Zákon, kterým se mění zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů, a další související zákony

Čl. III

účinné od 27. 9. 2024Zákon č. 69/2006 Sb., o provádění mezinárodních sankcí, ve znění zákona č. 227/2009 Sb., zákona č. 281/2009 Sb., zákona č. 139/2011 Sb., zákona č. 167/2012 Sb., zákona č. 399/2012 Sb., zákona, č. 377/2015 Sb., zákona č. 298/2016 Sb., zákona č. 368/2016 Sb., zákona č. 183/2017 Sb., zákona č. 261/2021 Sb. a zákona č. 240/2022 Sb., se mění takto:

1. účinné od 27. 9. 20241. V § 2 se za písmeno c) vkládá nové písmeno d), které zní:
   účinné od 27. 9. 2024

   1. účinné od 27. 9. 2024„d) z přímo použitelného předpisu Evropské unie, kterým se provádí rozhodnutí přijatá na základě ustanovení Smlouvy o Evropské unii o společné zahraniční a bezpečnostní politice,“.

   účinné od 27. 9. 2024Dosavadní písmena d) a e) se označují jako písmena e) a f).

1. účinné od 27. 9. 20242. V § 3 písm. c) bodě 6 se slova „nebo c)“ nahrazují slovy „ , c) nebo d)“.
2. účinné od 27. 9. 20243. V § 4 odst. 1 písm. a) se na konci textu bodu 1 doplňují slova „s výjimkou rozhodnutí podle § 8d“.
3. účinné od 27. 9. 20244. V části druhé se za hlavu I vkládá nová hlava II, která včetně nadpisu zní:
   účinné od 27. 9. 2024

   „HLAVA II účinné od 27. 9. 2024Omezení, zákazy nebo příkazy uložené vybraným rozhodnutím Rady bezpečnosti Organizace spojených národů účinné od 27. 9. 2024„HLAVA II

   § 8d

   Odkaz účinné od 27. 9. 2024§ 8d

   účinné od 27. 9. 2024Cílené finanční sankce

   účinné od 27. 9. 2024(1) Finanční analytický úřad (dále jen „Úřad“) stanoví opatřením obecné povahy omezení, zákaz nebo příkaz podle rozhodnutí Rady bezpečnosti, kterým se ukládá mezinárodní sankce spočívající ve zmrazení majetku nebo jiné cílené finanční sankci v souvislosti s opatřením proti

   1. účinné od 27. 9. 2024a) terorismu,
   2. účinné od 27. 9. 2024b) financování terorismu,
   3. účinné od 27. 9. 2024c) šíření zbraní hromadného ničení, nebo
   4. účinné od 27. 9. 2024d) financování šíření zbraní hromadného ničení.

   účinné od 27. 9. 2024(2) Omezení, zákaz nebo příkaz stanovené opatřením obecné povahy podle odstavce 1 se použijí ve vztahu k tomu, kdo je uveden v seznamu obsaženém v rozhodnutí Rady bezpečnosti podle odstavce 1 nebo v seznamu vydaném sankčním výborem Rady bezpečnosti zřízeným podle rozhodnutí Rady bezpečnosti podle odstavce 1, a to od okamžiku jeho zařazení do takového seznamu, nejdříve však ode dne nabytí účinnosti opatření obecné povahy do dne nabytí účinnosti přímo použitelného předpisu Evropské unie, který se k němu vztahuje, vydaného k provedení téhož rozhodnutí Rady bezpečnosti.

   účinné od 27. 9. 2024(3) Úřad v opatření obecné povahy podle odstavce 1 uvede adresu internetové stránky, na které je umístěn seznam podle odstavce 2.

   účinné od 27. 9. 2024(4) Úřad změní nebo zruší opatření obecné povahy podle odstavce 1, pokud

   1. účinné od 27. 9. 2024a) Rada bezpečnosti změní nebo zruší své rozhodnutí podle odstavce 1, nebo
   2. účinné od 27. 9. 2024b) nabyde účinnosti přímo použitelný předpis Evropské unie v rozsahu, v jakém je jím provedeno rozhodnutí Rady bezpečnosti podle odstavce 1.

   účinné od 27. 9. 2024(5) Opatření obecné povahy podle odstavce 1 nebo 4 se vydává bez řízení o jeho návrhu a nabývá účinnosti dnem vyvěšení veřejné vyhlášky.

   účinné od 27. 9. 2024(6) Opatření obecné povahy podle odstavce 1 nebo 4 se vyvěšuje na úřední desce Úřadu po dobu jeho platnosti.“.

   účinné od 27. 9. 2024Dosavadní hlava II se označuje jako hlava III.

