Vyhláška o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu

§ 1

účinné od 1. 9. 2008Předmět úpravy

účinné od 1. 9. 2008Tato vyhláška upravuje požadavky na zavedení a uplatňování

1. účinné od 1. 9. 2008a) postupů pro provádění kontroly klienta a stanovování rozsahu kontroly klienta odpovídající riziku legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu v závislosti na typu klienta, obchodního vztahu, produktu nebo obchodu a
2. účinné od 1. 9. 2008b) metod a postupů pro posuzování rizik, řízení rizik, vnitřní kontrolu a zajišťování kontroly nad dodržováním povinností stanovených zákonem,

účinné od 1. 9. 2008uplatňovaných v rámci systému vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření osobami uvedenými v § 2, vůči nimž vykonává Česká národní banka dohled¹).

§ 2

účinné od 1. 9. 2008Osobní působnost

účinné od 1. 9. 2008(1) Požadavky stanovené touto vyhláškou se vztahují na úvěrovou nebo finanční instituci (dále jen „instituce“), která je

1. účinné od 1. 9. 2008a) bankou,
2. účinné od 1. 9. 2008b) spořitelním a úvěrním družstvem,
3. účinné od 1. 9. 2008c) institucí elektronických peněz,
4. účinné od 1. 9. 2008d) organizátorem trhu s investičními nástroji,
5. účinné od 1. 9. 2008e) osobou s povolením k poskytování investičních služeb²) s výjimkou investičního zprostředkovatele³),
6. účinné od 1. 9. 2008f) investiční společností,
7. účinné od 1. 9. 2008g) investičním fondem,
8. účinné od 1. 9. 2008h) penzijním fondem,
9. účinné od 1. 9. 2008i) pojišťovnou, a to při výkonu činností souvisejících s provozováním životního pojištění⁴),
10. účinné od 1. 9. 2008j) zajišťovnou, a to při výkonu činností souvisejících s provozováním životního pojištění⁴),
11. účinné od 1. 9. 2008k) pojišťovacím zprostředkovatelem, a to při výkonu činností souvisejících s provozováním životního pojištění⁴), s výjimkou pojišťovacího zprostředkovatele, u něhož pojišťovna nese odpovědnost za škodu způsobenou jeho činností,
12. účinné od 1. 9. 2008l) samostatným likvidátorem pojistných událostí, a to při výkonu činností souvisejících s provozováním životního pojištění⁴),
13. účinné od 1. 9. 2008m) osobou oprávněnou k bezhotovostním obchodům s cizí měnou, nebo k poskytování peněžních služeb, podle devizového zákona, nebo
14. účinné od 1. 9. 2008n) osobou oprávněnou ke směnárenské činnosti podle devizového zákona.

účinné od 1. 9. 2008(2) Požadavky stanovené touto vyhláškou se vztahují rovněž na zahraniční právnickou nebo fyzickou osobu uvedenou v odstavci 1, která na území České republiky působí prostřednictvím své pobočky, organizační složky nebo provozovny, a to v rozsahu činnosti touto pobočkou, organizační složkou nebo provozovnou vykonávané.

§ 3

účinné od 1. 9. 2008Vymezení pojmů

účinné od 1. 9. 2008Pro účely této vyhlášky se rozumí

1. účinné od 1. 9. 2008a) neprůhlednou vlastnickou strukturou stav, kdy
   1. účinné od 1. 9. 20081. z výpisu z obchodního rejstříku, jiné obdobné evidence země sídla zahraniční osoby, která není zapsána do obchodního rejstříku v České republice, a není-li v zemi sídla této zahraniční osoby taková evidence, pak z úředně ověřené společenské smlouvy, nebo
   2. účinné od 1. 9. 20082. z jiné listiny, kterou byla zahraniční osoba založena a která obsahuje všechny její změny, anebo
   3. účinné od 1. 9. 20083. z důvěryhodného zdroje, na který se instituce důvodně spoléhá,

   účinné od 1. 9. 2008nelze zjistit, kdo je skutečným majitelem klienta; o neprůhlednou vlastnickou strukturu se nejedná, pokud jsou akcie klienta kótované podle jiného právního předpisu⁵) nebo pokud se jedná o zahraniční akciovou společnost, jejíž akcie jsou přijaty k obchodování na veřejném trhu,

1. účinné od 1. 9. 2008b) zemí původu stát,
   1. účinné od 1. 9. 20081. jehož je fyzická osoba státním příslušníkem,
   2. účinné od 1. 9. 20082. ve kterém je fyzická osoba přihlášena k dlouhodobému nebo trvalému pobytu, nebo
   3. účinné od 1. 9. 20083. ve kterém má právnická osoba své sídlo, pobočku, organizační složku nebo provozovnu.

