Vyhláška o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí

Výkaz PB (ČNB) 61-12 „Měsíční výkaz o úvěrech a vkladech ve vztahu k zahraničí“ se sestavuje k poslednímu dni měsíce. Výkaz obsahuje statisticky členěné rozvahové údaje o transakcích a pozicích, týkajících se aktiv nebo pasiv ve vztahu k zahraničí, za zprostředkovatele financování aktiv.

Část 1: Aktiva

Obsahuje údaje o finančních úvěrech poskytnutých do zahraničí a o vkladech na účtech v zahraničí a jejich statisticky členěné složky.

Část 2: Pasiva

Obsahuje údaje o finančních úvěrech přijatých ze zahraničí a jejich statisticky členěné složky.

1. Uvedené složky aktiv a pasiv jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě následovně:
   1. 1. Podle splatnosti: krátkodobé (do 1 roku včetně), dlouhodobé (nad 1 rok).
   2. 2. Podle typu zahraničního subjektu: s kapitálovým propojením, ostatní.
   3. 3. Podle země sídla zahraničního subjektu: kód země, kód mezinárodní organizace.
   4. 4. Podle typů sledovaných veličin: stavy, transakce, úroky, netransakční změny (například změny v ocenění, ostatní změny).

Výkaz PB (ČNB) 62-04 „Čtvrtletní výkaz - splátkový kalendář dlouhodobých finančních úvěrů přijatých ze zahraničí“ se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Výkaz obsahuje údaje o předpokládaných budoucích splátkách dlouhodobých finančních úvěrů přijatých ze zahraničí. Vykazování budoucích splátek finančních úvěrů zahrnuje splátky jistiny a splátky úroků v členění podle typu a země sídla zahraničního subjektu.

Výkaz PB (ČNB) 63-01 „Roční výkaz o přímých zahraničních investicích“ se sestavuje k poslednímu dni kalendářního roku. Výkaz obsahuje statisticky členěné rozvahové údaje a doplňkové údaje o transakcích a pozicích, týkajících se aktiv nebo pasiv ve vztahu k zahraničí, za zprostředkovatele financování aktiv.

Část 1: Aktiva

Obsahuje základní údaje o společnosti v zahraničí, ve které má vykazující subjekt majetkový podíl – základní kapitál (podíl rezidenta), a na to navazující nároky na kapitálové fondy, fondy tvořené ze zisku, hospodářský výsledek a jejich statisticky členěné složky.

Část 2: Pasiva

Obsahuje základní údaje o vykazujícím subjektu, na kterém má zahraniční společnost majetkový podíl – základní kapitál (podíl nerezidenta), kapitálové fondy, fondy tvořené ze zisku, hospodářský výsledek a jejich statisticky členěné složky.

Část 3: Doplňkové údaje

Obsahuje údaje o společnosti v zahraničí, která vykazující subjekt přímo nebo nepřímo ovládá (vrcholový investor), údaje o dividendách nebo podílech na zisku a jejich statisticky členěné složky.

1. Uvedené složky aktiv a pasiv a doplňkových údajů jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě následovně:
   1. 1. Podle země sídla zahraničního subjektu: kód země, kód mezinárodní organizace.
   2. 2. Podle klasifikace ekonomické činnosti: kód podle číselníku CZ-NACE.
   3. 3. Podle směru investice: investice v tuzemsku, investice v zahraničí.