Platné znění

Zákon, kterým se mění zákon č. 61/1996 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a o změně a doplnění souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů, a některé další zákony

účinné od 1. 9. 2004

účinné od 1. 9. 2004284

účinné od 1. 9. 2004ZÁKON

účinné od 1. 9. 2004ze dne 8. dubna 2004,

účinné od 1. 9. 2004kterým se mění zákon č. 61/1996 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a o změně a doplnění souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů, a některé další zákony

účinné od 1. 9. 2004Parlament se usnesl na tomto zákoně České republiky:

účinné od 1. 9. 2004

ČÁST PRVNÍ účinné od 1. 9. 2004Změna zákona o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti účinné od 1. 9. 2004ČÁST PRVNÍ

Čl. I

Odkaz účinné od 1. 9. 2004Čl. I

účinné od 1. 9. 2004Zákon č. 61/1996 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a o změně a doplnění souvisejících zákonů, ve znění zákona č. 15/1998 Sb., zákona č. 159/2000 Sb., zákona č. 239/2001 Sb., zákona č. 440/2003 Sb. a zákona č. 257/2004 Sb., se mění takto:

  1. účinné od 1. 9. 20041. § 1 včetně nadpisu a poznámky pod čarou č. 1) zní:
    účinné od 1. 9. 2004

    㤠1

    Odkaz účinné od 1. 9. 2004„§ 1

    účinné od 1. 9. 2004Předmět úpravy

    účinné od 1. 9. 2004Účelem tohoto zákona je v souladu s právem Evropských společenství1) stanovit některá opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti.

  2. účinné od 1. 9. 20041) Směrnice Rady č. 91/308/EHS ze dne 10. 6. 1991 o předcházení zneužití finančního systému k praní peněz, ve znění směrnice Evropského parlamentu a Rady č. 2001/97/ES ze dne 4. 12. 2001.“.

    3. účinné od 1. 9. 2004Dosavadní § 1 se označuje jako § 1a.

  1. účinné od 1. 9. 20042. § 1a včetně nadpisu a poznámek pod čarou č. 2) až 8) zní:
    účinné od 1. 9. 2004

    㤠1a

    Odkaz účinné od 1. 9. 2004„§ 1a

    účinné od 1. 9. 2004Vymezení pojmů

    účinné od 1. 9. 2004(1) Legalizací výnosů z trestné činnosti (dále jen „legalizace výnosů“) se pro účely tohoto zákona rozumí jednání sledující zakrytí nezákonného původu výnosu z této činnosti s cílem vzbudit zdání, že jde o příjem nabytý v souladu se zákonem. Není přitom rozhodující, zda k takovému jednání došlo zcela nebo zčásti na území České republiky. Uvedené jednání spočívá zejména

    1. účinné od 1. 9. 2004a) v přeměně nebo převodu majetku s vědomím, že pochází z trestné činnosti, za účelem jeho utajení nebo zastření jeho původu nebo za účelem napomáhání osobě, která se účastní páchání takové činnosti, aby unikla právním důsledkům svého jednání,
    2. účinné od 1. 9. 2004b) v utajení nebo zastření skutečné povahy, zdroje, umístění, pohybu majetku a nakládání s ním nebo změny práv vztahujících se k majetku s vědomím, že tento majetek pochází z trestné činnosti,
    3. účinné od 1. 9. 2004c) v nabytí, držbě, použití majetku nebo nakládání s ním s vědomím, že pochází z trestné činnosti,
    4. účinné od 1. 9. 2004d) ve zločinném spolčení osob nebo jiné formě součinnosti za účelem jednání uvedeného pod písmeny a), b) nebo c).

    účinné od 1. 9. 2004(2) Výnosem podle tohoto zákona se rozumí jakákoliv ekonomická výhoda z jednání, které vykazuje znaky trestného činu.

    účinné od 1. 9. 2004(3) Identifikací se pro účely tohoto zákona rozumí

    1. účinné od 1. 9. 2004a) u fyzické osoby zjištění jejího jména a příjmení, případně všech jmen a příjmení, rodného čísla nebo data narození, pohlaví, trvalého nebo jiného pobytu, jejich ověření z průkazu totožnosti, jsou-li v něm uvedeny, a dále ověření shody podoby s vyobrazením v průkazu totožnosti a ověření čísla a doby platnosti průkazu totožnosti a orgánu nebo státu, který jej vydal; jde-li o fyzickou osobu provozující podnikatelskou činnost, též zjištění její obchodní firmy, odlišujícího dodatku nebo dalšího označení a identifikačního čísla,
    2. účinné od 1. 9. 2004b) u právnické osoby zjištění obchodní firmy nebo názvu včetně odlišujícího dodatku nebo dalšího označení, jejího sídla, identifikačního čísla nebo obdobného čísla přidělovaného v zahraničí, jména, případně všech jmen a příjmení, rodného čísla nebo data narození a trvalého nebo jiného pobytu osob, které jsou jejím statutárním orgánem nebo jeho členem, dále zjištění většinového společníka nebo ovládající osoby2) a identifikace fyzické osoby, která jejím jménem jedná v daném obchodu; je-li statutárním orgánem nebo jeho členem právnická osoba, zjištění její obchodní firmy nebo názvu včetně odlišujícího dodatku nebo dalšího označení, jejího sídla a identifikačního čísla nebo obdobného čísla přidělovaného v zahraničí a zjištění identifikačních údajů osob, které jsou jejím statutárním orgánem nebo jeho členem.

    účinné od 1. 9. 2004(4) Ověření nebo zjištění údajů uvedených v odstavci 3 lze provést též dálkovým přenosem, jestliže je zaručena identifikace těchto dat podle zvláštního právního předpisu.3)

    účinné od 1. 9. 2004(5) Obchodem se pro účely tohoto zákona rozumí každé jednání, které směřuje k pohybu peněz nebo k přesunu majetku nebo je přímo vyvolá, s výjimkou jednání, spočívajícího v plnění povinnosti stanovené zákonem, uložené rozhodnutím soudu nebo rozhodnutím jiného státního orgánu. Obchodem se rozumí rovněž nákup, prodej nebo směna investičního instrumentu.

    účinné od 1. 9. 2004(6) Podezřelým obchodem se pro účely tohoto zákona rozumí obchod provedený za okolností vyvolávajících podezření ze snahy o legalizaci výnosu nebo podezření, že v obchodu užité prostředky jsou určeny k financování terorismu, teroristických činů nebo teroristických organizací; podezřelým obchodem jsou zejména

    1. účinné od 1. 9. 2004a) vklady v hotovosti následované jejich okamžitými výběry nebo převody na jiné účty,
    2. účinné od 1. 9. 2004b) zřizování účtů jedním klientem, jestliže jejich počet je ve zjevném nepoměru k předmětu jeho podnikatelské činnosti nebo jeho majetkovým poměrům, a převody mezi těmito účty,
    3. účinné od 1. 9. 2004c) pohyby na účtech klienta, které zjevně neodpovídají povaze nebo rozsahu jeho podnikatelské činnosti nebo jeho majetkovým poměrům,
    4. účinné od 1. 9. 2004d) případy, kdy počet obratů na účtu během jednoho dne nebo ve dnech následujících neodpovídá obvyklým peněžním operacím klienta,
    5. účinné od 1. 9. 2004e) transakce, které zjevně nemají ekonomický důvod,
    6. účinné od 1. 9. 2004f) případy, kdy účastníkem obchodu je přímo nebo nepřímo právnická nebo fyzická osoba, vůči níž Česká republika uplatňuje mezinárodní sankce podle zvláštního právního předpisu,4)
    7. účinné od 1. 9. 2004g) případy, kdy předmětem obchodu je, byť i jen zčásti, sankcionované zboží nebo služby poskytované sankcionovanému subjektu nebo sankcionované osobě,4)
    8. účinné od 1. 9. 2004h) transakce směrované do země, která nedostatečně nebo vůbec neuplatňuje opatření proti legalizaci výnosů.

