Vyhláška o minimálních náležitostech prospektu cenného papíru a užšího prospektu cenného papíru

§ 14

účinné od 1. 5. 2004Úvod a obsah užšího prospektu cenného papíru

účinné od 1. 5. 2004(1) V úvodu užšího prospektu cenného papíru (dále jen „užší prospekt“)¹⁰) se uvede obsah užšího prospektu s odkazy na jednotlivá ustanovení této vyhlášky.

účinné od 1. 5. 2004(2) Obsah užšího prospektu tvoří údaje o osobách odpovědných za užší prospekt, údaje o cenných papírech a údaje o emitentovi.

§ 15

účinné od 1. 5. 2004Údaje o osobách odpovědných za užší prospekt

účinné od 1. 5. 2004Údaji o fyzických osobách odpovědných za užší prospekt jsou jméno, popřípadě jména a příjmení, datum narození, adresa bydliště nebo místa podnikání a funkce, kterou vykonává pro osobu zpracovávající prospekt, s uvedením její obchodní firmy nebo názvu a sídla, popřípadě jména a příjmení, a jejich čestné prohlášení, že údaje uvedené v užším prospektu odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta a cenných papírů, nebyly vynechány.

§ 16

účinné od 1. 5. 2004Údaje o cenných papírech

účinné od 1. 5. 2004Údaji o cenných papírech jsou alespoň

1. účinné od 1. 5. 2004a) druh, forma, podoba a počet cenných papírů, které jsou předmětem veřejné nabídky, jmenovitá hodnota, měna cenného papíru, celková jmenovitá hodnota emise, účel veřejné nabídky,
2. účinné od 1. 5. 2004b) popis práv spojených s cennými papíry, způsob a lhůty k jejich uplatnění,
3. účinné od 1. 5. 2004c) způsob zdaňování výnosů z cenných papírů ve státu sídla emitenta, popřípadě i v dalších státech, ve kterém jsou nebo mají být cenné papíry přijaty k obchodování na regulovaném trhu nebo veřejně nabízeny; jestliže je emitent plátcem daně z výnosů cenných papírů, uvede se v užším prospektu tato skutečnost,
4. účinné od 1. 5. 2004d) způsob, jakým mohou být cenné papíry převáděny a případně do jaké míry je omezena jejich volná převoditelnost,
5. účinné od 1. 5. 2004e) banka nebo finanční instituce²), jejímž prostřednictvím mohou vlastníci cenných papírů vykonávat svá majetková práva spojená s cennými papíry, zejména jejímž prostřednictvím budou z cenných papírů vypláceny výnosy; není-li taková finanční instituce určena, uvede se popis způsobu výplaty výnosů z cenných papírů,
6. účinné od 1. 5. 2004f) emisní kurz nebo kupní cena cenných papírů a podrobnosti jejich placení; není-li emisní kurz nebo kupní cena známa, uvede se způsob jejich stanovení či výpočtu, v případě plně nesplacených akcií též podrobnosti o jejich splacení,
7. účinné od 1. 5. 2004g) způsob výkonu práva na výměnu za jiný cenný papír nebo výkonu přednostního práva na upisování cenných papírů, jejich převoditelnost a nakládání s těmi právy, která nebyla uplatněna,
8. účinné od 1. 5. 2004h) informace o postupu při úpisu (nabídce) cenných papírů s uvedením lhůt pro upisování nebo nákup cenných papírů, včetně informace o případné možnosti předčasně ukončit upisování (nabídku) nebo krátit uskutečněné upisování, místa úpisu (nabídky), popřípadě názvů finančních institucí, které mají úpis (nabídku) zprostředkovat,
9. účinné od 1. 5. 2004i) označení jednotlivých částí emise, jestliže mají být v několika státech současně nabídnuty pouze části emise,
10. účinné od 1. 5. 2004j) v případě listinných cenných papírů jejich popis nebo vzorový výtisk, způsob a lhůty předání listinných cenných papírů jejich nabyvatelům,
11. účinné od 1. 5. 2004k) údaj o osobách, které upsaly nebo upisují celou emisi cenných papírů nebo se za úpis této emise zaručily; jestliže se úpis nevztahuje na celou emisi, údaj o části emise, která nebyla upsána; tento údaj se uvede v případě, že vydání cenných papírů probíhá současně s jejich veřejnou nabídkou nebo proběhlo méně než 12 měsíců před tímto okamžikem, a
12. účinné od 1. 5. 2004l) datum vzniku práva na dividendu nebo jiný výnos z cenného papíru, je-li známé, nebo způsob jeho určení.

