Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 346/2013 Sb., o předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance, ve znění vyhlášky č. 216/2014 Sb.

Čl. I

Vyhláška č. 346/2013 Sb., o předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance, ve znění vyhlášky č. 216/2014 Sb., se mění takto:

1. účinné od 1. 1. 20161. V § 3 odst. 1 písm. e) se na konci bodu 4 čárka nahrazuje slovem „a“.
2. účinné od 1. 1. 20162. V § 3 odst. 1 se na konci písmene f) slovo „a“ nahrazuje tečkou a písmeno g) se zrušuje.
3. účinné od 1. 1. 20163. V § 3 odst. 2 se slova „e) až g)“ nahrazují slovy „e) a f)“.
4. účinné od 1. 1. 20164. V § 4 odst. 1 písm. e) se na konci bodu 2 slovo „a“ nahrazuje čárkou.
5. účinné od 1. 1. 20165. V § 4 odst. 1 se na konci písmene f) tečka nahrazuje slovem „a“.
6. účinné od 1. 1. 20166. V § 4 se na konci odstavce 1 doplňuje písmeno g), které zní:
   účinné od 1. 1. 2016

   1. účinné od 1. 1. 2016„g) do 37 dnů po skončení kalendářního čtvrtletí, k němuž se vztahuje, výkaz FIS (ČNB) 90-04 „Výkonné a nevýkonné expozice a expozice s úlevou“.“.

1. účinné od 1. 1. 20167. V § 4 odst. 4 se slova „e) a f)“ nahrazují slovy „e) až g)“.
2. účinné od 1. 1. 20168. V § 6 odstavec 1 zní:
   účinné od 1. 1. 2016

   účinné od 1. 1. 2016„(1) Banka a pobočka banky z jiného než členského státu sestavuje k poslednímu dni každého kalendářního čtvrtletí a předkládá do 30 dnů po skončení kalendářního čtvrtletí, k němuž se vztahuje, výkaz BD (ČNB) 24-04 „Čtvrtletní výkaz o pojištěných pohledávkách z vkladů“.“.

1. 9. V § 6 se za odstavec 1 vkládá nový odstavec 2, který včetně poznámky pod čarou č. 2 zní:
   účinné od 1. 1. 2016

   účinné od 1. 1. 2016„(2) Banka sestavuje a předkládá na individuálním základě

   1. účinné od 1. 1. 2016a) výkazy podle přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího obezřetnostní požadavky²) a předpisů jej provádějících a
   2. b) za každý kalendářní rok do 31. března podle stavu k 31. prosinci předcházejícího roku výkaz FPS (ČNB) 10-01 „Plán financování banky“.

   účinné od 1. 1. 2016²) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013.“.

   účinné od 1. 1. 2016Dosavadní odstavec 2 se označuje jako odstavec 3.

1. účinné od 1. 1. 201610. V § 6 odst. 3 se slova „odstavce 1“ nahrazují slovy „odstavce 2 písm. a)“.
2. 11. V § 7 odstavec 1 zní:
   účinné od 1. 1. 2016

   účinné od 1. 1. 2016„(1) Banka, která je podle zákona upravujícího činnost bank nebo podle přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího obezřetnostní požadavky povinna udržovat kapitálový poměr na konsolidovaném základě, sestavuje a předkládá

   1. účinné od 1. 1. 2016a) výkazy podle přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího obezřetnostní požadavky a předpisů jej provádějících a
   2. b) za každý kalendářní rok do 31. března podle stavu k 31. prosinci předcházejícího roku výkaz FPK (ČNB) 10-01 „Plán financování banky na konsolidovaném základě“.“.

1. účinné od 1. 1. 201612. V § 8 odst. 1 se slova „e) až g)“ nahrazují slovy „e) a f)“.
2. účinné od 1. 1. 201613. V § 9 odst. 1 větě první se za slovy „výkaz E (ČNB) 9-01“ slovo „a“ nahrazuje čárkou a za slova „výkaz E (ČNB) 10-01“ se vkládají slova „a výkaz PLS (ČNB) 10-01“.
3. účinné od 1. 1. 201614. V § 9 odst. 1 se věta druhá zrušuje.
4. účinné od 1. 1. 201615. V § 14 odstavec 2 zní:
   účinné od 1. 1. 2016

   účinné od 1. 1. 2016„(2) Banka a pobočka banky z jiného než členského státu předkládají k výkazům BD (ČNB) 23-04, FPS (ČNB) 10-01 a FPK (ČNB) 10-01 doplňkové informace, jejichž obsah je uveden v příloze č. 4 této vyhlášky.“.

1. účinné od 1. 1. 201616. V příloze č. 1 bodu 14 větě druhé se slova „pojištěné vklady klientů,“ zrušují.
2. účinné od 1. 1. 201617. V příloze č. 1 se bod 27 zrušuje.

   účinné od 1. 1. 2016Dosavadní body 28 až 37 se označují jako body 27 až 36.