    účinné od 1. 9. 2004(7) Povinnými osobami podle tohoto zákona jsou

    1. účinné od 1. 9. 2004a) banka, spořitelní a úvěrní družstvo, pojišťovna, Česká konsolidační agentura, držitel poštovní licence a právnická nebo fyzická osoba oprávněná k obchodování s cizí měnou na vlastní účet nebo na účet klienta, k provádění nebo zprostředkování hotovostních nebo bezhotovostních převodů peněžních prostředků, k finančnímu pronájmu, k poskytování úvěrů nebo peněžních půjček anebo k obchodování s nimi, nebo k vydávání bezhotovostních platebních prostředků,
    2. účinné od 1. 9. 2004b) Česká národní banka při vedení účtů a poskytování dalších bankovních služeb,
    3. účinné od 1. 9. 2004c) Středisko cenných papírů nebo jiná právnická osoba oprávněná k vedení části evidence Střediska cenných papírů, jakož i k výkonu jeho ostatních činností,5) organizátor trhu s cennými papíry, obchodník s cennými papíry,6) který není bankou, investiční společnost, investiční fond, penzijní fond a komoditní burza,
    4. účinné od 1. 9. 2004d) držitel povolení k provozování sázkových her v kasinu, kurzových sázek nebo číselné loterie,
    5. účinné od 1. 9. 2004e) právnická nebo fyzická osoba oprávněná k obchodům s nemovitostmi nebo ke zprostředkování obchodu s nimi,
    6. účinné od 1. 9. 2004f) právnická nebo fyzická osoba oprávněná k vykupování dluhů a pohledávek a obchodování s nimi,
    7. účinné od 1. 9. 2004g) právnická nebo fyzická osoba oprávněná ke zprostředkování spoření, peněžních úvěrů nebo půjček anebo ke zprostředkovatelské činnosti směřující k uzavření pojistné nebo zajišťovací smlouvy,7)
    8. účinné od 1. 9. 2004h) auditor, daňový poradce nebo účetní, pokud příslušnou činnost vykonává jako podnikatel,
    9. účinné od 1. 9. 2004i) soudní exekutor při provádění další činnosti exekutora podle zvláštního právního předpisu,8)
    10. účinné od 1. 9. 2004j) advokát, notář nebo jiná podnikající právnická nebo fyzická osoba, pokud pro klienta vykonává nebo mu napomáhá při plánování nebo provádění transakce týkající se
      1. účinné od 1. 9. 20041. koupě nebo prodeje nemovitosti nebo podniku,
      2. účinné od 1. 9. 20042. správy nebo úschovy peněz, cenných papírů, obchodních podílů nebo jiného majetku klienta, včetně jednání jménem klienta nebo na jeho účet v souvislosti se zřízením účtu u banky nebo jiného peněžního ústavu nebo účtu cenných papírů a správou takového účtu, anebo
      3. účinné od 1. 9. 20043. získávání a shromažďování peněžních prostředků nebo jiných penězi ocenitelných hodnot za účelem založení, řízení nebo ovládání obchodní společnosti, podnikatelského seskupení nebo jiného obdobného útvaru, a to bez ohledu na to, zda se jedná o právnickou osobu či nikoliv,
      4. účinné od 1. 9. 2004nebo jedná jménem nebo v zastoupení svého klienta při jakékoli finanční transakci nebo obchodu s nemovitostí,
    1. účinné od 1. 9. 2004k) právnická nebo fyzická osoba oprávněná k obchodování s použitým zbožím, s kulturními památkami nebo s předměty kulturní hodnoty nebo ke zprostředkování takových obchodů nebo k přijímání věcí do zástavy,
    2. účinné od 1. 9. 2004l) právnická nebo fyzická osoba neuvedená pod písmeny a) až k), pokud je podnikatelem, jestliže v rámci jednotlivého obchodu nebo dražby přijímá platbu v hotovosti v hodnotě převyšující částku 15 000 EUR.

    účinné od 1. 9. 2004(8) Povinnou osobou je rovněž na území České republiky působící pobočka, organizační složka nebo provozovna zahraniční právnické nebo fyzické osoby uvedené v odstavci 7.

    účinné od 1. 9. 2004(9) Průkazem totožnosti se pro účely tohoto zákona rozumí platný úřední doklad vydaný státním orgánem, z něhož lze ověřit podobu osoby, která má být identifikována, její jméno a příjmení, případně všechna jména a příjmení, rodné číslo nebo datum narození, státní občanství a případně další identifikační údaje. U právnické osoby je tímto úředním dokladem platný výpis z rejstříku, v němž je povinně evidována, nebo jiný platný doklad prokazující její existenci.

    účinné od 1. 9. 2004(10) Hodnotou obchodu nebo podezřelého obchodu v měně euro se rozumí odpovídající hodnota jakékoliv měny stanovená na základě kurzu vyhlášeného Českou národní bankou pro den, ve kterém je plněna povinnost podle tohoto zákona. Za platbu v hotovosti se považuje i platba vysoce hodnotnými komoditami, jako jsou například drahé kovy nebo drahé kameny.

  2. účinné od 1. 9. 20042) § 66a obchodního zákoníku.
  3. účinné od 1. 9. 20043) Zákon č. 227/2000 Sb., o elektronickém podpisu a o změně některých dalších zákonů (zákon o elektronickém podpisu), ve znění pozdějších předpisů.
  4. účinné od 1. 9. 20044) Například zákon č. 48/2000 Sb., o opatřeních ve vztahu k afghánskému hnutí Talibán, zákon č. 98/2000 Sb., o provádění mezinárodních sankcí k udržování mezinárodního míru a bezpečnosti.
  5. účinné od 1. 9. 20045) § 55 až 70a zákona č. 591/1992 Sb., o cenných papírech, ve znění pozdějších předpisů.
  6. účinné od 1. 9. 20046) § 45 až 48i zákona č. 591/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů.
  7. účinné od 1. 9. 20047) § 2 písm. f) zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví a o změně některých souvisejících zákonů (zákon o pojišťovnictví).
  8. účinné od 1. 9. 20048) § 74 až 86 zákona č. 120/2001 Sb., o soudních exekutorech a exekuční činnosti (exekuční řád) a o změně dalších zákonů, ve znění zákona č. 279/2003 Sb.“.
  1. účinné od 1. 9. 20043. § 2 včetně nadpisu a poznámek pod čarou č. 9) až 11) zní:
    účinné od 1. 9. 2004

    㤠2

    Odkaz účinné od 1. 9. 2004„§ 2

    účinné od 1. 9. 2004Povinnost identifikace

    účinné od 1. 9. 2004(1) Jestliže povinná osoba je účastníkem obchodu v hodnotě převyšující částku 15 000 EUR vždy identifikuje účastníky obchodu, pokud tento zákon dále nestanoví jinak. Není-li v době uzavření obchodu nebo v kterémkoliv pozdějším okamžiku přesná výše celého plnění známa, vzniká uvedená povinnost v době, kdy je zřejmé, že stanovené hranice bude dosaženo; je-li obchod uskutečněn formou opakujícího se plnění, je rozhodující součet dílčích plnění za dvanáct po sobě jdoucích měsíců, nejde-li o opakovanou účast na loterii nebo jiné podobné hře podle zvláštního právního předpisu.9)

    účinné od 1. 9. 2004(2) Povinná osoba při vstupování do obchodního vztahu vždy identifikuje jeho účastníky, zejména jedná-li se o

    1. účinné od 1. 9. 2004a) podezřelý obchod,
    2. účinné od 1. 9. 2004b) uzavření smlouvy o účtu nebo vkladu na vkladní knížce nebo vkladním listu nebo sjednání jiné formy vkladu,10)
    3. účinné od 1. 9. 2004c) uzavření smlouvy o nájmu bezpečnostní schránky nebo smlouvy o úschově,
    4. účinné od 1. 9. 2004d) výplatu zůstatku zrušeného vkladu z vkladní knížky na doručitele, převýší-li částku 15 000 EUR,
    5. účinné od 1. 9. 2004e) uzavření smlouvy o životním pojištění, jestliže splátky pojistného v jednom kalendářním roce přesahují částku v hodnotě 1 000 EUR, nebo pokud jednorázové pojistné přesahuje částku v hodnotě 2 500 EUR,
    6. účinné od 1. 9. 2004f) přijetí splátek na dříve uzavřené životní pojištění, jestliže přesahují částky uvedené v písmenu e),
    7. účinné od 1. 9. 2004g) nákup použitého zboží nebo zboží bez dokladu nabytí, kulturních památek nebo předmětů kulturní hodnoty, nebo přijímání věcí do zástavy.