§ 4

účinné od 1. 9. 2008(1) Instituce při řízení rizik uplatňuje přístup založený na posouzení rizika legalizace výnosů z trestné činnosti nebo financování terorismu.

účinné od 1. 9. 2008(2) Při zavedení a uplatňování systému vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření instituce přihlíží k uznávaným a osvědčeným principům a postupům v oblasti předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen „uznávané standardy“). Přehled vybraných uznávaných standardů uveřejňuje Česká národní banka.

účinné od 1. 9. 2008(3) Instituce uvedená v § 2 odst. 1 písm. l) a n) nemusí naplňovat požadavky podle § 5 odst. 1 až 4 a § 6 odst. 1 písm. c).

§ 5

účinné od 1. 9. 2008Pravidla přijatelnosti klienta

účinné od 1. 9. 2008(1) Instituce v rámci systému řízení rizik souvisejících s legalizací výnosů z trestné činnosti nebo financováním terorismu zavede a uplatňuje pravidla přijatelnosti klienta, podle kterých s ohledem na rizikový profil klienta

1. účinné od 1. 9. 2008a) provádí kategorizaci klientů,
2. účinné od 1. 9. 2008b) stanoví podmínky, při jejichž splnění neuzavře s klientem obchodní vztah nebo již existující obchodní vztah s klientem ukončí,
3. účinné od 1. 9. 2008c) stanoví postupy pro zjišťování rizikových faktorů uvedených v odstavci 2 u nových klientů a pro průběžné zjišťování rizikových faktorů během trvání obchodního vztahu s klientem a
4. účinné od 1. 9. 2008d) stanoví postupy uplatňované vůči klientům, u nichž byl zjištěn rizikový faktor (dále jen „rizikový klient“).

účinné od 1. 9. 2008(2) Rizikový profil klienta instituce sestaví a hodnotí vždy s ohledem na tyto rizikové faktory:

1. účinné od 1. 9. 2008a) skutečnost, že některá ze zemí původu klienta nebo zemí původu skutečného majitele klienta, je státem, který nedostatečně nebo vůbec neuplatňuje opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, nebo státem, který instituce na základě svého hodnocení považuje za rizikový,
2. účinné od 1. 9. 2008b) skutečnost, že některá ze zemí původu osoby, s níž klient uskutečňuje obchod, je státem, který nedostatečně nebo vůbec neuplatňuje opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, nebo je státem, který instituce na základě svého hodnocení považuje za rizikový,
3. účinné od 1. 9. 2008c) zápis klienta, skutečného majitele klienta nebo osoby, s níž klient uskutečňuje obchod, na seznamu osob a hnutí, vůči nimž jsou uplatňována sankční opatření v souladu s jinými právními předpisy⁶),
4. účinné od 1. 9. 2008d) neprůhledná vlastnická struktura klienta,
5. účinné od 1. 9. 2008e) nejasný původ peněžních prostředků klienta,
6. účinné od 1. 9. 2008f) skutečnosti vzbuzující podezření, že klient nejedná na svůj účet nebo že zastírá, že plní pokyn třetí osoby,
7. účinné od 1. 9. 2008g) neobvyklý způsob uskutečnění obchodu, zejména s ohledem na typ klienta, předmět, výši a způsob vypořádání obchodu, účel zřízení účtu a předmět činnosti klienta a
8. účinné od 1. 9. 2008h) skutečnosti nasvědčující tomu, že klient uskutečňuje podezřelý obchod.

