 1 písm. g), h) a j), § 5 odst. 1 písm. h), i) a k), § 10 odst. 1, § 13 odst. 1, 3, 4 a 5, § 16 odst. 3 písm. d), e), f) a h) a § 19 odst. 4 písm. f), lze v příslušné části statutu odkázat na přílohu statutu, ve které je takový údaj uveden.

(3) Údaje vyžadované v § 17 až 21 se uvedou v části statutu podle odstavce 1, ke které podle svého obsahu náleží.

(4) Statut fondu kolektivního investování, který je akciovou společností s proměnným základním kapitálem, která vytváří podfondy a tyto podfondy nemají samostatný statut, se podrobněji člení podle toho, zda jde o údaje, které nejsou společné pro všechny podfondy. Tyto údaje se uvedou ve vztahu k označenému podfondu

1. a) samostatně v příslušné části statutu, nebo
2. b) v samostatné části tvořené souborem příslušných částí statutu, které nejsou společné pro všechny podfondy.

(5) V případě, že se statut člení podle odstavce 4 písm. b), odstavce 1 až 3 se použijí přiměřeně.