Zákon o omezení plateb v hotovosti a o změně zákona č. 337/1992 Sb., o správě daní a poplatků, ve znění pozdějších předpisů

§ 1

účinné od 1. 7. 2004Účel zákona

účinné od 1. 7. 2004Tento zákon určuje, kdy jsou fyzické i právnické osoby (dále jen „osoby“) povinny provést platbu bezhotovostně prostřednictvím banky nebo pobočky zahraniční banky, nebo spořitelního a úvěrního družstva, nebo provozovatele poštovních služeb formou poštovního poukazu na účet banky (dále jen „peněžní ústav“), a upravuje kontrolu dodržování této povinnosti.

§ 2

účinné od 1. 7. 2004Vymezení pojmů

účinné od 1. 7. 2004(1) Pro účely tohoto zákona se rozumí

1. účinné od 1. 7. 2004a) bezhotovostní platbou platba provedená bezhotovostním převodem peněžních prostředků na území České republiky prostřednictvím peněžního ústavu v české nebo cizí měně a bezhotovostním převodem peněžních prostředků prostřednictvím peněžního ústavu v české nebo cizí měně z území České republiky na území jiného státu,
2. účinné od 1. 7. 2004b) poskytovatelem platby ten, kdo platbou uhrazuje závazek.

účinné od 1. 7. 2004(2) Za platbu se pro účely tohoto zákona nepovažuje vklad peněžních prostředků v hotovosti na vlastní účet nebo na cizí účet u peněžního ústavu, nebo jejich výběr.

účinné od 1. 7. 2004(3) Za platbu v hotovosti se považuje i platba vysoce hodnotnými komoditami, jako jsou například drahé kovy nebo drahé kameny.

§ 3

účinné od 1. 7. 2004(1) Povinnost provést platbu bezhotovostně se vztahuje na platby prováděné

1. účinné od 1. 7. 2004a) navzájem mezi osobami s místem trvalého pobytu, místem pobytu nebo sídlem na území České republiky, pobočkami nebo organizačními složkami zahraničních osob zřízenými na území České republiky, nebo
2. účinné od 1. 7. 2004b) osobami s místem trvalého pobytu, místem pobytu nebo sídlem na území České republiky, pobočkami nebo organizačními složkami zahraničních osob zřízenými na území České republiky ve prospěch osob s místem pobytu nebo sídlem v zahraničí;

účinné od 1. 7. 2004přesahuje-li výše těchto plateb částku stanovenou tímto zákonem.

účinné od 1. 7. 2004(2) Povinnost podle odstavce 1 se nevztahuje na

1. účinné od 1. 7. 2004a) platby daní, poplatků, cla, záloh na tyto platby, odvodů za porušení rozpočtové kázně a na jiné druhy plateb uskutečňované podle zákona o správě daní a poplatků nebo podle celního zákona, pokud tyto zákony nestanoví jinak,
2. účinné od 1. 7. 2004b) povinné platby vyplývající z pracovněprávních vztahů,
3. účinné od 1. 7. 2004c) platby důchodů z důchodového pojištění, včetně jednorázových doplatků a výplat náhrad z penzijních fondů,
4. účinné od 1. 7. 2004d) platby prováděné v době krizového stavu vyhlášeného podle zvláštního právního předpisu,¹)
5. účinné od 1. 7. 2004e) platby určené k úschově peněz notářem,
6. účinné od 1. 7. 2004f) platby pojistného a výplat pojistného plnění ze soukromého pojištění.

§ 4

účinné od 1. 7. 2004(1) Poskytovatel platby, jejíž výše překračuje částku 15 000 EUR (dále jen „limit“) je povinen provést platbu bezhotovostně; to neplatí, jde-li o platbu, která musí být podle zvláštního právního předpisu²) provedena v hotovosti.

účinné od 1. 7. 2004(2) Platba v české nebo jakékoliv cizí měně se pro účely tohoto zákona přepočte na měnu EURo směnným kursem devizového trhu vyhlášeným Českou národní bankou a platným ke dni provedení platby.

účinné od 1. 7. 2004(3) Do limitu se započítávají všechny platby v české i cizí měně, provedené týmž poskytovatelem platby témuž příjemci platby v průběhu jednoho kalendářního dne.

účinné od 1. 7. 2004(4) Překračuje-li platba limit, je příjemce platby povinen na výzvu poskytovatele platby sdělit bez zbytečného odkladu číslo účtu u peněžního ústavu, na který má být platba poukázána.

§ 5

účinné od 1. 7. 2004(1) Kontrolu dodržování povinností stanovených tímto zákonem vykonávají

1. účinné od 1. 7. 2004a) územní finanční orgány,³)
2. účinné od 1. 7. 2004b) celní orgány⁴)

účinné od 1. 7. 2004(dále jen „kontrolní orgán“).

účinné od 1. 7. 2004(2) Při provádění kontroly a při ukládání pokut postupují kontrolní orgány podle zvláštních právních předpisů upravujících řízení ve věcech daní a poplatků a celní řízení.

§ 6

účinné od 1. 7. 2004(1) Kontrolní orgán uloží poskytovateli platby, který poruší povinnost provést platbu bezhotovostně, pokutu až do výše 5 000 000 Kč, nejméně však 10 000 Kč. Při stanovení výše pokuty přihlédne k závažnosti jednání a jeho následkům.

účinné od 1. 7. 2004(2) Kontrolní orgán uloží pokutu ve výši podle odstavce 1 i příjemci hotovostní platby, pokud tato platba přesáhla limit a příjemce platby musel vědět, že jejím uskutečněním došlo k porušení tohoto zákona.

účinné od 1. 7. 2004(3) Řízení o uložení pokuty lze zahájit do 1 roku ode dne, kdy se kontrolní orgán o porušení povinnosti dozvěděl; nejpozději lze pokutu pravomocně uložit do 10 let ode dne, kdy k porušení povinnosti došlo.

účinné od 1. 7. 2004(4) Kontrolní orgán uloží pokutu podle odstavce 1 nebo 2, při každém porušení tohoto zákona, zjištěném ve lhůtě uvedené v odstavci 3.

§ 7

účinné od 1. 7. 2004Přechodné ustanovení