účinné od 1. 9. 2008(3) Při vzniku obchodního vztahu s klientem, jakož i v jeho průběhu, instituce

1. účinné od 1. 9. 2008a) zjišťuje a uchovává o klientovi takové informace, které jí umožní vyhodnocovat, zda se jedná o rizikového klienta,
2. účinné od 1. 9. 2008b) kontroluje platnost a úplnost údajů o klientovi a provádí jejich aktualizaci a
3. účinné od 1. 9. 2008c) věnuje zvýšenou pozornost obchodům
   1. účinné od 1. 9. 20081. při kterých zjistí skutečnosti nasvědčující tomu, že klient uskutečňuje podezřelý obchod,
   2. účinné od 1. 9. 20082. prováděným s fyzickými osobami v rámci služeb založených na individuálním přístupu ke klientovi, přičemž tyto služby instituce poskytuje pouze takovým klientům, kteří splňují zvláštní, institucí stanovené podmínky, nebo
   3. účinné od 1. 9. 20083. politicky exponovaných osob.

účinné od 1. 9. 2008(4) Při poskytování služeb založených na individuálním přístupu ke klientovi podle odstavce 3 písm. c) bodu 2 podléhá uzavření obchodního vztahu s novým klientem předchozímu schválení alespoň jedním zaměstnancem instituce, jehož funkční zařazení je o úroveň vyšší, než je funkční zařazení zaměstnance nebo zaměstnanců instituce navrhujících uzavření smlouvy s klientem. Není-li to s ohledem na velikost, způsob řízení nebo počet zaměstnanců instituce, která je právnickou osobou, možné, schvaluje uzavření takovéhoto obchodního vztahu statutární orgán instituce.

účinné od 1. 9. 2008(5) Při uskutečňování obchodu s využitím prostředků komunikace na dálku instituce vytvoří a uplatňuje takové postupy, které ověří, zda se obchod uskutečňuje s již identifikovaným klientem.

§ 6

účinné od 1. 9. 2008(1) Při zjišťování a vyhodnocování podezřelého obchodu instituce přihlíží k

1. účinné od 1. 9. 2008a) charakteru obchodu a okolnostem jeho uskutečnění,
2. účinné od 1. 9. 2008b) charakteru a objemu obvyklých obchodů klienta a
3. účinné od 1. 9. 2008c) rizikovému profilu klienta.

účinné od 1. 9. 2008(2) Instituce zajistí, aby osoba, která podezřelý obchod vyhodnocuje, měla přístup k informacím obsaženým v informačním systému instituce umožňujícím rychlé a účinné vyhledávání, sledování a vyhodnocování potřebných informací.

§ 7

účinné od 1. 9. 2008Veškeré schvalovací a rozhodovací procesy a kontrolní činnosti v rámci systému vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření, včetně souvisejících odpovědností, pravomocí a podkladů, musí být možné zpětně rekonstruovat. K zabezpečení tohoto požadavku instituce zavede a udržuje odpovídající systém uchování informací.

§ 8

účinné od 1. 9. 2008Hodnotící zpráva

účinné od 1. 9. 2008(1) Instituce v rámci vnitřních kontrolních činností nejméně jednou ročně vypracuje zprávu hodnotící činnost instituce v oblasti předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen „hodnotící zpráva“), v níž zhodnotí, zda

1. účinné od 1. 9. 2008a) postupy a opatření, které instituce uplatňuje v oblasti předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, jsou dostatečně účinné,
2. účinné od 1. 9. 2008b) byly v systému vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření instituce v uplynulém období zjištěny nedostatky, a jaká rizika z toho mohou pro instituci plynout.

účinné od 1. 9. 2008(2) Hodnotící zprávu vypracuje rovněž na území České republiky působící pobočka, organizační složka nebo provozovna instituce podle § 2 odst. 2.

účinné od 1. 9. 2008(3) Instituce v hodnotící zprávě uvede statistické údaje o oznámeních o podezřelých obchodech za uplynulé období. Tyto údaje rozčlení podle organizačního uspořádání nebo podle obchodních činností instituce.

účinné od 1. 9. 2008(4) V případě zjištění nedostatků v oblasti předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu instituce v hodnotící zprávě uvede návrh na jejich odstranění.

účinné od 1. 9. 2008(5) Má-li instituce statutární orgán, hodnotící zprávu projedná statutární orgán instituce; má-li instituce dozorčí radu nebo kontrolní komisi (dále jen „dozorčí orgán“), projedná hodnotící zprávu také dozorčí orgán. V případě pobočky, organizační složky nebo provozovny instituce podle § 2 odst. 2 bude hodnotící zpráva předložena vedoucímu této pobočky, organizační složky nebo provozovny.

účinné od 1. 9. 2008(6) Hodnotící zprávu instituce uschovává nejméně po dobu 5 let.