1. účinné od 1. 1. 201618. V příloze č. 1 bodu 27 se věta třetí zrušuje.
2. účinné od 1. 1. 201619. V příloze č. 1 bodu 30 se za slova „podrozvahových položek podle“ vkládají slova „časových pásem“ a slova „a podle typu úrokové sazby“ se zrušují.
3. účinné od 1. 1. 201620. V příloze č. 1 bodu 32 větě první se slova „o členech vedoucích orgánů“ nahrazují slovy „o osobách ve vrcholovém vedení“.
4. účinné od 1. 1. 201621. V příloze č. 1 bodu 32 větě druhé se za slovy „5 %“ čárka nahrazuje slovem „a“ a slova „a představitelích a pracovnících banky nebo pobočky zahraniční banky“ se zrušují.
5. účinné od 1. 1. 201622. Na konci přílohy č. 1 se doplňují body 37 až 40, které znějí:
   účinné od 1. 1. 2016

   1. účinné od 1. 1. 2016„37. FPS (ČNB) 10-01 „Plán financování banky“

      účinné od 1. 1. 2016Výkaz obsahuje informace o aktuální pozici a pozici banky v následujících třech letech z hlediska jejího financování. Zahrnuje údaje o úvěrech, vkladech a emitovaných cenných papírech, zdrojích financování z veřejného sektoru, pojištěných a nepojištěných vkladech a ostatních finančních nástrojích, strukturách inovativního financování, prognóze ukazatelů likvidity, cenové tvorbě u úvěrů a vkladů, úvěrech a vkladech v nejvýznamnějších třech měnách a o plánech nabývání, ukončení a snížení velikosti úvěrů a vkladů.

   1. účinné od 1. 1. 201638. FPK (ČNB) 10-01 „Plán financování banky na konsolidovaném základě“

      účinné od 1. 1. 2016Výkaz obsahuje informace o aktuální pozici a pozici banky v následujících třech letech z hlediska jejího financování na konsolidovaném základě. Zahrnuje údaje o úvěrech, vkladech a emitovaných cenných papírech, zdrojích financování z veřejného sektoru, pojištěných a nepojištěných vkladech a ostatních finančních nástrojích, strukturách inovativního financování, prognóze ukazatelů likvidity, cenové tvorbě u úvěrů a vkladů, úvěrech a vkladech v nejvýznamnějších třech měnách a o plánech nabývání, ukončení a snížení velikosti úvěrů a vkladů.

   1. účinné od 1. 1. 201639. FIS (ČNB) 90-04 „Výkonné a nevýkonné expozice a expozice s úlevou“

      účinné od 1. 1. 2016Výkaz obsahuje informace o výkonných expozicích a nevýkonných expozicích se selháním a se znehodnocením týkajících se dluhových cenných papírů a úvěrů v sektorové struktuře a v členění podle pásem zbytkové doby splatnosti a informace o přijatých kolaterálech k těmto výkonným a nevýkonným expozicím. Dále obsahuje informace o úlevách podle typu, které byly realizovány vůči dluhovým cenným papírům a úvěrům v sektorové struktuře. U jednotlivých typů pohledávek je vykazována i kumulovaná hodnota znehodnocení a hodnota kumulovaných změn reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv.

   1. účinné od 1. 1. 201640. BD (ČNB) 24-04 „Čtvrtletní výkaz o pojištěných pohledávkách z vkladů“

      účinné od 1. 1. 2016Výkaz obsahuje údaje o pojištěných a krytých pohledávkách z vkladů u banky v členění podle typu věřitele.“.

1. účinné od 1. 1. 201623. Příloha č. 4 zní:
   účinné od 1. 1. 2016

   účinné od 1. 1. 2016„Příloha č. 4 k vyhlášce č. 346/2013 Sb.

   účinné od 1. 1. 2016Obsah informací předkládaných bankou České národní bance

   1. účinné od 1. 1. 20161. K předkládanému výkazu BD (ČNB) 23-04 vypracuje banka a pobočka zahraniční banky z jiného než členského státu komentář, který zašle v elektronické podobě v termínu shodném s termínem předložení výkazu. V komentáři banka a pobočka zahraniční banky z jiného než členského státu uvede základní parametry a předpoklady systému výpočtu a podíl výsledku standardizovaného šoku na kapitálu v procentním vyjádření podle jednotlivých měn, a to pro každou měnu s minimálně 5% podílem na hodnotě aktiv či závazků investičního portfolia a agregovaným způsobem pro zbývající měny investičního portfolia. Banka uvede, zda použila metodu paralelního posunu výnosové křivky o 200 bazických bodů oběma směry nebo metodu 1. a 99. percentilu jednodenní pozorované změny sazeb (v takovém případě banka uvede metodu výpočtu percentilů). Dále uvede informace o metodě výpočtu dopadu standardizovaného šoku (způsob mapování nástrojů do pozic/cash-flow, agregace do časových pásem, použitá diskontní křivka, metoda interpolace) a popis všech předpokladů a modelů týkajících se nakládání s položkami, jejichž odhadovaná doba přecenění použitá při výpočtu je odlišná od smluvní doby přecenění (například běžné účty) včetně jejich rozložení do časových pásem použitých bankou při výpočtu dopadu regulatorního úrokového šoku (v rámci komentáře nebo v přiloženém *.xls souboru).
   2. účinné od 1. 1. 20162. K předkládaným výkazům FPS (ČNB) 10-01 a FPK (ČNB) 10-01 vypracuje banka v případě vykázání informací o inovativním financování komentář, který zašle v elektronické podobě v termínu shodném s termínem předložení výkazu. V komentáři banka uvede podrobné informace ke strukturám inovativního financování (informace o podkladových produktech vykázaných pro plánované pozice za následující tři roky). Dodatečné informace obsahují minimálně podrobnosti o struktuře produktů, částkách jednotlivých produktů, protistranách, splatnostech a o datu první emise.“.

Čl. II

účinné od 1. 1. 2016Přechodná ustanovení

Čl. III

účinné od 1. 1. 2016Účinnost