Vyhláška o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí

Příloha č. 2

účinné od 1. 6. 2004Struktura a obsah výkazu předkládaného za podílové a investiční fondy jiné než fondy peněžního trhu

účinné od 1. 6. 2004Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv podílového/investičního fondu – OFZ (ČNB) 1-04

účinné od 1. 6. 2004Bilance aktiv a pasiv podílového fondu (jiného než fond peněžního trhu) nebo investičního fondu se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Vychází z požadavků a metodiky Evropské centrální banky na statistiku ostatních finančních zprostředkovatelů, které jsou uvedeny v obecných zásadách Evropské centrální banky ze dne 6. února 2003 týkajících se některých požadavků Evropské centrální banky na statistické výkaznictví a postupů pro vykazování statistických údajů v oblasti měnové a bankovní statistiky národními centrálními bankami (ECB/2003/2) v platném znění, doplněných o údaje potřebné k sestavování čtvrtletních finančních účtů. Struktura položek odpovídá povaze podílového/investičního fondu vytvořeného podle zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování. Položky aktiv a pasiv jsou členěny zejména podle sektorové a teritoriální příslušností dlužníků (u pohledávek), věřitelů (u závazků), emitentů fondem držených cenných papírů a držitelů fondem emitovaných podílových listů nebo akcií. Hodnoty položek aktiv jsou uváděny v brutto hodnotě, nekompenzované o opravné položky a případné oprávky. Opravné položky a případné oprávky jsou zahrnuty v pasivech jako součást ostatního kapitálu a rezerv.

účinné od 1. 6. 2004Část 1: Aktiva

účinné od 1. 6. 2004Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky – pokladní hotovost, uložené vklady a pohledávky obdobné úvěrům, cenné papíry v držení fondu, stálá aktiva, ostatní aktiva a jejich složky, například finanční deriváty, ostatní pohledávky.

účinné od 1. 6. 2004Část 2: Pasiva

účinné od 1. 6. 2004Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné složky – přijaté úvěry, emitované podílové listy / akcie fondu, ostatní kapitál a rezervy, ostatní pasiva a jejich složky, například finanční deriváty, ostatní závazky.

účinné od 1. 6. 2004Část 3: Doplňkové údaje

1. účinné od 1. 6. 2004A. Doplňkové údaje o struktuře portfolia drženého fondem
2. účinné od 1. 6. 2004B. Přehled držených nekótovaných akcií emitovaných rezidenty v členění podle emitentů a emisí
3. účinné od 1. 6. 2004C. Druh fondu (zatřídění fondu podle majetku, do kterého převážně investuje, a podle typu investorů, pro které je určen)
4. účinné od 1. 6. 2004Uvedené složky aktiv a pasiv a částečně i doplňkové údaje jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě následovně:
   1. účinné od 1. 6. 20041. Podle zemí: souhrn za všechny země, Česká republika, zúčastněné členské státy celkem, zbytek světa celkem.
   2. účinné od 1. 6. 20042. Podle splatnosti: souhrn za všechna pásma splatností, do 1 dne (24 hodin), nad 1 den do 3 měsíců včetně, nad 3 měsíce do 1 roku včetně, nad 1 rok do 2 let včetně, nad 2 roky nebo agregace vybraných předchozích pásem splatnosti.
   3. účinné od 1. 6. 20043. Podle typů uložených vkladů a pohledávek fondu: převoditelné vklady (vklady na běžných účtech, netermínované vklady, jednodenní termínované vklady), ostatní vklady (se sjednanou splatností, na výpověď), pohledávky z repo obchodů, jiné pohledávky.
   4. účinné od 1. 6. 20044. Podle ekonomických sektorů: souhrn za všechny sektory (rezidenty a nerezidenty), rezidenti / nerezidenti celkem, měnové finanční instituce (úvěrové instituce, fondy peněžního trhu, jiné instituce), ostatní rezidenti / nerezidenti bez měnových finančních institucí, vládní instituce, ostatní finanční zprostředkovatelé (podílové a investiční fondy, jiní finanční zprostředkovatelé) a pomocné finanční instituce.
   5. účinné od 1. 6. 20045. Podle druhů cenných papírů: dluhové cenné papíry (nástroje peněžního trhu, jiné převoditelné dluhové cenné papíry, ostatní), akcie (kótované, nekótované), podílové listy.