1. účinné od 27. 9. 20245. V části druhé se za nadpis hlavy III vkládá označení a nadpis dílu 1, které znějí:
   účinné od 27. 9. 2024

   „Díl 1 účinné od 27. 9. 2024Výjimky ze sankčního režimu“. účinné od 27. 9. 2024„Díl 1

1. účinné od 27. 9. 20246. V § 9 se nadpis zrušuje.
2. účinné od 27. 9. 20247. V § 9 odst. 1 úvodní části ustanovení se slova „Finanční analytický úřad (dále jen „Úřad“)“ nahrazují slovem „Úřad“.
3. účinné od 27. 9. 20248. V § 9 odst. 1 písm. i) se slova „písm. c) nebo e)“ zrušují.
4. účinné od 27. 9. 20249. V § 9 odst. 2 se věta poslední zrušuje.
5. účinné od 27. 9. 202410. V § 9 se odstavce 3 až 5 zrušují.
6. účinné od 27. 9. 202411. V části druhé hlavě III se za díl 1 vkládají nové díly 2 a 3, které včetně nadpisů znějí:
   účinné od 27. 9. 2024

   „Díl 2 účinné od 27. 9. 2024Ochranná bariéra účinné od 27. 9. 2024„Díl 2

   § 9a

   Odkaz účinné od 27. 9. 2024§ 9a

   účinné od 27. 9. 2024Vytvoření ochranné bariéry

   účinné od 27. 9. 2024(1) Pokud uplatnění mezinárodních sankcí znemožní nebo výrazně ztíží provoz obchodního závodu obchodní společnosti, může Úřad na její žádost rozhodnout o vytvoření ochranné bariéry, pokud to připouští příslušný dokument podle § 2 a nebude docházet k maření účelu mezinárodních sankcí.

   účinné od 27. 9. 2024(2) V rozhodnutí o vytvoření ochranné bariéry Úřad obchodní společnosti

   1. účinné od 27. 9. 2024a) uloží zákaz řídit se přímo nebo nepřímo rozhodnutím, pokynem nebo jiným projevem vůle osoby nebo subjektu, na které se vztahují mezinárodní sankce a které tuto obchodní společnost ovládají, pokud k němu nebyl dán souhlas Úřadu,
   2. účinné od 27. 9. 2024b) uloží, aby informovala Úřad o svém fungování a o provozu svého závodu, a to v rozsahu a způsobem, který Úřad v rozhodnutí stanoví, a
   3. účinné od 27. 9. 2024c) schválí plán zachování provozu, který vypracuje obchodní společnost v rozsahu odpovídajícím charakteru její činnosti.

   účinné od 27. 9. 2024(3) V rozhodnutí o vytvoření ochranné bariéry může Úřad dále

   1. účinné od 27. 9. 2024a) stanovit
      1. účinné od 27. 9. 20241. maximální limit nákladů a investic do aktiv za určité období, nebo
      2. účinné od 27. 9. 20242. povinnost mít účetní závěrku nebo účetní záznamy ověřené auditorem podle zákona o auditorech,

   1. účinné od 27. 9. 2024b) omezit nebo zakázat
      1. účinné od 27. 9. 20241. zcizení nebo zatížení nemovité věci, obchodního závodu nebo věci značné hodnoty podle trestního zákoníku bez předchozího souhlasu Úřadu,
      2. účinné od 27. 9. 20242. uzavření nebo plnění smlouvy s právnickou osobou usazenou v rizikovém státě nebo s fyzickou osobou, která je občanem rizikového státu, nebo
      3. účinné od 27. 9. 20243. pohyb, převod nebo jiné přemístění zboží, včetně změny jeho povahy, do rizikového státu,

   1. účinné od 27. 9. 2024c) vymezit okruh rozhodnutí podle odstavce 2 písm. a), která nejsou podmíněna souhlasem Úřadu, nebo
   2. účinné od 27. 9. 2024d) schválit
      1. účinné od 27. 9. 20241. smlouvu o kontrolní činnosti s nezávislým kontrolorem podle § 9b, jejímž cílem je zajistit kontrolu plnění podmínek ochranné bariéry, nebo
      2. účinné od 27. 9. 20242. další opatření navržené v plánu zachování provozu.

   účinné od 27. 9. 2024(4) Rizikovým státem je pro účely odstavce 3 písm. b) stát nebo jurisdikce, které Úřad určí v daném rozhodnutí z důvodu hrozícího maření účelu mezinárodních sankcí.

   účinné od 27. 9. 2024(5) Obchodní společnost k žádosti o vytvoření ochranné bariéry nebo v průběhu řízení o ní předloží

   1. účinné od 27. 9. 2024a) plán zachování provozu, ve kterém navrhne rozsah opatření podle odstavců 2 a 3 odpovídající charakteru její činnosti,
   2. účinné od 27. 9. 2024b) případnou smlouvu o kontrolní činnosti, pokud v plánu podle písmene a) navrhuje provádění kontroly podmínek ochranné bariéry nezávislým kontrolorem podle § 9b.

   účinné od 27. 9. 2024(6) Stanoví-li Úřad v rozhodnutí o vytvoření ochranné bariéry povinnost předchozího schválení Úřadem, schválí toto jednání Úřad rozhodnutím.

