Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 346/2013 Sb., o předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance, ve znění pozdějších předpisů, a vyhláška č. 426/2013 Sb., o předkládání výkazů spořitelními a úvěrními družstvy České národní bance, ve znění pozdějších předpisů

Čl. I

účinné od 1. 7. 2021Vyhláška č. 346/2013 Sb., o předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance, ve znění vyhlášky č. 216/2014 Sb., vyhlášky č. 300/2015 Sb. a vyhlášky č. 325/2019 Sb., se mění takto:

1. účinné od 1. 7. 20211. Na konci textu poznámky pod čarou č. 1 se doplňují slova „ , v platném znění“.
2. účinné od 1. 7. 20212. Za § 1 se vkládá nový § 1a, který zní:
   účinné od 1. 7. 2021

   㤠1a

   Odkaz účinné od 1. 7. 2021„§ 1a

   účinné od 1. 7. 2021Sestavování a předkládání výkazů na konsolidovaném základě podle této vyhlášky se použije také na finanční holdingové osoby nebo smíšené finanční holdingové osoby schválené podle zákona upravujícího činnost bank nebo osoby dočasně označené jako odpovědné podle tohoto zákona (dále jen „finanční holdingová osoba“).“.

1. účinné od 1. 7. 20213. V § 4 odst. 1 se na konci písmene d) čárka nahrazuje slovem „a“.
2. účinné od 1. 7. 20214. V § 4 odst. 1 písmeno e) zní:
   účinné od 1. 7. 2021

   1. účinné od 1. 7. 2021„e) do 29 dnů po skončení kalendářního čtvrtletí, k němuž se vztahuje, výkaz BD (ČNB) 25-04 „Hlášení banky/pobočky zahraniční banky o koncentraci úvěrů a vkladů“.“.

1. účinné od 1. 7. 20215. V § 4 odst. 1 se písmeno f) zrušuje.
2. účinné od 1. 7. 20216. V § 4 odst. 4 se slova „až f)“ zrušují.
3. účinné od 1. 7. 20217. V § 6 odstavec 2 zní:
   účinné od 1. 7. 2021

   účinné od 1. 7. 2021„(2) Banka a pobočka banky z jiného než členského státu sestavuje k poslednímu dni každého kalendářního čtvrtletí a předkládá do 33 dnů po skončení kalendářního čtvrtletí, k němuž se vztahuje, výkaz BD (ČNB) 23-04 „Hlášení o úrokovém riziku“. Výkaz sestavovaný za 4. čtvrtletí se předkládá do 10. února následujícího roku.“.

   účinné od 1. 7. 2021Poznámka pod čarou č. 2 se zrušuje.

1. účinné od 1. 7. 20218. V § 6 se za odstavec 2 vkládají nové odstavce 3 a 4, které znějí:
   účinné od 1. 7. 2021

   účinné od 1. 7. 2021„(3) Banka sestavuje a předkládá na individuálním základě výkazy podle přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího obezřetnostní požadavky a předpisů jej provádějících.

   účinné od 1. 7. 2021(4) Banka, která není zahrnuta do obezřetnostní konsolidace na úrovni České republiky, a pobočka banky z jiného než členského státu sestavuje a předkládá za každý kalendářní rok do 15. března podle stavu k 31. prosinci předcházejícího roku výkaz FP (IND) 01-01 „Plány financování na individuálním základě“.“.

   účinné od 1. 7. 2021Dosavadní odstavec 3 se označuje jako odstavec 5.

1. účinné od 1. 7. 20219. V § 6 odst. 5 se slova „2 písm. a), s výjimkou výkazů, které sledují skutečnosti týkající se pákového efektu“ nahrazují číslem „3“.
2. účinné od 1. 7. 202110. § 7 včetně nadpisu zní:
   účinné od 1. 7. 2021

   㤠7

   Odkaz účinné od 1. 7. 2021„§ 7

   účinné od 1. 7. 2021Výkazy na konsolidovaném základě

   účinné od 1. 7. 2021(1) Banka, která je tuzemskou ovládající bankou a která není ovládána evropskou finanční holdingovou osobou, a finanční holdingová osoba sestavuje a předkládá

   1. účinné od 1. 7. 2021a) výkazy podle přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího obezřetnostní požadavky a předpisů jej provádějících,
   2. účinné od 1. 7. 2021b) za každý kalendářní rok do 15. března podle stavu k 31. prosinci předcházejícího roku výkaz FP (CON) 01-01 „Plány financování na konsolidovaném základě“ a
   3. účinné od 1. 7. 2021c) za každý kalendářní rok do 31. ledna podle stavu k 1. lednu a dále bez zbytečného odkladu po změně nebo vzniku rozhodné události výkaz E (ČNB) 8-01 „Hlášení o skupině“.