    účinné od 1. 9. 2004(3) Je-li účastník obchodu zastoupen na základě plné moci, provádí se identifikace zmocněnce podle § 1a odst. 3 a dále předložením plné moci s úředně ověřeným podpisem; tato plná moc se nevyžaduje, jestliže majitel účtu u povinné osoby zmocnil třetí osobu k dispozici s účtem a tato osoba byla identifikována podle § 1a odst. 3 písm. a) a podepsala dispozici podle podpisového vzoru před zaměstnancem povinné osoby, nebo v případě, kdy osoba, která jinak dispoziční právo k tomuto účtu nemá, ukládá na účet hotovost a současně doručuje povinné osobě již vyplněné a oprávněnou osobou podepsané doklady.

    účinné od 1. 9. 2004(4) Jestliže povinná osoba při uzavírání obchodu zjistí nebo má podezření, že účastník obchodu nejedná svým jménem nebo že zastírá, že jedná za třetí osobu, uloží mu, aby písemným prohlášením potvrdil za koho jedná a doložil údaje o identifikaci této třetí osoby podle § 1a odst. 3. Každý je povinen této výzvě vyhovět, pokud zvláštní právní předpis nestanoví jinak.

    účinné od 1. 9. 2004(5) Povinná osoba neprovede obchod v případě, že je dána identifikační povinnost podle odstavce 1 nebo 2 a účastník obchodu se odmítne podrobit identifikaci anebo odmítne identifikaci třetí osoby podle odstavce 4; povinná osoba o této skutečnosti současně informuje příslušnou organizační složku Ministerstva financí (dále jen „ministerstvo“).

    účinné od 1. 9. 2004(6) Identifikaci pro povinnou osobu na její žádost, v níž musí být uveden účel identifikace, provádí i ten, kdo je oprávněn provádět ověřování podpisů a listin podle zvláštního právního předpisu.11) Ten v takovém případě sepíše o identifikaci veřejnou listinu, která musí obsahovat

    1. účinné od 1. 9. 2004a) kdo a na čí žádost identifikaci provedl,
    2. účinné od 1. 9. 2004b) identifikační údaje uvedené v § 1a odst. 3,
    3. účinné od 1. 9. 2004c) údaj o tom, na základě jakého průkazu totožnosti a na základě jakých podpůrných dokladů došlo k identifikaci osoby, případně na základě jakého průkazu totožnosti byla prokázána totožnost osoby jednající jménem identifikované právnické osoby nebo totožnost zástupce identifikované osoby,
    4. účinné od 1. 9. 2004d) osvědčení prohlášení identifikované fyzické osoby nebo osoby jednající jménem identifikované právnické osoby nebo zástupce identifikované osoby o účelu provedené identifikace a o potvrzení správnosti identifikace, případně o výhradách k provedené identifikaci,
    5. účinné od 1. 9. 2004e) místo a datum sepsání listiny o identifikaci, případně místo a datum, kde a kdy k identifikaci došlo, jsou-li odlišná od místa nebo data sepsání listiny o identifikaci,
    6. účinné od 1. 9. 2004f) podpis toho, kdo provedl identifikaci, a otisk jeho úředního razítka.

    účinné od 1. 9. 2004(7) Ten, kdo provedl identifikaci podle odstavce 6, připojí k veřejné listině o identifikaci kopie příslušných dokladů nebo jejich částí, z nichž provedl identifikaci.

    účinné od 1. 9. 2004(8) Byla-li provedena identifikace a další úkony podle odstavců 6 a 7, doklady tam uvedené musí být uloženy u povinné osoby. Do té doby neprovede povinná osoba s takto identifikovanou osobou žádný obchod podle tohoto zákona.

    účinné od 1. 9. 2004(9) Jestliže advokát při výkonu advokacie převezme od svého klienta peníze nebo cenné papíry, ukládá je na zvláštním účtu u povinné osoby, oprávněné k vedení takových účtů. Povinné osobě přitom doloží identifikační údaje svého klienta ve smyslu § 1a odst. 3 předáním kopií příslušných částí dokladů, z nichž identifikační údaje zjistil, a písemného prohlášení o pravdivosti uváděných údajů. Obdobně advokát postupuje i při nájmu bezpečnostní schránky pro uložení věcí svého klienta.

    účinné od 1. 9. 2004(10) Identifikace není nutná, pokud účastníkem obchodu je povinná osoba podle § 1a odst. 7 písm. a) až c) anebo úvěrová nebo finanční instituce působící na území státu, který ukládá této instituci srovnatelným způsobem povinnost identifikace, a o totožnosti účastníka obchodu nebo totožnosti osoby za něj jednající není pochyb.

  2. účinné od 1. 9. 20049) Zákon č. 202/1990 Sb., o loteriích a jiných podobných hrách, ve znění pozdějších předpisů.
  3. účinné od 1. 9. 200410) § 778 až 787 občanského zákoníku.
  4. účinné od 1. 9. 200411) Notářský řád.
    Zákon č. 41/1993 Sb., o ověřování shody opisů nebo kopie s listinou a o ověřování pravosti podpisu okresními a obecními úřady a o vydávání potvrzení orgány obcí a okresními úřady, ve znění pozdějších předpisů.
    Vyhláška č. 272/2000 Sb., o ověřování pravosti podpisu nebo shody opisu nebo kopie s listinou velitelem lodě.“.
  1. účinné od 1. 9. 20044. § 3 včetně nadpisu zní:
    účinné od 1. 9. 2004

    㤠3

    Odkaz účinné od 1. 9. 2004„§ 3

    účinné od 1. 9. 2004Povinnost uchovávat stanovené údaje

    účinné od 1. 9. 2004(1) Povinná osoba v době trvání smluvního vztahu nebo při dalších obchodech kontroluje platnost a úplnost identifikačních údajů uvedených v § 1a odst. 3 a zaznamenává jejich změny.

    účinné od 1. 9. 2004(2) Identifikační údaje získané podle § 1a odst. 3 a § 2, kopie dokladů, nebo výpis příslušných identifikačních údajů z nich, předložených k identifikaci a v případě zastupování originál plné moci, uchovává povinná osoba po dobu 10 let od ukončení vztahu se zákazníkem. Údaje a doklady o obchodech spojených s povinností identifikace uchovává nejméně 10 let po uskutečnění obchodu. Povinná osoba uvedená v § 1a odst. 7 písm. k) uchovává údaje a doklady po dobu nejméně 10 let, byla-li hodnota obchodu vyšší než 10 000 EUR, v ostatních případech tři roky po ukončení obchodu. Tato doba počíná běžet prvním dnem kalendářního roku následujícího po roce, ve kterém byl proveden poslední úkon obchodu známý povinné osobě.“.

  1. účinné od 1. 9. 20045. V nadpisu § 4 se slova „finančních institucí“ zrušují.
  2. účinné od 1. 9. 20046. V § 4 odstavec 1 zní:
    účinné od 1. 9. 2004

    účinné od 1. 9. 2004„(1) Zjistí-li povinná osoba v souvislosti se svou činností podezřelý obchod nebo jakoukoli jinou skutečnost, která by mohla podezřelému obchodu nasvědčovat, oznámí to neprodleně ministerstvu s uvedením všech zjištěných identifikačních údajů účastníků obchodu.“.

  1. účinné od 1. 9. 20047. V § 4 odst. 2 se za slova „do pěti“ vkládá slovo „kalendářních“ a slovo „uzavření“ se nahrazuje slovem „zjištění“.
  2. účinné od 1. 9. 20048. V § 4 odst. 4 se slova „finanční instituce“ nahrazují slovy „povinné osoby“ a slova „příjmení a trvalého pobytu“ se nahrazují slovy „a příjmení“.
  3. účinné od 1. 9. 20049. V § 4 se za odstavec 4 vkládá nový odstavec 5, který včetně poznámky pod čarou č. 12) zní:
    účinné od 1. 9. 2004

    účinné od 1. 9. 2004„(5) Oznamovací povinnost uvedenou v odstavci 1 má i správce daně,12) který přijal platbu na účet nebo v hotovosti, nebo pokud daňový subjekt požádá o poukázání vratitelného přeplatku převyšujícího 15 000 EUR do ciziny.

  4. účinné od 1. 9. 200412) § 1 odst. 3 zákona č. 337/1992 Sb., o správě daní a poplatků, ve znění pozdějších předpisů.“.