   § 9b

   Odkaz účinné od 27. 9. 2024§ 9b

   účinné od 27. 9. 2024Nezávislý kontrolor

   účinné od 27. 9. 2024(1) Pokud je součástí rozhodnutí o vytvoření ochranné bariéry schválení smlouvy o kontrolní činnosti s nezávislým kontrolorem, Úřad v rozhodnutí

   1. účinné od 27. 9. 2024a) schválí smlouvu o kontrolní činnosti, a to pouze pokud
      1. účinné od 27. 9. 20241. je nezávislý kontrolor způsobilou osobou a
      2. účinné od 27. 9. 20242. smlouva poskytuje záruky řádného výkonu kontrolní činnosti,

   1. účinné od 27. 9. 2024b) vymezí povinnosti nezávislého kontrolora, které mohou zahrnovat zejména povinnost
      1. účinné od 27. 9. 20241. řádně vykonávat kontrolu dodržování podmínek stanovených v rozhodnutí o zachování provozu, podle tohoto zákona a podle příslušného dokumentu podle § 2,
      2. účinné od 27. 9. 20242. na výzvu Úřadu poskytnout požadované informace o dodržování podmínek stanovených v rozhodnutí o vytvoření ochranné bariéry,
      3. účinné od 27. 9. 20243. pravidelně informovat Úřad o svojí činnosti,
      4. účinné od 27. 9. 20244. informovat Úřad o zjištěném porušení podmínek stanovených v rozhodnutí o vytvoření ochranné bariéry, podle tohoto zákona a podle příslušného dokumentu podle § 2 a

   1. účinné od 27. 9. 2024c) schválí případný seznam osob podle odstavce 4.

   účinné od 27. 9. 2024(2) Nezávislý kontrolor je způsobilou osobou podle odstavce 1 písm. a) bodu 1, je-li

   1. účinné od 27. 9. 2024a) plně svéprávný a dosáhl věku 18 let, jde-li o fyzickou osobu,
   2. účinné od 27. 9. 2024b) je důvěryhodný,
   3. účinné od 27. 9. 2024c) má dostatečné odborné znalosti a zkušenosti, aby rozuměl fungování obchodní korporace nebo provozu závodu,
   4. účinné od 27. 9. 2024d) je bezúhonný,
   5. účinné od 27. 9. 2024e) splňuje potřebnou bezpečnostní nebo jinou způsobilost a
   6. účinné od 27. 9. 2024f) je občanem členského státu Evropské unie nebo má sídlo v členském státě Evropské unie.

   účinné od 27. 9. 2024(3) Smlouva o kontrolní činnosti poskytuje záruky řádného výkonu kontrolní činnosti podle odstavce 1 písm. a) bodu 2, pouze pokud

   1. účinné od 27. 9. 2024a) obsahuje oprávnění nezávislého kontrolora
      1. účinné od 27. 9. 20241. kontrolovat plnění podmínek ochranné bariéry,
      2. účinné od 27. 9. 20242. účastnit se jednání orgánů obchodní společnosti,
      3. účinné od 27. 9. 20243. nahlížet do účetnictví a dalších dokumentů obchodní společnosti,
      4. účinné od 27. 9. 20244. vstupovat do staveb, dopravních prostředků, na pozemky a do dalších prostor, které vlastní nebo užívá obchodní společnost,
      5. účinné od 27. 9. 20245. odebírat vzorky, provádět potřebná měření, sledování, prohlídky a zkoušky,
      6. účinné od 27. 9. 20246. pořizovat obrazové nebo zvukové záznamy,
      7. účinné od 27. 9. 20247. vyžadovat od obchodní společnosti nebo jejích zaměstnanců další součinnost potřebnou k výkonu kontroly,

   1. účinné od 27. 9. 2024b) obsahuje případné další dostatečně vymezené oprávnění nezávislého kontrolora, vyžadují-li to okolnosti pro řádné trvání ochranné bariéry a nepostačí-li oprávnění podle písmene a), a
   2. účinné od 27. 9. 2024c) jsou její právní účinky omezeny na dobu trvání právních účinků rozhodnutí Úřadu o schválení této smlouvy.

   účinné od 27. 9. 2024(4) Nezávislý kontrolor může provádět kontrolu také prostřednictvím svého zaměstnance nebo další osoby pro něj činné jinak než v základním pracovněprávním vztahu, pokud

   1. účinné od 27. 9. 2024a) to připouští smlouva o kontrolní činnosti schválená Úřadem,
   2. účinné od 27. 9. 2024b) mají tyto osoby podle smlouvy o kontrolní činnosti všechna oprávnění podle odstavce 3 písm. a),
   3. účinné od 27. 9. 2024c) jsou způsobilou osobou podle odstavce 2,
   4. účinné od 27. 9. 2024d) nezávislý kontrolor předem písemně sdělí jejich totožnost Úřadu a
   5. účinné od 27. 9. 2024e) Úřad písemně nesdělí, že nejsou způsobilou osobou podle odstavce 2.