§ 17

účinné od 1. 5. 2004Základní údaje o emitentovi

účinné od 1. 5. 2004Údaji o emitentovi jsou alespoň

1. účinné od 1. 5. 2004a) obchodní firma nebo název, sídlo nebo skutečné sídlo, je-li odlišné od sídla, a identifikační číslo, bylo-li přiděleno,
2. účinné od 1. 5. 2004b) datum založení a vzniku a doba, na kterou byl emitent založen, jestliže byl založen na dobu určitou,
3. účinné od 1. 5. 2004c) právní řád a právní předpis, podle kterého byl emitent založen, s uvedením právní formy emitenta,
4. účinné od 1. 5. 2004d) předmět podnikání emitenta podle určení ve společenské smlouvě nebo ve stanovách,
5. účinné od 1. 5. 2004e) rejstříkový soud nebo jiný orgán oprávněný k vedení obchodního rejstříku nebo obdobné evidence a číslo, pod kterým je emitent u tohoto soudu nebo orgánu zapsán,
6. účinné od 1. 5. 2004f) místa, na kterých jsou k nahlédnutí veškeré dokumenty a materiály uváděné v užším prospektu týkající se emitenta; uvede se rovněž internetová adresa emitenta (URL adresa), pokud je vytvořena.

§ 18

účinné od 1. 5. 2004Údaje o základním kapitálu emitenta

účinné od 1. 5. 2004(1) Údaji o základním kapitálu emitenta jsou alespoň

1. účinné od 1. 5. 2004a) výše upsaného základního kapitálu, počet a druh účastnických cenných papírů, do kterých je základní kapitál rozložen, s popisem jejich hlavních charakteristik, údaj o nesplacené výši základního kapitálu, jmenovitá hodnota vydaných cenných papírů, které opravňují k uplatnění práva na výměnu za akcie nebo k uplatnění přednostního práva na úpis akcií, s uvedením podmínek a postupu uplatnění, a
2. účinné od 1. 5. 2004b) popis struktury koncernu, včetně údajů o ovládací smlouvě v případě, že je vytvořen ovládací smlouvou, jestliže je emitent jeho součástí, a postavení, které v něm emitent zaujímá.

účinné od 1. 5. 2004(2) V užším prospektu akcií se kromě údajů podle odstavce 1 uvede dále alespoň

1. účinné od 1. 5. 2004a) jmenovitá hodnota povoleného nebo podmíněného zvýšení základního kapitálu a lhůta pro jeho zvýšení, okruh osob, které mají právo na výměnu za akcie nebo přednostní upisování akcií, podmínky a postup při výměně nebo uplatnění práva na přednostní úpis,
2. účinné od 1. 5. 2004b) počet a hlavní charakteristika akcií, které nezakládají podíl na základním kapitálu, a
3. účinné od 1. 5. 2004c) akcionáři, kteří přímo či nepřímo vykonávají nebo by mohli vykonávat významný vliv na vedení emitenta, jsou-li emitentovi známi.

§ 19

účinné od 1. 5. 2004Údaje o činnosti emitenta

účinné od 1. 5. 2004Údaji o činnosti emitenta jsou alespoň

1. účinné od 1. 5. 2004a) hlavní oblasti činnosti emitenta a výjimečné skutečnosti a události, kterými byla tato činnost ovlivněna,
2. účinné od 1. 5. 2004b) údaje o závislosti emitenta na patentech nebo licencích, průmyslových, obchodních nebo finančních smlouvách nebo nových výrobních procesech, jestliže mají zásadní význam pro činnost nebo ziskovost emitenta,
3. účinné od 1. 5. 2004c) údaje o významných probíhajících investicích emitenta včetně číselných údajů,
4. účinné od 1. 5. 2004d) údaje o soudních, správních nebo rozhodčích řízeních, která mohou mít významný vliv na finanční situaci emitenta.

§ 20

účinné od 1. 5. 2004Údaje o majetku, závazcích, finanční situaci, zisku a ztrátách emitenta

účinné od 1. 5. 2004(1) Údaji o majetku, závazcích, finanční situaci, zisku a ztrátách emitenta jsou alespoň

1. účinné od 1. 5. 2004a) poslední zveřejněná účetní závěrka,
2. účinné od 1. 5. 2004b) mezitímní účetní závěrka, jestliže byla zveřejněna od konce posledního účetního období,
3. účinné od 1. 5. 2004c) jméno, popřípadě jména a příjmení, adresa bydliště nebo místa podnikání auditora a obchodní firma nebo název a sídlo auditorské společnosti, kteří ověřili účetní závěrku emitenta uvedenou v užším prospektu; tyto údaje se uvedou v rozsahu zápisu v seznamu auditorů nebo seznamu auditorských společností vedeném Komorou auditorů České republiky nebo v obdobném seznamu. Jestliže auditor vydal jiný výrok než výrok „bez výhrad“, musí být k prospektu přiložena i zpráva o auditu.