    5. účinné od 1. 9. 2004Dosavadní odstavec 5 se označuje jako odstavec 8.

  1. účinné od 1. 9. 200410. V § 4 se za odstavec 6 vkládají nové odstavce 7 až 9, které znějí:
    účinné od 1. 9. 2004

    účinné od 1. 9. 2004„(7) Ustanovení odstavce 1 a § 8 odst. 1 se nevztahují na notáře, advokáta, auditora, účetního, který příslušnou činnost vykonává jako podnikatel, nebo daňového poradce, pokud jde o informace, které získá od svého klienta nebo které získá o svém klientovi během zjišťování jeho právního postavení, během jeho obhajoby nebo zastupování v soudním řízení anebo v souvislosti s takovým řízením, včetně poradenství ohledně zahájení takového řízení nebo vyhnutí se takovému řízení, bez ohledu na to, zda jsou takové informace získány před tímto řízením, během něj nebo po něm.

    účinné od 1. 9. 2004(8) Ustanovení odstavce 7 se neužije, pokud je povinným osobám tam uvedeným známo, že klient žádá o právní poradenství za účelem legalizace výnosů nebo za účelem financování terorismu, teroristických činů nebo teroristických organizací anebo pokud se povinná osoba sama účastní takové činnosti.

    účinné od 1. 9. 2004(9) Advokát učiní oznámení ve smyslu odstavců 1, 3 a 4 prostřednictvím příslušné profesní komory. Komora zajistí, aby oznámení mělo náležitosti ve smyslu tohoto zákona, může se k jeho obsahu vyjádřit a s tímto vyjádřením postoupí oznámení ministerstvu. Advokát a příslušná profesní komora přitom postupují tak, aby oznámení bylo ministerstvu doručeno nejpozději do pěti kalendářních dnů od zjištění obchodu. Hrozí-li nebezpečí z prodlení a nelze-li dosáhnout předání upozornění ministerstvu cestou příslušné profesní komory ihned, může advokát upozornit ministerstvo přímo.“.

    účinné od 1. 9. 2004Dosavadní odstavec 8 se označuje jako odstavec 10.

  1. účinné od 1. 9. 200411. § 5 včetně nadpisu a poznámky pod čarou č. 13) zní:
    účinné od 1. 9. 2004

    㤠5

    Odkaz účinné od 1. 9. 2004„§ 5

    účinné od 1. 9. 2004Oznamovací povinnost ve zvláštních případech

    účinné od 1. 9. 2004(1) Fyzická osoba vstupující do tuzemska z oblasti mimo celní území Evropských společenství13) nebo z tuzemska do takové oblasti vystupující je povinna písemně oznámit celnímu úřadu dovoz a vývoz platných platidel v české nebo cizí měně, cestovních šeků nebo peněžních poukázek směnitelných za hotové peníze, cenných papírů na doručitele nebo na řad anebo vysoce hodnotných komodit, jako jsou například drahé kovy nebo drahé kameny, v úhrnné hodnotě převyšující 15 000 EUR.

    účinné od 1. 9. 2004(2) Povinnost uvedenou v odstavci 1 musí splnit rovněž právnická osoba, která věci uvedené v odstavci 1 dováží nebo vyváží, a to prostřednictvím fyzické osoby, která má tyto věci při sobě při překročení hranice celního území Evropských společenství.

    účinné od 1. 9. 2004(3) Fyzická nebo právnická osoba odesílající z tuzemska mimo celní území Evropských společenství nebo přijímající odtud poštovní nebo jinou zásilku, která obsahuje věci uvedené v odstavci 1 v úhrnné hodnotě převyšující 15 000 EUR, je povinna oznámit celnímu úřadu tuto zásilku a zajistit, aby mu byla zásilka předložena ke kontrole.

    účinné od 1. 9. 2004(4) Oznamovací povinnost podle odstavců 1 až 3 má fyzická nebo právnická osoba i tehdy, pokud na celní území Evropských společenství doveze nebo z něj vyveze anebo v zásilce přijme nebo odešle v průběhu dvanácti po sobě jdoucích měsíců věci uvedené v odstavci 1 v úhrnné hodnotě převyšující částku 15 000 EUR. Oznamovací povinnost vzniká v době, kdy je osobě známo, že stanovené hranice bude dosaženo.

    účinné od 1. 9. 2004(5) Oznámení podle odstavců 1 a 2 se podává na tiskopise vydaném Ministerstvem financí, který je k dispozici u celního úřadu. Osoba, která oznámení podává, odpovídá za správnost a úplnost v něm vyplněných údajů.

    účinné od 1. 9. 2004(6) Oznamovací povinnost podle odstavce 3 plní fyzická nebo právnická osoba u celního úřadu písemným záznamem odesílatele o obsahu zásilky v celním prohlášení nebo v mezinárodním přepravním dokladu. Odesílatel odpovídá za správnost a úplnost záznamu, který musí obsahovat všechny informace požadované v oznámení o dovozu nebo vývozu.

    účinné od 1. 9. 2004(7) Celní úřady neprodleně zasílají ministerstvu údaje o plnění oznamovací povinnosti v cestovním styku a hlášení s uvedením všech dostupných údajů o odesílateli, příjemci a předmětu plnění oznamovací povinnosti u zásilek, včetně případů, kdy došlo k porušení této povinnosti.

    účinné od 1. 9. 2004(8) Při přepočtu jiné měny na měnu euro se po dobu kalendářního týdne používá kurz vyhlášený pro příslušnou měnu Českou národní bankou a platný v pátek předchozího kalendářního týdne; přepočítací poměry ostatních měn, nezaznamenaných v kurzovním lístku, sděluje celním orgánům Ministerstvo financí. Celní úřad sdělí osobám na základě ústní žádosti výši kurzů a přepočítacích poměrů pro účely plnění oznamovací povinnosti podle odstavců 1 až 4. Hodnotou cenných papírů a vysoce hodnotných komodit se rozumí jejich aktuální tržní cena, případně cena stanovená podle kurzů na oficiálních trzích.

    účinné od 1. 9. 2004(9) Celní úřady kontrolují plnění oznamovací povinnosti podle odstavců 1 až 4.

  2. účinné od 1. 9. 200413) Nařízení Rady (EHS) č. 2913/92, čl. 3 odst. 1.“.
  1. účinné od 1. 9. 200412. V § 6 odst. 1 větě první se slova „Finanční instituce“ nahrazují slovy „Povinná osoba“ a ve větě druhé se slova „finanční instituce“ nahrazují slovy „povinná osoba“.
  2. účinné od 1. 9. 200413. V § 6 odst. 2 části věty před středníkem se slova „finanční instituce“ nahrazují slovy „povinné osoby“ a v části věty za středníkem se slova „finanční instituce“ nahrazují slovy „povinná osoba“.
  3. účinné od 1. 9. 200414. V § 6 odstavce 3 až 5 znějí:
    účinné od 1. 9. 2004

    účinné od 1. 9. 2004„(3) Povinná osoba odloží splnění příkazu klienta o 24 hodin také v případě, že o to ministerstvo požádá; o tomto postupu povinná osoba informuje ministerstvo.

    účinné od 1. 9. 2004(4) Jestliže si prověření podezřelého obchodu podle odstavce 1 nebo 3 vyžádá delší dobu, může ministerstvo ve lhůtě uvedené v odstavci 1 uložit povinné osobě, aby prodloužila dobu, na kterou se odkládá splnění příkazu klienta, nejdéle však na dobu 72 hodin od přijetí oznámení. Pokud ministerstvo v této lhůtě povinné osobě nesdělí, že podalo trestní oznámení, povinná osoba po uplynutí lhůty příkaz klienta provede. Bylo-li trestní oznámení v této lhůtě podáno, povinná osoba provede příkaz klienta po uplynutí 3 kalendářních dnů ode dne podání trestního oznámení, pokud orgán činný v trestním řízení v této lhůtě nerozhodl o odnětí nebo zajištění předmětu podezřelého obchodu.

    účinné od 1. 9. 2004(5) Povinná osoba neodpovídá za škodu vzniklou splněním povinnosti uvedené v odstavci 1, 3 nebo 4; odpovědnost za takovou škodu nese stát, pokud příkaz klienta nesměřoval k provedení podezřelého obchodu. Nárok na náhradu škody je třeba uplatnit u Ministerstva financí.“.