   účinné od 27. 9. 2024(5) Za bezúhonnou se pro účely odstavce 2 písm. d) nepovažuje osoba, nehledí-li se na ni, jako by nebyla odsouzena, která byla pravomocně odsouzena pro trestný čin spáchaný

   1. účinné od 27. 9. 2024a) úmyslně, nebo
   2. účinné od 27. 9. 2024b) z nedbalosti v souvislosti s
      1. účinné od 27. 9. 20241. prováděním kontrolní činnosti,
      2. účinné od 27. 9. 20242. prováděním mezinárodních sankcí, nebo
      3. účinné od 27. 9. 20243. předcházením legalizace výnosů z trestné činnosti.

   účinné od 27. 9. 2024(6) Obchodní společnost je povinna poskytnout nezávislému kontrolorovi potřebnou součinnost.

   účinné od 27. 9. 2024(7) Pro účely povinnosti zachovávat mlčenlivost podle tohoto nebo jiného zákona se na nezávislého kontrolora nebo osobu, prostřednictvím které provádí kontrolu, hledí jako na zaměstnance obchodní společnosti.

   § 9c

   Odkaz účinné od 27. 9. 2024§ 9c

   účinné od 27. 9. 2024Obdobné použití vytvoření ochranné bariéry

   účinné od 27. 9. 2024Ustanovení § 9a a 9b se použijí obdobně na zahraniční právnickou osobu, jejíž právní forma je srovnatelná s obchodní společností.

   Díl 3 účinné od 27. 9. 2024Společná ustanovení k řízení účinné od 27. 9. 2024Díl 3

   § 9d

   Odkaz účinné od 27. 9. 2024§ 9d

   účinné od 27. 9. 2024(1) Úřad při rozhodování o žádosti o vydání rozhodnutí podle této hlavy není vázán jejím rozsahem. Úřad není vázán ani plánem zachování provozu přiloženým k žádosti o vytvoření ochranné bariéry.

   účinné od 27. 9. 2024(2) Úřad může rozhodnutí podle této hlavy zrušit nebo nahradit novým, pokud došlo k

   1. účinné od 27. 9. 2024a) podstatné změně okolností, na základě kterých bylo vydáno, nebo
   2. účinné od 27. 9. 2024b) porušení podmínky
      1. účinné od 27. 9. 20241. stanovené v tomto rozhodnutí,
      2. účinné od 27. 9. 20242. podle tohoto zákona, nebo
      3. účinné od 27. 9. 20243. podle příslušného dokumentu podle § 2.

   účinné od 27. 9. 2024(3) Opakovanou žádost o vydání rozhodnutí podle této hlavy lze podat pouze v případě uvedení důvodů, které v žádosti doposud nebyly uplatněny a které mohou odůvodňovat jiný výsledek rozhodnutí podle této hlavy.

   účinné od 27. 9. 2024(4) Úřad zamítne žádost o vydání rozhodnutí podle této hlavy, pokud by vyhovění této žádosti bylo v rozporu se zahraničněpolitickým zájmem České republiky nebo mohlo ohrozit veřejný pořádek nebo bezpečnost České republiky.

   účinné od 27. 9. 2024(5) V odůvodnění rozhodnutí podle odstavců 2 až 4 se uvedou pouze v obecné rovině skutečnosti, na základě kterých bylo rozhodnutí zrušeno nebo nahrazeno anebo nebylo žádosti vyhověno.“.

1. účinné od 27. 9. 202412. V § 12 odst. 1 písm. h) bodě 4 se slovo „nebo“ zrušuje, na konci odstavce 1 se tečka nahrazuje slovem „nebo“ a doplňuje se písmeno j), které zní:
   účinné od 27. 9. 2024

   1. účinné od 27. 9. 2024„j) o vytvoření ochranné bariéry podle § 9a.“.

1. účinné od 27. 9. 202413. V § 12 se za odstavec 1 vkládají nové odstavce 2 až 4, které znějí:
   účinné od 27. 9. 2024

   účinné od 27. 9. 2024„(2) Úřad může rozhodnutí podle odstavce 1 písm. a) nebo h) vydat formou písemného příkazu, a to i v případě, že tímto rozhodnutím není ukládána povinnost.

   účinné od 27. 9. 2024(3) Pokud v rámci řízení podle odstavce 1 písm. a) nebo h) nelze určit, zda se jedná o majetek, na který se vztahují mezinárodní sankce, Úřad řízení zastaví.

   účinné od 27. 9. 2024(4) Účastníkem řízení podle odstavce 1 písm. a) nebo h) je

   1. účinné od 27. 9. 2024a) osoba nebo subjekt, na které se vztahují mezinárodní sankce, které se řízením podle odstavce 1 provádějí,
   2. účinné od 27. 9. 2024b) osoba, která majetek, na který se vztahují mezinárodní sankce, má u sebe, nebo jej vlastní,
   3. účinné od 27. 9. 2024c) člen korporace s podílem vyšším než 10 %, pokud se omezující opatření mají vztahovat na celou korporaci a pokud je takový člen korporace Úřadu znám.“.

   účinné od 27. 9. 2024Dosavadní odstavce 2 až 9 se označují jako odstavce 5 až 12.

