Platné znění

Vyhláška o předkládání výkazů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí

účinné od 1. 1. 2014

účinné od 1. 1. 2014314

účinné od 1. 1. 2014VYHLÁŠKA

účinné od 1. 1. 2014ze dne 17. září 2013

účinné od 1. 1. 2014o předkládání výkazů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí

účinné od 1. 1. 2014Česká národní banka stanoví podle § 41 odst. 3 a § 43 písm. a) zákona č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění zákona č. 227/2013 Sb.:

účinné od 1. 1. 2014

§ 1

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 1

účinné od 1. 1. 2014Předmět úpravy

účinné od 1. 1. 2014Tato vyhláška upravuje v návaznosti na přímo použitelné předpisy Evropské unie1) obsah, formu, lhůty a způsob sestavování a předkládání výkazů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí podle přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího systém národních a regionálních účtů v Evropské unii2) a nejsou bankou nebo pobočkou zahraniční banky (dále jen „vykazující osoba“), a stanoví rozsah vykazování pro určitý druh údajů z hlediska statistické významnosti.

§ 2

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 2

účinné od 1. 1. 2014Vymezení pojmů

účinné od 1. 1. 2014Pro účely této vyhlášky se rozumí

  1. účinné od 1. 1. 2014a) fondem peněžního trhu fond kolektivního investování podle přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího rozvahu sektoru měnových finančních institucí3),
  2. účinné od 1. 1. 2014b) fondem penzijní společnosti důchodový, účastnický nebo transformovaný fond, jehož majetek obhospodařuje penzijní společnost,
  3. účinné od 1. 1. 2014c) cenným papírem i zaknihovaný cenný papír,
  4. účinné od 1. 1. 2014d) výkazem strukturovaný soubor údajů, které mají věcné a formální vazby,
  5. účinné od 1. 1. 2014e) datovým souborem elektronické seskupení údajů výkazu s předem definovanými datovými strukturami, které jsou informačním systémem metodicky popsány, zpracovávány a předávány jako celek,
  6. účinné od 1. 1. 2014f) zabezpečovací značkou údaje v elektronické podobě, které jsou připojeny k datové zprávě a které
    1. účinné od 1. 1. 20141. jsou jednoznačně spojené s označující osobou a umožňují její identifikaci prostřednictvím vydaného certifikátu,
    2. účinné od 1. 1. 20142. byly vytvořeny a připojeny k datové zprávě pomocí prostředků pro vytváření elektronických značek, které označující osoba může udržet pod svou výhradní kontrolou, a
    3. účinné od 1. 1. 20143. jsou k datové zprávě, ke které se vztahují, připojeny takovým způsobem, že je možné zjistit jakoukoli následnou změnu dat.

§ 3

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 3

účinné od 1. 1. 2014Okruh vykazujících osob

účinné od 1. 1. 2014Výkazy sestavují a předkládají tyto vykazující osoby:

  1. účinné od 1. 1. 2014a) obhospodařovatel, kterým je
    1. účinné od 1. 1. 20141. investiční společnost,
    2. účinné od 1. 1. 20142. jiná osoba, která obhospodařuje investiční fond,
  1. účinné od 1. 1. 2014b) samosprávný investiční fond,
  2. účinné od 1. 1. 2014c) finanční instituce zapsaná v obchodním rejstříku s předmětem činnosti, který převážně spadá do ostatního finančního zprostředkování podle klasifikace ekonomických činností (CZ-NACE 64.9), a která v rámci svého podnikání jako svou rozhodující nebo podstatnou činnost poskytuje úvěry nebo půjčky nebo uzavírá smlouvy obdobné povahy, například finanční leasing, faktoring, spotřebitelský úvěr, financování splátkového prodeje, a to včetně zahraniční osoby s obdobnou náplní činnosti, která podniká na území České republiky prostřednictvím pobočky (dále jen „zprostředkovatel financování aktiv“),
  3. účinné od 1. 1. 2014d) tuzemská pojišťovna, tuzemská zajišťovna a pobočka pojišťovny nebo zajišťovny z jiného členského státu nebo z třetího státu, která provozuje pojišťovací nebo zajišťovací činnost na území České republiky (dále jen „pojišťovna“),
  4. účinné od 1. 1. 2014e) penzijní společnost,
  5. účinné od 1. 1. 2014f) účelová finanční společnost pro sekuritizaci podle přímo použitelného předpisu Evropské unie4) nebo osoba, která podle přímo použitelného předpisu Evropské unie za předkládání výkazů účelové finanční společnosti zapojené do sekuritizačních transakcí odpovídá5) (dále jen „účelová finanční společnost pro sekuritizaci“),
  6. účinné od 1. 1. 2014g) obchodník s cennými papíry nebo pobočka zahraničního obchodníka s cennými papíry, která poskytuje investiční služby na území České republiky (dále jen „obchodník s cennými papíry“).