   účinné od 1. 7. 2021(2) Výkaz podle odstavce 1 písm. c) banka, která je tuzemskou ovládající bankou, a finanční holdingová osoba nepředkládá, pokud sestavuje a předkládá České národní bance hlášení o struktuře skupiny a o osobách ve skupině podle právního předpisu provádějícího některá ustanovení zákona o finančních konglomerátech.

   účinné od 1. 7. 2021(3) Banka, která je členem skupiny smíšené holdingové osoby, sestavuje

   1. účinné od 1. 7. 2021a) k poslednímu dni každého kalendářního čtvrtletí a předkládá do 35 dnů po skončení kalendářního čtvrtletí, k němuž se vztahuje, výkaz BD (ČNB) 14-04 „Hlášení o operacích uvnitř skupiny smíšené holdingové osoby“ a
   2. účinné od 1. 7. 2021b) za každý kalendářní rok podle stavu k 1. lednu a předkládá do 31. ledna a dále bez zbytečného odkladu po změně nebo vzniku rozhodné události výkaz E (ČNB) 8-01 „Hlášení o skupině“.

   účinné od 1. 7. 2021(4) Výkaz podle odstavce 3 písm. a) za 4. čtvrtletí se předkládá do 25. března následujícího roku.“.

1. účinné od 1. 7. 202111. V § 8 odst. 1 se slova „§ 4 odst. 1 písm. e) bod 1 a písmene f), § 6 odst. 2 písm. b)“ nahrazují slovy „§ 6 odst. 2 a 4“.
2. účinné od 1. 7. 202112. V § 10 odst. 1, § 11 odst. 1 a v § 11 odst. 4 větě první se slova „Banka a pobočka zahraniční banky“ nahrazují slovy „Banka, pobočka zahraniční banky a finanční holdingová osoba“.
3. účinné od 1. 7. 202113. V § 10 odst. 4, § 11 odst. 3 a v § 11 odst. 4 větě druhé se slova „banka a pobočka zahraniční banky“ nahrazují slovy „banka, pobočka zahraniční banky a finanční holdingová osoba“.
4. účinné od 1. 7. 202114. V § 12 odst. 1 se slova „banka nebo pobočka zahraniční banky“ nahrazují slovy „banka, pobočka zahraniční banky a finanční holdingová osoba“.
5. účinné od 1. 7. 202115. V § 12 odst. 2 se slova „k 31. prosinci“ nahrazují slovy „ke konci účetního období“.
6. účinné od 1. 7. 202116. V § 12 odst. 3 se slova „k 31. prosinci minulého roku“ nahrazují slovy „ke konci minulého účetního období“.
7. účinné od 1. 7. 202117. V § 14 odst. 1 se za slovo „banka“ vkládají slova „a finanční holdingová osoba“.
8. účinné od 1. 7. 202118. V § 14 se odstavec 2 zrušuje a zároveň se zrušuje označení odstavce 1.
9. účinné od 1. 7. 202119. § 15 se včetně nadpisu zrušuje.
10. účinné od 1. 7. 202120. V příloze č. 1 se v nadpisu slova „bankou a pobočkou zahraniční banky“ zrušují.
11. účinné od 1. 7. 202121. V příloze č. 1 se bod 22 zrušuje.

    účinné od 1. 7. 2021Dosavadní body 23 až 35 se označují jako body 22 až 34.

1. účinné od 1. 7. 202122. V příloze č. 1 bod 23 zní:
   účinné od 1. 7. 2021

   1. účinné od 1. 7. 2021„23. BD (ČNB) 23-04 „Hlášení o úrokovém riziku“

      účinné od 1. 7. 2021Hlášení o úrokovém riziku obsahuje přehled očekávaných peněžních toků z aktiv, pasiv a podrozvahových položek podle doby přecenění nebo splatnosti a podle typu úrokové sazby, a dále výsledky dohledového testu odlehlých hodnot.“.