1. účinné od 27. 9. 202414. V § 12 odstavec 9 zní:
   účinné od 27. 9. 2024

   účinné od 27. 9. 2024„(9) Úřad může provést nové řízení a vydat nové rozhodnutí, pokud vyšly najevo dříve neznámé skutečnosti nebo důkazy nebo došlo ke změně okolností, na základě kterých bylo vydáno rozhodnutí podle odstavce 1, a tyto mají zásadní vliv na posouzení věci.“.

1. účinné od 27. 9. 202415. V § 12 odst. 12 se číslo „8“ nahrazuje číslem „11“.
2. účinné od 27. 9. 202416. Za § 12a se vkládá nový § 12b, který včetně nadpisu zní:
   účinné od 27. 9. 2024

   㤠12b

   Odkaz účinné od 27. 9. 2024„§ 12b

   účinné od 27. 9. 2024Vztah sankčních režimů

   účinné od 27. 9. 2024(1) Právní účinky rozhodnutí podle tohoto zákona, kterým jsou prováděny mezinárodní sankce na základě dokumentu podle § 2, zůstávají zachovány, pokud jsou tytéž sankce prováděny na základě jiného dokumentu podle § 2. Tím není dotčena možnost toto rozhodnutí zrušit nebo nahradit novým. Úřad o zachování právních účinků vyrozumí osoby, kterým bylo toto rozhodnutí oznámeno.

   účinné od 27. 9. 2024(2) Dojde-li v průběhu řízení k nahrazení dokumentu podle § 2 jiným dokumentem podle § 2, Úřad může odpovídajícím způsobem změnit předmět řízení a v tomto řízení dále pokračovat. Úřad tuto skutečnost oznámí účastníku řízení.“.

1. účinné od 27. 9. 202417. V § 14 se odstavec 7 zrušuje.
2. účinné od 27. 9. 202418. V části čtvrté nadpis hlavy V zní: „Ochrana informací a identity fyzické osoby“.
3. účinné od 27. 9. 202419. V části čtvrté se za nadpis hlavy V vkládá označení a nadpis dílu 1, které znějí:
   účinné od 27. 9. 2024

   „Díl 1 účinné od 27. 9. 2024Ochrana informací“. účinné od 27. 9. 2024„Díl 1

1. účinné od 27. 9. 202420. V § 16 odst. 4 písm. g) se za slovo „orgánu“ vkládají slova „nebo mezinárodní organizaci“.
2. účinné od 27. 9. 202421. V části čtvrté hlavě V se za díl 1 vkládá nový díl 2, který včetně nadpisu zní:
   účinné od 27. 9. 2024

   „Díl 2 účinné od 27. 9. 2024Ochrana identity fyzické osoby účinné od 27. 9. 2024„Díl 2

   § 16b

   Odkaz účinné od 27. 9. 2024§ 16b

   účinné od 27. 9. 2024Ochrana identity fyzické osoby spolupracující s Úřadem

   účinné od 27. 9. 2024(1) Nasvědčují-li zjištěné okolnosti tomu, že v souvislosti s řízením vedeným Úřadem nebo při plnění povinností podle tohoto zákona může fyzické osobě hrozit újma na zdraví nebo jiné vážné nebezpečí spočívající v porušení jejích základních práv, Úřad přijme usnesením opatření k ochraně identity této fyzické osoby.

   účinné od 27. 9. 2024(2) Opatření k ochraně identity může Úřad za podmínek podle odstavce 1 přijmout také na základě žádosti fyzické osoby, která je účastníkem řízení před Úřadem nebo která plní povinnosti podle tohoto zákona. Do vydání rozhodnutí o žádosti podle věty první postupuje Úřad tak, jako by přijal opatření k ochraně identity žádající fyzické osoby.

   účinné od 27. 9. 2024(3) Úřad nepřijme opatření k ochraně identity fyzické osoby, pokud by takové opatření nevedlo k naplnění cíle sledovaného ochranou identity fyzické osoby.

   účinné od 27. 9. 2024(4) Pokud Úřad přijme opatření k ochraně identity fyzické osoby, je povinen vytvořit k identifikaci této fyzické osoby jedinečný anonymní identifikátor. Usnesení o přijetí opatření k ochraně identity fyzické osoby se uchovává mimo spis. Záznam o tom, že v řízení vedeném Úřadem vystupuje fyzická osoba, jejíž identita je Úřadem chráněna, se vkládá do spisu.

   účinné od 27. 9. 2024(5) Přijme-li Úřad opatření k ochraně identity fyzické osoby, zakládá se do spisu pouze opis dokumentu, na kterém je fyzická osoba, jejíž identita je Úřadem chráněna, identifikována jedinečným anonymním identifikátorem fyzické osoby přiděleným Úřadem. Originál dokumentu se uchovává mimo spis.

   účinné od 27. 9. 2024(6) Je-li součástí spisu vedeného Úřadem dokument, který obsahuje identifikační údaje fyzické osoby, přičemž Úřad následně přijal opatření k ochraně identity této fyzické osoby, postupuje Úřad podle odstavce 5 obdobně.