Příloha č. 3

účinné od 1. 6. 2004Struktura a obsah výkazu předkládaného zprostředkovateli financování aktiv

účinné od 1. 6. 2004Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv zprostředkovatele financování aktiv – OFZ (ČNB) 3-04

účinné od 1. 6. 2004Bilance aktiv a pasiv zprostředkovatele financování aktiv (instituce působící v poskytování finančního leasingu, faktoringu, spotřebitelských úvěrů, financování splátkového prodeje apod.) se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Vychází z požadavků a metodiky Evropské centrální banky na statistiku ostatních finančních zprostředkovatelů, které jsou uvedeny v obecných zásadách Evropské centrální banky ze dne 6. února 2003 týkajících se některých požadavků Evropské centrální banky na statistické výkaznictví a postupů pro vykazování statistických údajů v oblasti měnové a bankovní statistiky národními centrálními bankami (ECB/2003/2) v platném znění, doplněných o údaje potřebné k sestavování čtvrtletních finančních účtů. Položky aktiv a pasiv jsou členěny zejména podle sektorové a teritoriální příslušností dlužníků (u pohledávek), věřitelů (u závazků), emitentů držených cenných papírů a držitelů emitovaných cenných papírů; poskytnuté úvěry domácnostem též podle typů úvěrů. Hodnoty položek aktiv jsou uváděny v brutto hodnotě, nekompenzované o opravné položky a oprávky. Opravné položky a oprávky jsou zahrnuty v pasivech jako součást kapitálu a rezerv.

účinné od 1. 6. 2004Část 1: Aktiva

účinné od 1. 6. 2004Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky – pokladní hotovost, uložené vklady, poskytnuté úvěry a obdobné pohledávky, cenné papíry a podíly v držení zprostředkovatele, finanční deriváty, hmotný majetek v leasingu pronajatý nájemcům (jen leasingové společnosti), ostatní aktiva a jejich složky, například stálá aktiva, ostatní pohledávky.

účinné od 1. 6. 2004Část 2: Pasiva

účinné od 1. 6. 2004Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné složky – přijaté úvěry, emitované dluhové cenné papíry, kapitál a rezervy (emitované akcie, jiné složky kapitálu a rezerv), finanční deriváty, ostatní pasiva a jejich složky, například ostatní závazky.

účinné od 1. 6. 2004Část 3: Doplňkové údaje

účinné od 1. 6. 2004Přehled držených nekótovaných akcií emitovaných rezidenty v členění podle emitentů a emisí

1. účinné od 1. 6. 2004Uvedené složky aktiv a pasiv jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě následovně:
   1. účinné od 1. 6. 20041. Podle zemí: souhrn za všechny země, Česká republika, zúčastněné členské státy celkem, zbytek světa celkem.
   2. účinné od 1. 6. 20042. Podle splatnosti: souhrn za všechna pásma splatností, do 1 roku včetně, nad 1 rok.
   3. účinné od 1. 6. 20043. Podle typů uložených vkladů: převoditelné vklady (vklady na běžných účtech, netermínované vklady, jednodenní termínované vklady), ostatní vklady (se sjednanou splatností, na výpověď, podřízené vklady).
   4. účinné od 1. 6. 20044. Podle typů úvěrů poskytnutých domácnostem: souhrn za všechny typy poskytnutých úvěrů, spotřebitelské úvěry, úvěry na bytové potřeby, ostatní poskytnuté úvěry.
   5. účinné od 1. 6. 20045. Podle ekonomických sektorů: souhrn za všechny sektory (rezidenty a nerezidenty), rezidenti / nerezidenti celkem, měnové finanční instituce (úvěrové instituce, fondy peněžního trhu, jiné instituce), ostatní rezidenti / nerezidenti bez měnových finančních institucí, vládní instituce, nefinanční podniky, ostatní finanční zprostředkovatelé (podílové a investiční fondy, jiní finanční zprostředkovatelé) a pomocné finanční instituce, domácnosti.
   6. účinné od 1. 6. 20046. Podle druhů cenných papírů: dluhové cenné papíry, akcie (kótované, nekótované), podílové listy.