  1. účinné od 1. 9. 200415. V § 7 odst. 1 se slova „finanční instituce“ nahrazují slovy „povinnou osobou“.
  2. účinné od 1. 9. 200416. V § 7 odst. 2 se za slova „Zaměstnanci ministerstva“ vkládají slova „a orgánů uvedených v § 8 odst. 3“ a na konci odstavce se doplňuje věta „Povinnost zachovávat mlčenlivost podle tohoto zákona má i ten, kdo se v souvislosti s šetřením prováděným ministerstvem seznámí s informacemi, získanými na základě tohoto zákona.“.
  3. účinné od 1. 9. 200417. V § 7 odstavec 3 zní:
    účinné od 1. 9. 2004

    účinné od 1. 9. 2004„(3) Povinnost mlčenlivosti osob uvedených v odstavcích 1 a 2 nezaniká skončením pracovněprávního nebo jiného vztahu k povinné osobě nebo ministerstvu nebo tím, že fyzická osoba přestala vykonávat činnost uvedenou v § 1a odst. 7.“.

  1. účinné od 1. 9. 200418. V § 7 odst. 4 se v úvodní části textu za slovo „mlčenlivost“ vkládají slova „podle odstavců 1 a 2“.
  2. účinné od 1. 9. 200419. V § 7 odst. 4 písm. c) se slova „bankovní dohled,8)“ nahrazují slovy „kontrolu podle § 8 odst. 3“.
  3. účinné od 1. 9. 200420. V § 7 odst. 4 písmeno e) zní:
    účinné od 1. 9. 2004
    1. účinné od 1. 9. 2004„e) osobě, která by mohla uplatnit nárok na náhradu škody způsobené postupem podle tohoto zákona, jde-li o následné oznámení skutečností rozhodných pro uplatnění takového nároku; povinná osoba může v tomto případě sdělit klientovi, že bylo jednáno podle tohoto zákona, až po předchozím písemném souhlasu ministerstva,“.
  1. účinné od 1. 9. 200421. V § 7 se na konci odstavce 4 tečka nahrazuje čárkou a doplňují se písmena h) až k), která včetně poznámky pod čarou č. 14) znějí:
    účinné od 1. 9. 2004
    1. účinné od 1. 9. 2004„h) správnímu orgánu oprávněnému ukládat pokuty podle zvláštních právních předpisů, jimiž Česká republika uplatňuje mezinárodní sankce,4) v řízení o porušení těchto právních předpisů,
    2. účinné od 1. 9. 2004i) Národnímu bezpečnostnímu úřadu, Ministerstvu obrany, zpravodajským službám nebo Policii České republiky, pokud provádějí v rozsahu svého oprávnění bezpečnostní prověrku navrhované osoby nebo pokud Národní bezpečnostní úřad provádí bezpečnostní prověrku organizace nebo ověřování bezpečnostní způsobilosti fyzických osob podle zvláštního právního předpisu,14)
    3. účinné od 1. 9. 2004j) Bezpečnostní informační službě a Vojenskému obrannému zpravodajství,
    4. účinné od 1. 9. 2004k) finančnímu arbitrovi rozhodujícímu podle zvláštního právního předpisu ve sporu navrhovatele proti převádějící instituci.
  2. účinné od 1. 9. 200414) Zákon č. 148/1998 Sb., o ochraně utajovaných skutečností a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů.“.
  1. účinné od 1. 9. 200422. V § 7 odst. 5 se odkazy na poznámky pod čarou č. 9) a 10) nahrazují odkazy na poznámky pod čarou č. 15) a 16), které znějí:
    účinné od 1. 9. 2004
  2. účinné od 1. 9. 2004„15) Zákon č. 200/1990 Sb., o přestupcích, ve znění pozdějších předpisů.
  3. účinné od 1. 9. 200416) § 178 trestního zákona.“.
  1. účinné od 1. 9. 200423. V § 7 se doplňuje odstavec 7, který zní:
    účinné od 1. 9. 2004

    účinné od 1. 9. 2004„(7) Ustanovení odstavce 1 věty první se nevztahuje na povinné osoby uvedené v § 4 odst. 7.“.

  1. účinné od 1. 9. 200424. V § 8 odstavec 1 zní:
    účinné od 1. 9. 2004

    účinné od 1. 9. 2004„(1) Povinná osoba na požádání sdělí ministerstvu v jím stanovené lhůtě údaje o obchodech, na něž se vztahuje identifikační povinnost nebo ohledně nichž ministerstvo provádí šetření, předloží doklady o těchto obchodech, nebo k nim umožní přístup pověřeným zaměstnancům ministerstva při prověřování oznámení nebo provádění kontrolní činnosti a poskytne informace o osobách, které se jakýmkoliv způsobem účastnily takových obchodů.“.

  1. účinné od 1. 9. 200425. V § 8 odstavec 3 včetně poznámek pod čarou č. 17) a 18) zní:
    účinné od 1. 9. 2004

    účinné od 1. 9. 2004„(3) Ministerstvo kontroluje, zda povinné osoby plní povinnosti stanovené tímto zákonem a zda nedochází k legalizaci výnosů povinnými osobami. Při provádění kontroly postupuje ministerstvo podle zvláštního právního předpisu.17) Kromě ministerstva provádí kontrolu plnění povinností podle tohoto zákona též

    1. účinné od 1. 9. 2004a) Česká národní banka u bank a u dalších povinných osob, kterým uděluje devizové licence,
    2. účinné od 1. 9. 2004b) Komise pro cenné papíry u povinných osob uvedených v § 1a odst. 7 písm. c),
    3. účinné od 1. 9. 2004c) Úřad pro dohled nad družstevními záložnami u spořitelních a úvěrních družstev,
    4. účinné od 1. 9. 2004d) úřad státního dozoru v pojišťovnictví a penzijním připojištění u pojišťoven a penzijních fondů,
    5. účinné od 1. 9. 2004e) státní dozor nad dodržováním zákona o loteriích a jiných podobných hrách u jím kontrolovaných osob,18)
    6. účinné od 1. 9. 2004f) Česká obchodní inspekce u povinných osob uvedených v § 1a odst. 7 písm. k).
    7. účinné od 1. 9. 2004Kontrola se vztahuje i na povinné osoby ve smyslu § 1a odst. 8. Při výkonu kontrolní činnosti se vztahy mezi kontrolními orgány a kontrolovanými osobami řídí zákonem o státní kontrole. Orgány uvedené v písmenech a) až e) jsou povinny na vyžádání ministerstva poskytnout písemné stanovisko v jím stanovené lhůtě nebo jinou požadovanou součinnost.
  2. účinné od 1. 9. 200417) Zákon č. 552/1991 Sb., o státní kontrole, ve znění pozdějších předpisů.
  3. účinné od 1. 9. 200418) § 46 odst. 1 písm. c) a d) zákona č. 202/1990 Sb., ve znění zákona č. 149/1998 Sb.“.
  1. účinné od 1. 9. 200426. V § 8 se doplňuje odstavec 4, který zní:
    účinné od 1. 9. 2004

    účinné od 1. 9. 2004„(4) Při kontrole prováděné u advokáta nebo notáře ministerstvo vždy vyžádá součinnost příslušné profesní komory. Pracovník ministerstva má právo nahlížet pouze do písemností a jiných dokumentů advokáta nebo notáře bezprostředně souvisejících s činností advokáta nebo notáře, na kterou se vztahuje tento zákon. O tom, která písemnost či dokument má tento charakter, rozhoduje zástupce komory.“.

  1. účinné od 1. 9. 200427. V § 9 odstavec 1 zní:
    účinné od 1. 9. 2004

    účinné od 1. 9. 2004„(1) Povinná osoba zavede a uplatňuje odpovídající postupy vnitřní kontroly a komunikace za účelem naplnění povinností stanovených tímto zákonem. Povinná osoba uvedená v § 1a odst. 7 písm. a) až g) vypracuje v rozsahu platných povolení či oprávnění k činnostem podléhajícím působnosti tohoto zákona písemně systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření k naplnění povinností stanovených tímto zákonem (dále jen „systém vnitřních zásad“). Osoba, která smluvně vykonává činnost podléhající působnosti tohoto zákona pro jinou povinnou osobu, nemusí vypracovat vlastní systém vnitřních zásad, pokud je její činnost dostatečně pokryta systémem vnitřních zásad této jiné povinné osoby a jestliže nezaměstnává nebo pro ni jinou formou nepracují další osoby.“.