   účinné od 27. 9. 2024(7) Pokud s ohledem na povahu dokumentu není možné pořídit opis dokumentu nebo se jedná o obrazové a zvukové záznamy a záznamy na elektronických médiích, Úřad opis nepořídí a uchovává takové dokumenty a záznamy mimo spis. Záznam o tom, že nelze pořídit opis dokumentu nebo záznamu, se vkládá do spisu.

   účinné od 27. 9. 2024(8) Pominou-li důvody pro ochranu identity fyzické osoby, Úřad rozhodne o zrušení ochrany identity usnesením a dokumenty a záznamy vedené podle odstavců 4 až 7 mimo spis založí do příslušného spisu.

   § 16c

   Odkaz účinné od 27. 9. 2024§ 16c

   účinné od 27. 9. 2024Zvláštní ustanovení o identifikaci zaměstnance Úřadu

   účinné od 27. 9. 2024V řízení vedeném Úřadem podle tohoto zákona se úřední osoba identifikuje pouze číslem služebního průkazu. Záznam o skutečnosti, kdo je úřední osobou, se uchovává mimo spis.“.

1. účinné od 27. 9. 202422. V části čtvrté se za hlavu V vkládá nová hlava VI, která včetně nadpisu zní:
   účinné od 27. 9. 2024

   „HLAVA VI účinné od 27. 9. 2024Mezinárodní spolupráce účinné od 27. 9. 2024„HLAVA VI

   § 16d

   Odkaz účinné od 27. 9. 2024§ 16d

   účinné od 27. 9. 2024Rozsah mezinárodní spolupráce

   účinné od 27. 9. 2024(1) Úřad k naplnění účelu tohoto zákona spolupracuje zejména při předávání a získávání informací v rozsahu stanoveném mezinárodní smlouvou, která je součástí právního řádu, nebo na základě vzájemnosti se zahraničními orgány se stejnou nebo obdobnou věcnou působností v oblasti mezinárodních sankcí.

   účinné od 27. 9. 2024(2) Úřad může spolupracovat s mezinárodní organizací, pokud je zaručeno, že informace poskytnuté Úřadem budou použity pouze k dosažení účelu tohoto zákona a je zajištěna jejich ochrana alespoň v rozsahu odpovídajícím rozsahu ochrany podle tohoto zákona.

   účinné od 27. 9. 2024(3) Úřad informuje vhodným způsobem zahraniční orgán se stejnou nebo obdobnou věcnou působností v oblasti mezinárodních sankcí nebo mezinárodní organizaci o vyřízení žádosti o mezinárodní spolupráci.

   § 16e

   Odkaz účinné od 27. 9. 2024§ 16e

   účinné od 27. 9. 2024Žádost o provedení opatření ve vztahu k majetku

   účinné od 27. 9. 2024(1) Úřad může z vlastního podnětu požádat zahraniční orgán se stejnou nebo obdobnou věcnou působností v oblasti mezinárodních sankcí o provedení opatření ve vztahu k majetku, o kterém se důvodně domnívá, že se na něj vztahují mezinárodní sankce, pokud

   1. účinné od 27. 9. 2024a) se tento majetek nachází mimo území České republiky,
   2. účinné od 27. 9. 2024b) nelze takové opatření účinně provést v České republice, nebo
   3. účinné od 27. 9. 2024c) by jeho provedením v České republice mohl být ohrožen účel stanovený tímto zákonem.

   účinné od 27. 9. 2024(2) Úřad informuje bez zbytečného odkladu zahraniční orgán podle odstavce 1, že pominul důvod pro provádění dožádaného opatření.

   účinné od 27. 9. 2024(3) Úřad přijímá a vyhodnocuje žádosti zahraničního orgánu se stejnou nebo obdobnou věcnou působností v oblasti mezinárodních sankcí o provedení opatření ve vztahu k majetku, na který se vztahují mezinárodní sankce.

   § 16f

   Odkaz účinné od 27. 9. 2024§ 16f

   účinné od 27. 9. 2024Odmítnutí poskytnutí mezinárodní spolupráce

   účinné od 27. 9. 2024Úřad může odmítnout poskytnutí mezinárodní spolupráce zahraničnímu orgánu se stejnou nebo obdobnou věcnou působností v oblasti mezinárodních sankcí, pokud

   1. účinné od 27. 9. 2024a) by tím mohlo dojít k ohrožení veřejného pořádku nebo bezpečnosti České republiky,
   2. účinné od 27. 9. 2024b) tento orgán není z členského státu Evropské unie a není zaručena vzájemnost, nebo
   3. účinné od 27. 9. 2024c) by tím mohlo dojít k narušení ochrany identity fyzické osoby.“.