účinné od 1. 5. 2004(2) Emitent, který sestavuje pouze konsolidovanou účetní závěrku, uvede konsolidovanou účetní závěrku. Emitent, který sestavuje též konsolidovanou účetní závěrku, uvede konsolidovanou účetní závěrku i účetní závěrku nebo jen jednu z nich, pokud ta, která se v užším prospektu neuvede, neobsahuje žádné podstatné dodatečné údaje.

§ 21

účinné od 1. 5. 2004Údaje o statutárních a dozorčích orgánech a vedoucích pracovnících emitenta

účinné od 1. 5. 2004(1) Údaji o statutárních a dozorčích orgánech a vedoucích pracovnících (§ 10 odst. 1) emitenta jsou jméno, popřípadě jména a příjmení, datum narození a adresa bydliště statutárních orgánů nebo jejich členů, členů dozorčích orgánů a vedoucích pracovníků, jejich funkce u emitenta, dosažené vzdělání a praxe. Je-li statutárním orgánem nebo jeho členem nebo členem dozorčího orgánu emitenta právnická osoba, uvede se její obchodní firma nebo název, adresa sídla a identifikační číslo, bylo-li přiděleno.

účinné od 1. 5. 2004(2) V užším prospektu akcií se kromě údajů podle odstavce 1 uvede dále alespoň

1. účinné od 1. 5. 2004a) výše jakéhokoliv druhu plnění poskytnutého statutárním orgánům nebo jejich členům a členům dozorčích orgánů a vedoucím pracovníkům emitenta za poslední účetní období, zejména odměna, mzda nebo plat, tantiémy, podíl na zisku, náhrada nákladů, pojistné prémie, provize a věcná plnění; tento údaj se uvede za každou osobu zvlášť, a
2. účinné od 1. 5. 2004b) celkový počet účastnických cenných papírů emitenta, který je držen statutárními orgány nebo jejich členy, členy dozorčích orgánů a vedoucími pracovníky emitenta, a opce, na základě kterých tyto osoby mohou získat další účastnické cenné papíry emitenta nebo uskutečnit jejich převody.

§ 22

účinné od 1. 5. 2004Údaje o vývoji činnosti emitenta

účinné od 1. 5. 2004Údaji o aktuálním vývoji činnosti emitenta a jeho dalších vyhlídkách jsou alespoň

1. účinné od 1. 5. 2004a) všeobecné údaje o tendencích v činnosti emitenta od konce posledního účetního období, za který byla zveřejněna účetní závěrka, zejména o hlavních aktuálních tendencích ve výrobě nebo v poskytovaných službách, prodeji, skladovém hospodářství a objednávkách a o tendencích posledního vývoje nákladů a prodejních cen a
2. účinné od 1. 5. 2004b) údaje o obchodních vyhlídkách emitenta nejméně do konce běžného účetního období a o budoucí strategii jeho činnosti.

§ 23

účinné od 1. 5. 2004Údaje o dalších cenných papírech a osobách

účinné od 1. 5. 2004(1) V užším prospektu dluhopisů se uvedou alespoň údaje podle § 17 až 22 o každé osobě, která se zaručila za splnění závazků vyplývajících z nabízených dluhopisů.

účinné od 1. 5. 2004(2) V užším prospektu vyměnitelných nebo prioritních dluhopisů nebo opčních listů se dále uvedou informace o povaze akcií nebo dluhopisů, které za ně mohou být nabyty, a o způsobu a podmínkách uplatnění práv na výměnu nebo upsání těchto akcií nebo dluhopisů. Pokud je emitent těchto akcií nebo dluhopisů osobou odlišnou od emitenta vyměnitelných nebo prioritních dluhopisů nebo opčních listů, uvedou se v užším prospektu údaje podle § 17 až 22 též o emitentovi těchto akcií nebo dluhopisů.

účinné od 1. 5. 2004(3) Pro minimální náležitosti užšího prospektu zatímních listů platí ustanovení, která se vztahují na užší prospekt akcií.

účinné od 1. 5. 2004(4) Pro minimální náležitosti užšího prospektu dalších dluhových nástrojů⁹) platí přiměřeně ustanovení, která se vztahují na užší prospekt dluhopisů.

§ 24

účinné od 1. 5. 2004Účinnost