1. účinné od 1. 7. 202123. V příloze č. 1 bodu 26 se slova „struktuře konsolidačního celku“ nahrazují slovy „skupině“ a slova „o konsolidačním celku a osobách do něho“ se nahrazují slovy „o struktuře skupiny a osobách v ní“.
2. účinné od 1. 7. 202124. V příloze č. 1 body 30 a 31 znějí:
   účinné od 1. 7. 2021

   1. účinné od 1. 7. 2021„30. FP (IND) 01-01 „Plány financování na individuálním základě“

      účinné od 1. 7. 2021Výkaz obsahuje informace o plánech financování obchodních aktivit banky, která není zahrnuta do obezřetnostní konsolidace na úrovni České republiky, a pobočky zahraniční banky z jiného než členského státu v následujících 3 letech. Zahrnuje údaje o úvěrech, vkladech a emitovaných cenných papírech, zdrojích financování z veřejného sektoru a centrálních bank, pojištěných a nepojištěných vkladech a finančních nástrojích podobných vkladům, strukturách inovativního financování, prognóze ukazatelů likvidity, cenové tvorbě u úvěrů, vkladů a jiných závazků, plánech restrukturalizace a predikci výkazu zisků a ztrát.

   1. účinné od 1. 7. 202131. FP (CON) 01-01 „Plány financování na konsolidovaném základě“

      účinné od 1. 7. 2021Výkaz obsahuje informace o plánech financování obchodních aktivit banky a finanční holdingové osoby v následujících 3 letech na konsolidovaném základě. Zahrnuje údaje o úvěrech, vkladech a emitovaných cenných papírech, zdrojích financování z veřejného sektoru a centrálních bank, pojištěných a nepojištěných vkladech a finančních nástrojích podobných vkladům, strukturách inovativního financování, prognóze ukazatelů likvidity, cenové tvorbě u úvěrů, vkladů a jiných závazků, plánech restrukturalizace a predikci výkazu zisků a ztrát.“.

1. účinné od 1. 7. 202125. V příloze č. 2 bodu 4 předposledním odstavci se slovo „finanční“ zrušuje.
2. účinné od 1. 7. 202126. V příloze č. 3 úvodní části se slova „konsolidační celky“ nahrazují slovem „skupiny“ a za slovo „banka“ se vkládají slova „a finanční holdingová osoba“.
3. účinné od 1. 7. 202127. V příloze č. 3 bodu 2 písm. d) a v bodu 3 písm. d) se slova „v konsolidačním celku“ nahrazují slovy „ve skupině“.
4. účinné od 1. 7. 202128. V příloze č. 3 bodech 4 a 5 se slova „konsolidačního celku“ nahrazují slovem „skupiny“ a slovo „sestaveného“ se nahrazuje slovem „sestavené“.
5. účinné od 1. 7. 202129. Příloha č. 4 se zrušuje.

Čl. II

účinné od 1. 7. 2021Přechodná ustanovení

Čl. III

účinné od 1. 7. 2021Vyhláška č. 426/2013 Sb., o předkládání výkazů spořitelními a úvěrními družstvy České národní bance, ve znění vyhlášky č. 310/2014 Sb., vyhlášky č. 301/2015 Sb. a vyhlášky č. 326/2019 Sb., se mění takto:

1. účinné od 1. 7. 20211. Na konci textu poznámky pod čarou č. 1 se doplňují slova „ , v platném znění“.
2. účinné od 1. 7. 20212. V § 3 odst. 2 písm. b) se číslo „29“ nahrazuje číslem „25“.
3. účinné od 1. 7. 20213. V § 3 odst. 4 písm. d) se slova „družstevní záložny“ zrušují.
4. účinné od 1. 7. 20214. V § 3 se za odstavec 4 vkládá nový odstavec 5, který zní:
   účinné od 1. 7. 2021

   účinné od 1. 7. 2021„(5) Výkaz podle odstavce 4 písm. b) a d) sestavený za 4. čtvrtletí se předkládá do 10. února následujícího roku.“.

   účinné od 1. 7. 2021Dosavadní odstavec 5 se označuje jako odstavec 6.

1. účinné od 1. 7. 20215. V § 3 se doplňuje odstavec 7, který zní:
   účinné od 1. 7. 2021

   účinné od 1. 7. 2021„(7) Družstevní záložna, která není zahrnuta do obezřetnostní konsolidace na úrovni České republiky, sestavuje a předkládá za každý kalendářní rok do 15. března podle stavu k 31. prosinci předcházejícího roku výkaz FP (IND) 01-01 „Plány financování na individuálním základě“.“.