§ 4

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 4

účinné od 1. 1. 2014Výkazy investičního fondu

účinné od 1. 1. 2014(1) Obhospodařovatel k poslednímu dni každého kalendářního měsíce sestavuje jednotlivě za každý jím obhospodařovaný investiční fond výkaz

  1. účinné od 1. 1. 2014a) FKI (ČNB) 1-12 „Měsíční bilance aktiv a pasiv investičního fondu“,
  2. účinné od 1. 1. 2014b) FKI (ČNB) 3-12 „Měsíční přehled držených a vydaných účastnických cenných papírů investičního fondu“,
  3. účinné od 1. 1. 2014c) FKI (ČNB) 4-12 „Měsíční výkaz o změnách v ocenění investičního fondu“.

účinné od 1. 1. 2014(2) Výkazy podle odstavce 1 obhospodařovatel předkládá České národní bance vždy do 25 dnů následujícího měsíce, s výjimkou výkazu sestavovaného za fond peněžního trhu, který obhospodařovatel předkládá České národní bance vždy do 15 dnů následujícího měsíce.

účinné od 1. 1. 2014(3) Obhospodařovatel fondu kvalifikovaných investorů k poslednímu dni každého kalendářního měsíce sestavuje a předkládá České národní bance jednotlivě za každý jím obhospodařovaný fond výkaz FKI (ČNB) 5-12 „Měsíční výkaz fondu kvalifikovaných investorů o objemu vydaných a odkoupených podílových listů/investičních akcií“, a to vždy do 30 dnů následujícího měsíce.

účinné od 1. 1. 2014(4) Obhospodařovatel investičního fondu, který je akciovou společností s proměnným základním kapitálem, která vytváří podfondy, sestavuje a předkládá výkazy podle odstavců 1 až 3 jednotlivě za každý z těchto podfondů.

účinné od 1. 1. 2014(5) Samosprávný investiční fond sestavuje a předkládá České národní bance výkazy podle odstavců 1 až 3. Pokud je samosprávný investiční fond akciovou společností s proměnným základním kapitálem, která vytváří podfondy, sestavuje a předkládá výkazy podle odstavců 1 až 3 jednotlivě za každý z těchto podfondů.

účinné od 1. 1. 2014(6) Obsah výkazů podle odstavců 1 a 3 je stanoven v příloze č. 1 k této vyhlášce.

§ 5

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 5

účinné od 1. 1. 2014Výkazy zprostředkovatele financování aktiv

účinné od 1. 1. 2014(1) Zprostředkovatel financování aktiv ke konci každého kalendářního čtvrtletí sestavuje a předkládá České národní bance výkaz OFZ (ČNB) 3-04 „Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv zprostředkovatele financování aktiv“, a to vždy do 20 dnů druhého měsíce následujícího po skončení čtvrtletí.

účinné od 1. 1. 2014(2) Zprostředkovatel financování aktiv, který v bilanci aktiv a pasiv vykazuje položky ve vztahu k zahraničí,

  1. účinné od 1. 1. 2014a) k poslednímu dni každého kalendářního měsíce sestavuje a předkládá České národní bance výkaz PB (ČNB) 61-12 „Měsíční výkaz o úvěrech a vkladech ve vztahu k zahraničí“, a to vždy do 25 dnů následujícího měsíce,
  2. účinné od 1. 1. 2014b) ke konci každého kalendářního čtvrtletí sestavuje a předkládá České národní bance výkaz PB (ČNB) 62-04 „Čtvrtletní výkaz - splátkový kalendář dlouhodobých finančních úvěrů přijatých ze zahraničí“, a to vždy do 30 dnů následujících po skončení čtvrtletí,
  3. účinné od 1. 1. 2014c) ke konci každého kalendářního roku sestavuje a předkládá České národní bance výkaz PB (ČNB) 63-01 „Roční výkaz o přímých zahraničních investicích“, a to vždy do 30 dnů následujících po skončení roku.