  1. účinné od 1. 9. 200428. V § 9 se za odstavec 1 vkládá nový odstavec 2, který zní:
    účinné od 1. 9. 2004

    účinné od 1. 9. 2004„(2) Povinná osoba určí konkrétního zaměstnance k plnění oznamovací povinnosti podle § 4 a k zajišťování průběžného styku s ministerstvem, pokud tyto činnosti nebude zajišťovat přímo statutární orgán. O určení této osoby informuje povinná osoba uvedená v § 1a odst. 7 písm. a) až d) neprodleně ministerstvo.“.

    účinné od 1. 9. 2004Dosavadní odstavce 2 až 5 se označují jako odstavce 3 až 6.

  1. účinné od 1. 9. 200429. V § 9 odst. 3 písm. d) se slova „finanční instituce“ nahrazují slovy „povinné osoby“.
  2. účinné od 1. 9. 200430. V § 9 odst. 3 písm. f) se slova „finanční instituci“ nahrazují slovy „povinné osobě“.
  3. účinné od 1. 9. 200431. V § 9 odst. 4 se slova „Finanční instituce jsou povinny“ nahrazují slovy „Povinná osoba poskytne“, slovo „poskytnout“ se zrušuje a slova „a 2“ se nahrazují slovy „až 3“.
  4. účinné od 1. 9. 200432. V § 9 odstavec 5 zní:
    účinné od 1. 9. 2004

    účinné od 1. 9. 2004„(5) Povinná osoba uvedená v § 1a odst. 7 písm. a) a b) je povinna doručit ministerstvu systém vnitřních zásad a jeho změny do 30 dnů od svého vzniku anebo od účinnosti změn systému vnitřních zásad. Povinná osoba uvedená v § 1a odst. 7 písm. c) má tyto povinnosti ve vztahu ke Komisi pro cenné papíry. Jestliže předložené znění není v souladu s tímto zákonem nebo neplní dostatečně svůj účel, ministerstvo nebo Komise pro cenné papíry na to povinnou osobu písemně upozorní; povinná osoba je v takovém případě povinna ve lhůtě 30 dnů od doručení upozornění závady odstranit a vyrozumět o tom ministerstvo nebo Komisi pro cenné papíry v případě povinné osoby uvedené v § 1a odst. 7 písm. c). Lhůta k odstranění závad a k vyrozumění je závazná i v případě, že systém vnitřních zásad byl vyžádán ke kontrole ministerstvem nebo orgánem uvedeným v § 8 odst. 3 písm. a) až e).“.

  1. účinné od 1. 9. 200433. V § 9 odst. 6 se slova „Finanční instituce jsou povinny každoročně zajistit“ nahrazují slovy „Povinná osoba zajistí nejméně jedenkrát v průběhu 12 kalendářních měsíců“.
  2. účinné od 1. 9. 200434. V § 10 odst. 1 se slova „§ 9 odst. 3“ nahrazují slovy „§ 9 odst. 4“.
  3. účinné od 1. 9. 200435. V § 10 se za odstavec 3 vkládá nový odstavec 4, který zní:
    účinné od 1. 9. 2004

    účinné od 1. 9. 2004„(4) Pokud orgán uvedený v § 8 odst. 3 písm. a) až f) zjistí skutečnosti nasvědčující podezřelému obchodu ve smyslu § 1a odst. 6, ihned o tom informuje ministerstvo postupem podle § 4.“.

    účinné od 1. 9. 2004Dosavadní odstavce 4 až 6 se označují jako odstavce 5 až 7.

  1. účinné od 1. 9. 200436. V § 10 odst. 5 se za slova „zpravodajské služby“ vkládá čárka a slova „orgány státní správy včetně orgánů vykonávajících státní správu v přenesené působnosti“.
  2. účinné od 1. 9. 200437. V § 10 odst. 6 se poznámka pod čarou č. 11) nahrazuje poznámkou pod čarou č. 19), která zní:
    účinné od 1. 9. 2004
  3. účinné od 1. 9. 2004„19) Zákon č. 101/2000 Sb., o ochraně osobních údajů a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů.“.
  1. účinné od 1. 9. 200438. V § 10 odst. 7 se za slovo „vázána,“ vkládají slova „nebo na základě vzájemnosti“ a na konci odstavce se doplňuje věta „Za podmínek, že informace budou užity pouze k dosažení účelu tohoto zákona a budou požívat ochrany alespoň v rozsahu tímto zákonem stanoveném, může ministerstvo spolupracovat i s dalšími mezinárodními organizacemi.“.
  2. účinné od 1. 9. 200439. V § 11 odst. 1 písm. j) se poznámka pod čarou č. 12) zrušuje.
  3. účinné od 1. 9. 200440. V § 12 odst. 1 věta první zní: „Tomu, kdo poruší nebo nesplní povinnost stanovenou tímto zákonem, pokud nejde o porušení povinnosti mlčenlivosti nebo pokud takové jednání není činem přísněji trestným, může ministerstvo nebo orgán uvedený v § 8 odst. 3 uložit pokutu až do výše 2 000 000 Kč a při opětovném porušení nebo nesplnění povinnosti v období 12 po sobě jdoucích měsíců až do výše 10 000 000 Kč, jde-li o fyzickou osobu, a až do výše 10 000 000 Kč a při opětovném porušení nebo nesplnění povinnosti v období 12 po sobě jdoucích měsíců až do výše 50 000 000 Kč, jde-li o právnickou osobu.“.
  4. účinné od 1. 9. 200441. V § 12 odst. 4 větě první se za slovo „rozhodnutí“ vkládá slovo „ministerstva“.
  5. účinné od 1. 9. 200442. V § 12 se doplňuje odstavec 5, který včetně poznámky pod čarou č. 20) zní:
    účinné od 1. 9. 2004

    účinné od 1. 9. 2004„(5) Jestliže poruší nebo nesplní povinnost stanovenou tímto zákonem advokát nebo notář, a pokud takové jednání není činem přísněji trestným, jedná se o kárné provinění ve smyslu zvláštního právního předpisu20) a podle tohoto zvláštního právního předpisu bude projednáno příslušnou profesní komorou. Řízení o kárném provinění se vede podle zvláštního právního předpisu20) a ustanovení odstavců 1 až 4 a § 11 se na toto řízení nepoužijí. Poruší-li povinnost stanovenou tímto zákonem profesní komora nebo její zaměstnanec, ministerstvo ji na porušení upozorní.

  6. účinné od 1. 9. 200420) Zákon č. 85/1996 Sb., o advokacii, ve znění pozdějších předpisů.
    Zákon č. 358/1992 Sb., o notářích a jejich činnosti (notářský řád), ve znění pozdějších předpisů.“.
  1. účinné od 1. 9. 200443. § 12a včetně poznámky pod čarou č. 21) zní:
    účinné od 1. 9. 2004

    㤠12a

    Odkaz účinné od 1. 9. 2004„§ 12a

    účinné od 1. 9. 2004(1) Zjistí-li celní úřad, že fyzická nebo právnická osoba nesplnila oznamovací povinnost podle § 5 odst. 1 až 4, uloží jí pokutu až do výše hodnoty neoznámených věcí. Obdobně postupuje celní úřad i při uvedení nesprávných nebo neúplných údajů v oznámení podle § 5 odst. 5 nebo v záznamu podle § 5 odst. 6.

    účinné od 1. 9. 2004(2) Porušení povinností podle § 5 odst. 1 až 4 projedná celní úřad, v jehož územním obvodu byla tato povinnost porušena.

    účinné od 1. 9. 2004(3) Celní úřad, který je podle odstavce 2 příslušný k projednání porušení povinnosti, může postoupit věc k projednání celnímu úřadu, v jehož územním obvodu má

    1. účinné od 1. 9. 2004a) sídlo právnická osoba, která nesplnila povinnost uvedenou v § 5 odst. 2 až 4,
    2. účinné od 1. 9. 2004b) trvalý pobyt fyzická osoba, která nesplnila povinnost uvedenou v § 5 odst. 1, 3 a 4.