1. účinné od 1. 7. 20216. § 4 včetně nadpisu zní:
   účinné od 1. 7. 2021

   㤠4

   Odkaz účinné od 1. 7. 2021„§ 4

   účinné od 1. 7. 2021Výkazy družstevní záložny ve skupině smíšené holdingové osoby

   účinné od 1. 7. 2021(1) Družstevní záložna, která je členem skupiny smíšené holdingové osoby, sestavuje

   1. účinné od 1. 7. 2021a) k poslednímu dni každého kalendářního čtvrtletí a předkládá do 35 dnů po skončení kalendářního čtvrtletí, k němuž se vztahuje, výkaz DZ (ČNB) 81-04 „Hlášení družstevní záložny o operacích uvnitř skupiny smíšené holdingové osoby“ a
   2. účinné od 1. 7. 2021b) za každý kalendářní rok podle stavu k 1. lednu a předkládá do 31. ledna a dále bez zbytečného odkladu po změně nebo vzniku rozhodné události výkaz DZ (ČNB) 80-01 „Hlášení o skupině“.

   účinné od 1. 7. 2021(2) Výkaz podle odstavce 1 písm. a) sestavený za 4. čtvrtletí se předkládá do 25. března následujícího roku.“.

1. účinné od 1. 7. 20217. V § 7 odst. 2 se věta poslední zrušuje.
2. účinné od 1. 7. 20218. V § 9 se za slova „družstevní záložna“ vkládají slova „ , která je členem skupiny smíšené holdingové osoby,“.
3. účinné od 1. 7. 20219. V příloze č. 1 bod 4 zní:
   účinné od 1. 7. 2021

   1. účinné od 1. 7. 2021„4. DZ (ČNB) 80-01 „Hlášení o skupině“

      účinné od 1. 7. 2021Výkaz obsahuje základní informace o struktuře skupiny smíšené holdingové osoby a osobách v ní zahrnutých, jedná se o základní identifikační údaje, základní kapitál, základní identifikační a klasifikační údaje o členech vedoucích orgánů a o kvalifikovaných účastech.“.

1. účinné od 1. 7. 202110. V příloze č. 1 bod 8 zní:
   účinné od 1. 7. 2021

   1. účinné od 1. 7. 2021„8. DZ (ČNB) 23-04 „Hlášení o úrokovém riziku“

      účinné od 1. 7. 2021Hlášení o úrokovém riziku obsahuje přehled očekávaných peněžních toků z aktiv, pasiv a podrozvahových položek podle doby přecenění nebo splatnosti a podle typu úrokové sazby, a dále výsledky dohledového testu odlehlých hodnot.“.

1. účinné od 1. 7. 202111. Na konci přílohy č. 1 se doplňuje bod 9, který zní:
   účinné od 1. 7. 2021

   1. účinné od 1. 7. 2021„9. FP (IND) 01-01 „Plány financování na individuálním základě“

      účinné od 1. 7. 2021Výkaz obsahuje informace o plánech financování obchodních aktivit družstevní záložny, která není zahrnuta do obezřetnostní konsolidace na úrovni České republiky, v následujících 3 letech. Zahrnuje údaje o úvěrech, vkladech a emitovaných cenných papírech, zdrojích financování z veřejného sektoru a centrálních bank, pojištěných a nepojištěných vkladech a finančních nástrojích podobných vkladům, strukturách inovativního financování, prognóze ukazatelů likvidity, cenové tvorbě u úvěrů, vkladů a jiných závazků, plánech restrukturalizace a predikci výkazu zisků a ztrát.“.

1. účinné od 1. 7. 202112. V příloze č. 2 bodu 5 předposledním odstavci se slovo „finanční“ zrušuje.
2. účinné od 1. 7. 202113. V příloze č. 3 úvodní části se slova „konsolidační celky“ nahrazují slovem „skupiny“ a za slova „družstevní záložna“ se vkládají slova „ , která je členem skupiny smíšené holdingové osoby,“.
3. účinné od 1. 7. 202114. V příloze č. 3 bodech 2 a 3 se na konci písmene c) čárka nahrazuje středníkem a písmena d) a e) se zrušují.
4. účinné od 1. 7. 202115. V příloze č. 3 bodech 4 a 5 se slova „konsolidačního celku“ nahrazují slovem „skupiny“ a slova „s vyznačením osob zahrnutých do konsolidačního celku sestaveného pro účely obezřetnostních požadavků“ se zrušují.

Čl. IV

účinné od 1. 7. 2021Přechodné ustanovení

Čl. V