účinné od 1. 1. 2014(3) Obsah výkazů podle odstavců 1 a 2 je stanoven v příloze č. 2 k této vyhlášce.

§ 6

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 6

účinné od 1. 1. 2014Výkazy pojišťovny

účinné od 1. 1. 2014(1) Pojišťovna k poslednímu dni každého kalendářního měsíce sestavuje a předkládá České národní bance výkaz V (ČNB) 28-12 „Měsíční přehled držených zahraničních cenných papírů“, a to vždy do 20 dnů následujícího měsíce.

účinné od 1. 1. 2014(2) Pojišťovna ke konci každého kalendářního čtvrtletí sestavuje a předkládá České národní bance výkaz POJ (ČNB) 11-04 „Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv pojišťovny“, a to vždy do 30 dnů následujících po skončení čtvrtletí.

účinné od 1. 1. 2014(3) Obsah výkazů podle odstavců 1 a 2 je stanoven v příloze č. 3 k této vyhlášce.

§ 7

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 7

účinné od 1. 1. 2014Výkaz penzijní společnosti

účinné od 1. 1. 2014(1) Penzijní společnost ke konci každého kalendářního čtvrtletí sestavuje výkaz PEF (ČNB) 12-04 „Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv penzijní společnosti/fondu penzijní společnosti“, a to samostatně za penzijní společnost a za každý jednotlivý fond penzijní společnosti.

účinné od 1. 1. 2014(2) Výkaz podle odstavce 1 penzijní společnost předkládá České národní bance vždy do 30 dnů následujících po skončení čtvrtletí.

účinné od 1. 1. 2014(3) Obsah výkazu podle odstavce 1 je stanoven v příloze č. 4 k této vyhlášce.

§ 8

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 8

účinné od 1. 1. 2014Výkazy účelové finanční společnosti pro sekuritizaci

účinné od 1. 1. 2014(1) Účelová finanční společnost pro sekuritizaci ke konci každého kalendářního čtvrtletí sestavuje výkaz

  1. účinné od 1. 1. 2014a) OFZ (ČNB) 90-04 „Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv účelové finanční společnosti pro sekuritizaci“,
  2. účinné od 1. 1. 2014b) OFZ (ČNB) 91-04 „Čtvrtletní přehled držených cenných papírů účelové finanční společnosti pro sekuritizaci“,
  3. účinné od 1. 1. 2014c) OFZ (ČNB) 20-04 „Čtvrtletní výkaz o finančních transakcích účelové finanční společnosti pro sekuritizaci“.

účinné od 1. 1. 2014(2) Výkazy podle odstavce 1 účelová finanční společnost pro sekuritizaci předkládá České národní bance vždy do 25 dnů následujících po skončení čtvrtletí.

účinné od 1. 1. 2014(3) Obsah výkazů podle odstavce 1 je stanoven v příloze č. 5 k této vyhlášce.

§ 9

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 9

účinné od 1. 1. 2014Výkazy obchodníka s cennými papíry

účinné od 1. 1. 2014(1) Obchodník s cennými papíry k poslednímu dni každého kalendářního měsíce sestavuje a předkládá České národní bance výkaz V (ČNB) 28-12 „Měsíční přehled držených zahraničních cenných papírů“, a to vždy do 20 dnů následujícího měsíce.

účinné od 1. 1. 2014(2) Obchodník s cennými papíry ke konci každého kalendářního čtvrtletí sestavuje a předkládá České národní bance výkaz P (ČNB) 3-04 „Předpokládaná inkasa nerezidentů z tuzemských cenných papírů“, a to vždy do 20 dnů následujících po skončení čtvrtletí.

účinné od 1. 1. 2014(3) Obsah výkazů podle odstavců 1 a 2 je stanoven v příloze č. 6 k této vyhlášce.

§ 10

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 10

účinné od 1. 1. 2014Hledisko statistické významnosti

účinné od 1. 1. 2014(1) Vykazující osoba po obdržení informace o uplatnění hlediska statistické významnosti předkládá České národní bance jednou ročně pouze hodnotu celkových aktiv vykazovaných podle této vyhlášky podle stavu k 31. prosinci, a to doručením v listinné nebo elektronické formě do 20. února následujícího kalendářního roku.