    účinné od 1. 9. 2004(4) Při určení výše pokuty celní úřad přihlíží zejména k závažnosti, způsobu, době trvání a následkům porušení povinnosti.

    účinné od 1. 9. 2004(5) Pokuta uložená podle odstavce 1 je splatná do 30 dnů ode dne, kdy rozhodnutí o jejím uložení nabylo právní moci. Pokuta je příjmem státního rozpočtu České republiky.

    účinné od 1. 9. 2004(6) Pokutu lze uložit do 2 let ode dne, kdy bylo porušení povinností podle § 5 odst. 1 až 4 zjištěno, nejpozději však do 5 let ode dne, kdy k tomuto porušení došlo.

    účinné od 1. 9. 2004(7) Celní úřad může při zjištění porušení povinnosti podle § 5 odst. 1 až 4 zajistit věci, kterých se porušení povinností týkalo. Odvolání proti tomuto rozhodnutí nemá odkladný účinek.

    účinné od 1. 9. 2004(8) Osoba, které bylo rozhodnutí o zajištění věcí doručeno nebo vyhlášeno, je povinna je vydat celnímu úřadu. Nejsou-li zajištěné věci na výzvu celnímu úřadu vydány, mohou být tomu, kdo je má u sebe, odňaty. Osobě, která věci vydala nebo jíž byly odňaty, vystaví celní úřad potvrzení o jejich vydání nebo odnětí.

    účinné od 1. 9. 2004(9) Není-li uložená pokuta ve lhůtě splatnosti dobrovolně zaplacena, celní úřad na její úhradu může použít zajištěné věci.

    účinné od 1. 9. 2004(10) Nejsou-li zajištěné věci k dalšímu řízení již třeba a nepřichází-li v úvahu jejich použití na úhradu pokuty, vrátí je celní úřad osobě, která je vydala nebo jíž byly odňaty.

    účinné od 1. 9. 2004(11) Pokuta, jejíž výše nepřesahuje 5 000 Kč, může být uložena celním úřadem též v blokovém řízení, pokud je porušení povinnosti spolehlivě zjištěno a osoba, která povinnost podle § 5 odst. 1 až 4 porušila, pokutu na místě zaplatí. Proti uložení pokuty v blokovém řízení se nelze odvolat.

    účinné od 1. 9. 2004(12) Na pokutovém bloku, kterým je rozhodnuto o uložení pokuty, se vyznačí, komu, kdy a za porušení jaké právní povinnosti byla pokuta uložena. Pokutový blok platí současně jako stvrzenka o zaplacení pokuty na místě v hotovosti.

    účinné od 1. 9. 2004(13) Nestanoví-li tento zákon jinak, řízení o uložení pokuty za porušení povinnosti podle § 5 odst. 1 až 4 se řídí správním řádem; při vybírání a vymáhání pokut postupuje celní úřad podle zvláštního právního předpisu.21)

  2. účinné od 1. 9. 200421) Zákon č. 337/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů.“.
  1. účinné od 1. 9. 200444. V části první se hlava pátá včetně nadpisu zrušuje.
  2. účinné od 1. 9. 200445. V § 20 odst. 1 se slova „finančními institucemi“ nahrazují slovy „povinnými osobami“.
  3. účinné od 1. 9. 200446. V § 20 odst. 2 se číslo „4“ nahrazuje číslem „5“.

Čl. II

Odkaz účinné od 1. 9. 2004Čl. II

účinné od 1. 9. 2004Přechodná a závěrečná ustanovení

  1. účinné od 1. 9. 20041. Povinná osoba doplní systém vnitřních zásad podle § 9 zákona č. 61/1996 Sb., ve znění tohoto zákona, nejpozději do 60 dnů ode dne nabytí účinnosti tohoto zákona. Povinná osoba uvedená v § 1a odst. 7 písm. a) doručí v této lhůtě doplněný systém vnitřních zásad ministerstvu a povinná osoba uvedená v § 1a odst. 7 písm. c) jej doručí v této lhůtě Komisi pro cenné papíry.
  2. účinné od 1. 9. 20042. Právnická nebo fyzická osoba, která byla tímto zákonem nově zařazena mezi povinné osoby, je povinna vypracovat a uplatňovat systém vnitřních zásad a určit svého zaměstnance k plnění oznamovací povinnosti podle § 9 odst. 1 zákona č. 61/1996 Sb., ve znění tohoto zákona, nejpozději do 60 dnů ode dne nabytí účinnosti tohoto zákona. Pokud je tato nově zařazená povinná osoba uvedena v § 1a odst. 7 písm. a) a b) zákona č. 61/1996 Sb., ve znění tohoto zákona, doručí v této lhůtě systém vnitřních zásad ministerstvu; pokud je uvedena v § 1a odst. 7 písm. c) zákona č. 61/1996 Sb., ve znění tohoto zákona, doručí jej v této lhůtě Komisi pro cenné papíry.
  3. účinné od 1. 9. 20043. Kde tento zákon hovoří o advokátovi, rozumí se tím i evropský advokát.22)
    účinné od 1. 9. 2004
  4. účinné od 1. 9. 200422) Zákon č. 85/1996 Sb., ve znění pozdějších předpisů.

ČÁST DRUHÁ účinné od 1. 9. 2004Změna zákona o loteriích a jiných podobných hrách účinné od 1. 9. 2004ČÁST DRUHÁ

Čl. IV

Odkaz účinné od 1. 9. 2004Čl. IV

účinné od 1. 9. 2004Zákon č. 202/1990 Sb., o loteriích a jiných podobných hrách, ve znění zákona č. 70/1994 Sb., zákona č. 149/1998 Sb., zákona č. 63/1999 Sb., zákona č. 353/2001 Sb. a zákona č. 320/2002 Sb., se mění takto:

  1. účinné od 1. 9. 20041. V § 36 odst. 2 se věta druhá nahrazuje větou „Rozsah identifikačních údajů v evidenci a jejich uchovávání se řídí zvláštním právním předpisem.11a)“.

    účinné od 1. 9. 2004Poznámka pod čarou č. 11a) zní:

    účinné od 1. 9. 2004
  2. účinné od 1. 9. 2004„11a) Zákon č. 61/1996 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a o změně a doplnění souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů.“.
  1. účinné od 1. 9. 20042. V § 46b se na konci odstavce 2 doplňuje věta „Porušením povinnosti mlčenlivosti není plnění povinností vůči příslušné organizační složce ministerstva podle zvláštního právního předpisu.11a)“.

ČÁST TŘETÍ účinné od 1. 9. 2004Změna zákona o auditorech a o změně zákona č. 165/1998 Sb. účinné od 1. 9. 2004ČÁST TŘETÍ

Čl. V

Odkaz účinné od 1. 9. 2004Čl. V

účinné od 1. 9. 2004V § 15 zákona č. 254/2000 Sb., o auditorech a o změně zákona č. 165/1998 Sb., se na konci odstavce 1 doplňuje věta „Porušením povinnosti mlčenlivosti není plnění povinností vůči příslušné organizační složce Ministerstva financí podle zvláštního právního předpisu.7a)“.

účinné od 1. 9. 2004Poznámka pod čarou č. 7a) zní:

účinné od 1. 9. 2004
  • účinné od 1. 9. 2004„7a) Zákon č. 61/1996 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a o změně a doplnění souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů.“.

    • ČÁST ČTVRTÁ účinné od 1. 9. 2004Změna zákona o daňovém poradenství a Komoře daňových poradců České republiky účinné od 1. 9. 2004ČÁST ČTVRTÁ

    Čl. VI

    Odkaz účinné od 1. 9. 2004Čl. VI

    účinné od 1. 9. 2004V § 6 zákona č. 523/1992 Sb., o daňovém poradenství a Komoře daňových poradců České republiky, se na konci odstavce 8 doplňuje věta „Porušením povinnosti mlčenlivosti není plnění povinností vůči příslušné organizační složce Ministerstva financí podle zvláštního právního předpisu.3a)“.

    účinné od 1. 9. 2004Poznámka pod čarou č. 3a) zní:

    účinné od 1. 9. 2004
  • účinné od 1. 9. 2004„3a) Zákon č. 61/1996 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a o změně a doplnění souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů.“.