1. účinné od 27. 9. 202423. Nadpis části šesté zní: „DONUCOVACÍ POKUTY A PŘESTUPKY“.
2. účinné od 27. 9. 202424. § 18 a 19 včetně nadpisů znějí:
   účinné od 27. 9. 2024

   㤠18

   Odkaz účinné od 27. 9. 2024„§ 18

   účinné od 27. 9. 2024Donucovací pokuta

   účinné od 27. 9. 2024(1) Úřad může rozhodnutím uložit donucovací pokutu tomu, kdo poruší povinnost stanovenou v předběžném opatření vydaném v řízení podle tohoto zákona.

   účinné od 27. 9. 2024(2) Výše jednotlivé donucovací pokuty nesmí převýšit 5 000 000 Kč. Souhrnná výše donucovacích pokut nesmí převýšit 25 000 000 Kč.

   účinné od 27. 9. 2024(3) Donucovací pokutu vybírá Úřad a vymáhá celní úřad.

   § 19

   Odkaz účinné od 27. 9. 2024§ 19

   účinné od 27. 9. 2024Přestupky

   účinné od 27. 9. 2024(1) Přestupku se dopustí ten, kdo

   1. účinné od 27. 9. 2024a) poruší příkaz, zákaz nebo omezení vyplývající z dokumentu podle § 2 nebo uložené právním aktem podle části druhé hlavy I nebo II,
   2. účinné od 27. 9. 2024b) poruší podmínku uplatnění výjimky podle § 9 odst. 2,
   3. účinné od 27. 9. 2024c) poruší některou z povinností souvisejících s ochrannou bariérou podle § 9a,
   4. účinné od 27. 9. 2024d) jako nezávislý kontrolor poruší povinnost stanovenou v rozhodnutí podle § 9b odst. 1 písm. b),
   5. účinné od 27. 9. 2024e) v rozporu s § 9b odst. 6 neposkytne potřebnou součinnost,
   6. účinné od 27. 9. 2024f) nesplní oznamovací povinnost podle § 10 odst. 1 nebo § 12a odst. 3,
   7. účinné od 27. 9. 2024g) nakládá s majetkem, na který se vztahují mezinárodní sankce, v rozporu s § 11 odst. 1, nebo
   8. účinné od 27. 9. 2024h) poruší povinnost zachovávat mlčenlivost podle § 16.

   účinné od 27. 9. 2024(2) Pokus přestupku podle odstavce 1 je trestný.

   účinné od 27. 9. 2024(3) Za přestupek

   1. účinné od 27. 9. 2024a) podle odstavce 1 písm. a) až f) lze uložit pokutu do nejvyšší z těchto částek:
      1. účinné od 27. 9. 20241. 50 000 000 Kč,
      2. účinné od 27. 9. 20242. 10 % z ročního obratu přestupce podle jeho poslední řádné účetní závěrky, sestavuje-li takovou závěrku,
      3. účinné od 27. 9. 20243. 10 % z ročního obratu přestupce podle jeho poslední konsolidované účetní závěrky, sestavuje-li takovou závěrku,
      4. účinné od 27. 9. 20244. dvojnásobek výše prospěchu získaného přestupcem pro sebe nebo jiného, byl-li spácháním přestupku získán, nebo
      5. účinné od 27. 9. 20245. dvojnásobek výše škody způsobené přestupcem, byla-li spácháním přestupku způsobena,

   1. účinné od 27. 9. 2024b) podle odstavce 1 písm. g) nebo h) lze uložit pokutu do 1 000 000 Kč.“.

1. účinné od 27. 9. 202425. V § 21 odst. 1 se slova „§ 18 odst. 1 písm. a), b) nebo d)“ nahrazují slovy „§ 19 odst. 1 písm. a) až e) nebo g)“.
2. účinné od 27. 9. 202426. V § 23 se na konci textu odstavce 1 doplňují slova „a předpisů Evropské unie podle § 2 písm. d)“.

Čl. IV

účinné od 27. 9. 2024Zákon č. 164/2013 Sb., o mezinárodní spolupráci při správě daní a o změně dalších souvisejících zákonů, ve znění zákonného opatření Senátu č. 344/2013 Sb., zákona č. 105/2016 Sb., zákona č. 188/2016 Sb., zákona č. 92/2017 Sb., zákona č. 305/2017 Sb., zákona č. 80/2019 Sb., zákona č. 299/2020 Sb., zákona č. 343/2020 Sb., zákona č. 386/2020 Sb., zákona č. 527/2020 Sb. a zákona č. 373/2022 Sb., se mění takto:

1. účinné od 27. 9. 20241. V části první hlavě III se vkládá nový díl 1, který včetně nadpisu zní:
   účinné od 27. 9. 2024

   „Díl 1 účinné od 27. 9. 2024Výměna informací z vlastního podnětu účinné od 27. 9. 2024„Díl 1

   § 8b

   Odkaz účinné od 27. 9. 2024§ 8b

   účinné od 27. 9. 2024Podmínky a lhůty pro výměnu informací z vlastního podnětu

   účinné od 27. 9. 2024(1) Kontaktní místo poskytne z vlastního podnětu kontaktnímu místu jiného státu informace, které má k dispozici, pokud