účinné od 1. 1. 2014(2) Dojde-li následně ke statisticky významné změně v objemu vykazovaných aktiv, Česká národní banka sdělí vykazující osobě, že již nebude předkládat hodnotu celkových aktiv podle odstavce 1 a vykazující osoba sestavuje a předkládá výkaz podle této vyhlášky.

účinné od 1. 1. 2014(3) Statistická významnost se pro účely této vyhlášky zjišťuje podílem aktiv vykazující osoby na celkovém objemu aktiv všech vykazujících osob v daném okruhu vykazujících osob.

účinné od 1. 1. 2014Způsob sestavování výkazů

§ 11

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 11

účinné od 1. 1. 2014(1) Vykazující osoba vytváří z údajů svého informačního systému datový soubor s hodnotami údajů, který předává jako součást datové zprávy České národní bance.

účinné od 1. 1. 2014(2) Vykazující osoba použije při sestavování výkazů údaje z vlastního účetnictví a další podklady platné ke dni sestavení výkazu a postupuje podle pravidel pro sestavování účetní závěrky6).

účinné od 1. 1. 2014(3) Pro oceňování vykazovaných údajů se používají způsoby stanovené právním předpisem upravujícím vedení účetnictví7).

účinné od 1. 1. 2014(4) Pro přepočet údajů v cizích měnách na údaje vykazované v české měně použije vykazující osoba kurz devizového trhu vyhlášený Českou národní bankou pro den sestavení výkazu. Jedná-li se o údaje o transakcích ve vztahu k zahraničí, použije se kurz devizového trhu vyhlášený pro den uskutečnění transakce, nebo pro den, kdy bylo o transakci účtováno, anebo se použije průměrný kurz devizového trhu za vykazované období. Pro přepočet údajů v cizích měnách, pro něž Česká národní banka nevyhlašuje kurz devizového trhu, postupuje vykazující osoba podle pravidel pro sestavování účetní závěrky.

§ 12

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 12

účinné od 1. 1. 2014Při vykazování údajů o pohledávkách a závazcích vůči měnovým finančním institucím8), které jsou rezidenty9)

  1. účinné od 1. 1. 2014a) České republiky, používá vykazující osoba pro jejich identifikaci a klasifikaci „Seznam měnových finančních institucí v České republice“ vydaný a aktualizovaný Českou národní bankou, která jej uveřejňuje způsobem umožňujícím dálkový přístup,
  2. účinné od 1. 1. 2014b) členských států Evropské unie, s výjimkou České republiky, používá vykazující osoba pro jejich identifikaci a klasifikaci „Seznam měnových finančních institucí a institucí podléhajících minimálním rezervám“ vydaný a aktualizovaný Evropskou centrální bankou, která jej uveřejňuje způsobem umožňujícím dálkový přístup.

účinné od 1. 1. 2014Předkládání výkazů

§ 13

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 13

účinné od 1. 1. 2014(1) Vykazující osoba předkládá výkazy České národní bance v elektronické podobě jako datové zprávy a ve struktuře a formě datových souborů, které jsou dostupné prostřednictvím

  1. účinné od 1. 1. 2014a) programové aplikace České národní banky pro sběr dat od nebankovních subjektů (SDNS), která je dostupná způsobem umožňujícím dálkový přístup,
  2. účinné od 1. 1. 2014b) vlastní programové aplikace vykazující osoby umožňující elektronickou výměnu informací (EDI/EDIFACT), nebo
  3. účinné od 1. 1. 2014c) vlastní programové aplikace vykazující osoby, která používá pro předání výkazu webové služby České národní banky pro sběr dat (SDNS-WS).

účinné od 1. 1. 2014(2) Datové zprávy zasílané prostřednictvím programových aplikací uvedených v odstavci 1 písm. a) a c) podepíše kontaktní osoba uznávaným elektronickým podpisem10).

účinné od 1. 1. 2014(3) Datové zprávy zasílané prostřednictvím programové aplikace uvedené v odstavci 1 písm. b) označí vykazující osoba zabezpečovací značkou založenou na certifikátu vydaném Českou národní bankou.

§ 14

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 14

účinné od 1. 1. 2014(1) Pokud jsou předložené výkazy správné a úplné, Česká národní banka prostřednictvím programové aplikace uvedené v § 13 odst. 1 potvrdí vykazující osobě jejich přijetí.