    • ČÁST PÁTÁ účinné od 1. 9. 2004Změna exekučního řádu účinné od 1. 9. 2004ČÁST PÁTÁ

    Čl. VII

    Odkaz účinné od 1. 9. 2004Čl. VII

    účinné od 1. 9. 2004V § 31 zákona č. 120/2001 Sb., o soudních exekutorech a exekuční činnosti (exekuční řád) a o změně dalších zákonů, se na konci odstavce 7 doplňuje věta „Porušením povinnosti mlčenlivosti není plnění povinností vůči příslušné organizační složce Ministerstva financí podle zvláštního právního předpisu.4a)“.

    účinné od 1. 9. 2004Poznámka pod čarou č. 4a) zní:

    účinné od 1. 9. 2004
  • účinné od 1. 9. 2004„4a) Zákon č. 61/1996 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a o změně a doplnění souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů.“.

    • ČÁST ŠESTÁ účinné od 1. 9. 2004Změna zákona o advokacii účinné od 1. 9. 2004ČÁST ŠESTÁ

    Čl. VIII

    Odkaz účinné od 1. 9. 2004Čl. VIII

    účinné od 1. 9. 2004Zákon č. 85/1996 Sb., o advokacii, ve znění zákona č. 210/1999 Sb., zákona č. 120/2001 Sb., zákona č. 6/2002 Sb., zákona č. 228/2002 Sb., nálezu Ústavního soudu vyhlášeného pod č. 349/2002 Sb., zákona č. 192/2003 Sb. a zákona č. 237/2004 Sb., se mění takto:

    1. účinné od 1. 9. 20041. V § 7 odst. 1 se slova „částku 5 000 Kč“ nahrazují slovy „1,4násobek minimální měsíční mzdy“.
    2. účinné od 1. 9. 20042. V § 21 se na konci odstavce 7 doplňuje věta „Porušením povinnosti mlčenlivosti není plnění povinnosti podle zvláštního právního předpisu.10a)“.

      účinné od 1. 9. 2004Poznámka pod čarou č. 10a) zní:

      účinné od 1. 9. 2004
    3. účinné od 1. 9. 2004„10a) Zákon č. 61/1996 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a o změně a doplnění souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů.“.
    1. účinné od 1. 1. 20053. Za § 25 se vkládají nové § 25a a 25b, které znějí:
      účinné od 1. 9. 2004

      㤠25a

      Odkaz účinné od 1. 1. 2005„§ 25a

      účinné od 1. 1. 2005(1) Advokát je oprávněn nahradit úřední ověření podpisu vyžadované zvláštními právními předpisy svým prohlášením se stejnými účinky, pokud advokát listinu sám sepsal a jednající osoba ji před advokátem vlastnoručně podepsala (dále jen „prohlášení o pravosti podpisu“).

      účinné od 1. 1. 2005(2) Prohlášení o pravosti podpisu musí být vyhotoveno na listině nebo na listině s ní pevně spojené a musí obsahovat

      1. účinné od 1. 1. 2005a) běžné číslo knihy o prohlášeních o pravosti podpisu,
      2. účinné od 1. 1. 2005b) jméno, příjmení, bydliště, popřípadě místo pobytu jednající osoby a její rodné číslo; nelze-li rodné číslo zjistit, nebo rodné číslo není, musí prohlášení o pravosti podpisu obsahovat datum narození jednající osoby,
      3. účinné od 1. 1. 2005c) údaj, jak byla zjištěna totožnost jednající osoby,
      4. účinné od 1. 1. 2005d) prohlášení advokáta, že listina jím byla sepsána,
      5. účinné od 1. 1. 2005e) datum a místo, kde bylo prohlášení o pravosti podpisu advokátem učiněno,
      6. účinné od 1. 1. 2005f) jméno a příjmení advokáta, jeho evidenční číslo podle zápisu v seznamu advokátů a jeho podpis.

      účinné od 1. 1. 2005(3) Advokát je povinen předložit Komoře před prvním jím učiněným prohlášením o pravosti podpisu vzor svého podpisu, který musí být úředně ověřen; úřední ověření podpisu advokáta nemůže být prohlášením o pravosti podpisu nahrazeno.

      účinné od 1. 1. 2005(4) Advokát je povinen vést evidenci o všech jím učiněných prohlášeních o pravosti podpisu formou knihy o prohlášeních o pravosti podpisu, kterou vydá advokátovi za úplatu Komora.

      účinné od 1. 1. 2005(5) Podrobnosti o povinnostech advokáta podle předchozích odstavců stanoví stavovský předpis.

      § 25b

      Odkaz účinné od 1. 1. 2005§ 25b

      účinné od 1. 1. 2005Advokát zapůjčí příslušný svazek knihy o prohlášeních o pravosti podpisu, popřípadě umožní pořízení opisu nebo výpisu z tohoto svazku Komoře, Ministerstvu financí při výkonu jeho působnosti podle zvláštního právního předpisu o opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti,10a) soudu, orgánu činnému v trestním řízení nebo znalci, který byl ustanoven v řízení před státním nebo jiným orgánem, pokud znalec nemůže podat znalecký posudek bez seznámení se s ním.“.

    1. účinné od 1. 9. 20044. V § 32 odst. 2 se za slovo „tímto“ vkládají slova „nebo zvláštním“.
    2. účinné od 1. 1. 20055. V § 40 odst. 1 se na konci věty doplňují slova „a s pobočkou v Brně“.
    3. účinné od 1. 9. 20046. V § 46 odstavec 4 zní:
      účinné od 1. 9. 2004

      účinné od 1. 9. 2004„(4) Kontrolní radě přísluší dohlížet na dodržování tohoto zákona, zvláštních právních předpisů včetně zvláštních právních předpisů o opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti,10a) pokud souvisejí s výkonem advokacie nebo s činností Komory, jakož i stavovských předpisů jinými orgány Komory, zaměstnanci Komory, advokáty, evropskými advokáty a advokátními koncipienty. Advokáti, evropští advokáti a advokátní koncipienti jsou povinni předložit členům kontrolní rady veškeré jimi požadované písemnosti nebo jiné dokumenty vzniklé v souvislosti s poskytováním právních služeb nebo, není-li to dobře možné, umožnit členům kontrolní rady přístup k nim; stejnou povinnost mají jiné orgány Komory a zaměstnanci Komory, pokud jde o písemnosti nebo jiné dokumenty vzniklé v souvislosti s jejich činností.“.

    1. účinné od 1. 9. 20047. V § 46 se za odstavec 4 vkládá nový odstavec 5, který zní:
      účinné od 1. 9. 2004

      účinné od 1. 9. 2004„(5) Kontrolní rada přijímá od advokátů oznámení podle zvláštního právního předpisu,10a) zajišťuje jejich soulad s právními předpisy a předání příslušné organizační složce Ministerstva financí. Postup advokáta a kontrolní rady při této činnosti stanoví stavovský předpis.“.

      účinné od 1. 9. 2004Dosavadní odstavec 5 se označuje jako odstavec 6.

    1. účinné od 1. 1. 20058. V § 54 odstavcích 1, 2 a 3 v druhých větách se za slovo „vykonat“ vkládají slova „alespoň v Brně a v Praze“.
    2. účinné od 1. 9. 20049. Nad § 56 se vkládá nadpis, který zní: „Správa cizího majetku advokátem“.
    3. účinné od 1. 9. 200410. Za § 56 se vkládá nový § 56a, který zní:
      účinné od 1. 9. 2004

      „56a

      Odkaz účinné od 1. 9. 2004„56a

      účinné od 1. 9. 2004(1) Peníze, cenné papíry nebo jiný majetek přijatý advokátem do správy je advokát povinen uložit na zvláštní účet u banky nebo u jiné osoby oprávněné podle zvláštních právních předpisů k přijímání vkladů nebo ke správě cenných papírů anebo jiného majetku.

      účinné od 1. 9. 2004(2) Klient je povinen uhradit advokátovi náklady se správou majetku uvedeného v odstavci 1.

      účinné od 1. 9. 2004(3) Smlouvu o správě majetku, kopie klientem předložených dokladů, plnou moc udělenou mu klientem, popřípadě další listiny vzniklé v souvislosti se správou majetku podle předchozích odstavců, uschovává advokát po dobu deseti let od ukončení správy.

      účinné od 1. 9. 2004(4) Podrobnosti o povinnostech advokáta podle předchozích odstavců stanoví stavovský předpis.“.