   1. účinné od 27. 9. 2024a) důvodně předpokládá, že v tomto jiném státě může dojít ke zkrácení daně,
   2. účinné od 27. 9. 2024b) daňovému subjektu byla stanovena nižší daň nebo bylo uplatněno osvobození od daně v České republice, které by mohlo vést ke zvýšení daně nebo vzniku daňové povinnosti v tomto jiném státě,
   3. účinné od 27. 9. 2024c) podnikání mezi daňovými subjekty majícími daňové povinnosti v různých státech je uskutečňováno přes jeden nebo více států tak, že může dojít ke snížení daně v některém z těchto států,
   4. účinné od 27. 9. 2024d) důvodně předpokládá, že může dojít ke snížení daně účelovým přesunem zisku mezi spojenými osobami vymezenými podle zákona o daních z příjmů, nebo
   5. účinné od 27. 9. 2024e) důvodně předpokládá, že by poskytnuté informace umožnily zjištění skutečností, které mohou ovlivnit stanovení daně v tomto jiném státě.

   účinné od 27. 9. 2024(2) Kontaktní místo může poskytnout z vlastního podnětu kontaktnímu místu jiného státu informace, které má k dispozici a které mohou mít význam pro správu daní v tomto jiném státě.

   účinné od 27. 9. 2024(3) Informace podle odstavce 1 se poskytují bezodkladně, nejpozději však do jednoho měsíce poté, kdy je kontaktní místo získalo.

   účinné od 27. 9. 2024(4) Kontaktní místo v případě, že mu jsou sděleny informace z vlastního podnětu kontaktního místa jiného členského státu, potvrdí jejich přijetí bezodkladně, nejpozději však do 7 pracovních dnů ode dne jejich přijetí, a to zpravidla prostřednictvím společné komunikační sítě.“.

   účinné od 27. 9. 2024Dosavadní díly 1 až 4 se označují jako díly 2 až 5.

1. účinné od 27. 9. 20242. V § 14j odstavec 1 zní:
   účinné od 27. 9. 2024

   účinné od 27. 9. 2024„(1) Zprostředkovatel oznamovaného přeshraničního uspořádání, který alespoň zčásti není ve vztahu k tomuto uspořádání povinnou osobou z důvodu profesní mlčenlivosti, je povinen tuto skutečnost včas sdělit

   1. účinné od 27. 9. 2024a) zprostředkovateli, kterému poskytuje v souvislosti s tímto uspořádáním služby, včetně pomoci, poradenství, konzultací nebo pokynů, nebo
   2. účinné od 27. 9. 2024b) uživateli tohoto uspořádání, pokud není žádný zprostředkovatel podle písmene a).“.

1. účinné od 27. 9. 20243. V § 14m odst. 1 písmeno a) zní:
   účinné od 27. 9. 2024

   1. účinné od 27. 9. 2024„a) identifikační údaje zprostředkovatele tohoto uspořádání a s výjimkou zprostředkovatele, který není ve vztahu k tomuto uspořádání povinnou osobou z důvodu profesní mlčenlivosti, identifikační údaje uživatele tohoto uspořádání a seznam osob nebo jednotek bez právní osobnosti, které jsou přidruženou entitou tohoto uživatele,“.

1. účinné od 27. 9. 20244. V § 14ze odst. 3 se slova „České republice“ nahrazují slovy „členském státě Evropské unie“ a slova „jiném členském státě“ se nahrazují slovy „členském státě Evropské unie“.
2. účinné od 27. 9. 20245. V § 14zf odst. 2 se slovo „kvalifikovaného“ zrušuje.
3. účinné od 27. 9. 20246. V § 14zr se slova „ , ve kterém přeshraničně usnadňuje oznamovanou činnost“ zrušují.
4. účinné od 27. 9. 20247. V § 14zy odst. 2 se slova „před prvním dnem oznamovaného období nebo dnem, kdy provozovatel platformy zahájí svou činnost, podle toho, který den nastane později“ nahrazují slovy „ve lhůtě pro podání oznámení“.
5. účinné od 27. 9. 20248. V § 14zy se odstavec 4 zrušuje.

   účinné od 27. 9. 2024Dosavadní odstavce 5 a 6 se označují jako odstavce 4 a 5.

1. účinné od 27. 9. 20249. V § 14zy odst. 4 se slova „nebo že se vyloučený provozovatel platformy rozhodl změnit obchodní model podle odstavce 4, a jakoukoliv změnu těchto informací“ zrušují.
2. účinné od 27. 9. 202410. V § 14zzx se dosavadní text označuje jako odstavec 1 a doplňuje se odstavec 2, který zní:
   účinné od 27. 9. 2024

   účinné od 27. 9. 2024„(2) Ústřední kontaktní orgán bezodkladně sdělí Evropské komisi údaje o neusazeném oznamujícím provozovateli platformy, pokud nepodal přihlášku k registraci, přestože tak byl povinen učinit.“.

1. účinné od 27. 9. 202411. V části první hlavě III se díl 4 včetně nadpisu zrušuje.

Čl. V