účinné od 1. 1. 2014(2) Požaduje-li to Česká národní banka, vykazující osoba provede opravu nesprávných nebo neúplných výkazů, opravené výkazy ve stanovené lhůtě předloží České národní bance způsobem stanoveným v § 13 a v případě potřeby poskytne požadované vysvětlení.

účinné od 1. 1. 2014(3) Pokud vykazující osoba zjistí, že údaje dříve předloženého výkazu nejsou správné, provede prostřednictvím programové aplikace uvedené v § 13 odst. 1 opravu dat tohoto výkazu a v případě potřeby i dat výkazů souvisejících a neprodleně uvědomí o provedení, rozsahu a obsahu oprav Českou národní banku.

§ 15

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 15

účinné od 1. 1. 2014(1) Dojde-li na základě ověření účetní závěrky auditorem ke změnám vykazovaných údajů ve výkazech sestavených k 31. prosinci a předložených České národní bance podle této vyhlášky, sestaví a předloží vykazující osoba tyto výkazy znovu s upravenými hodnotami do 15 dnů po provedení odpovídajících změn v účetnictví. Opětovné předložení výkazů sestavených k 31. prosinci provede vykazující osoba formou zvláštní dodatečné opravy z důvodu auditu.

účinné od 1. 1. 2014(2) Pokud jsou ovlivněny úpravou údajů podle odstavce 1 také další výkazy, vykazující osoba je sestaví a předloží znovu. Opětovné předložení upravených výkazů provede vykazující osoba formou běžné opravy do 30 dnů po předložení upravených výkazů sestavených k 31. prosinci.

§ 16

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 16

účinné od 1. 1. 2014(1) Vykazující osoba, která sestavuje a předkládá výkazy České národní bance pomocí programové aplikace uvedené v § 13 odst. 1 písm. a) nebo c), sdělí České národní bance

  1. účinné od 1. 1. 2014a) jména nejméně 2 kontaktních osob,
  2. účinné od 1. 1. 2014b) adresu pracoviště, telefonní číslo a adresu elektronické pošty těchto osob a
  3. účinné od 1. 1. 2014c) číslo kvalifikovaného certifikátu, včetně názvu a identifikačního čísla osoby poskytovatele certifikačních služeb, který jej vydal.

účinné od 1. 1. 2014(2) Vykazující osoba sdělí České národní bance bez zbytečného odkladu každou změnu údajů podle odstavce 1.

účinné od 1. 1. 2014(3) Pokud jsou výkazy sestavovány a předkládány České národní bance pomocí programové aplikace uvedené v § 13 odst. 1 písm. b), Česká národní banka na požádání vystaví certifikát určený k vytváření zabezpečovací značky uvedené v § 13 odst. 3.

účinné od 1. 1. 2014Přechodná a závěrečná ustanovení

účinné od 1. 1. 2014

§ 18

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 18

účinné od 1. 1. 2014Zrušovací ustanovení

účinné od 1. 1. 2014Zrušuje se:

  1. účinné od 1. 1. 20141. Vyhláška č. 307/2004 Sb., o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí.
  2. účinné od 1. 1. 20142. Vyhláška č. 34/2006 Sb., kterou se mění vyhláška č. 307/2004 Sb., o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí.
  3. účinné od 1. 1. 20143. Vyhláška č. 385/2008 Sb., kterou se mění vyhláška č. 307/2004 Sb., o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí, ve znění vyhlášky č. 34/2006 Sb.
  4. účinné od 1. 1. 20144. Vyhláška č. 225/2010 Sb., kterou se mění vyhláška č. 307/2004 Sb., o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí, ve znění pozdějších předpisů.
  5. účinné od 1. 1. 20145. Vyhláška č. 291/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č. 307/2004 Sb., o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí, ve znění pozdějších předpisů.
  6. účinné od 1. 1. 20146. Vyhláška č. 413/2012 Sb., kterou se mění vyhláška č. 307/2004 Sb., o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí, ve znění pozdějších předpisů.
účinné od 1. 1. 2014

§ 19

Odkazúčinné od 1. 1. 2014

účinné od 1. 1. 2014Účinnost

účinné od 1. 1. 2014

účinné od 1. 1. 2014Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. ledna 2014.

účinné od 1. 1. 2014
účinné od 1. 1. 2014Guvernér:
účinné od 1. 1. 2014Ing. Singer, Ph.D., v. r.
účinné od 1. 1. 2014
účinné od 1. 1. 2014

Příloha č. 1

účinné od 1. 1. 2014 k vyhlášce č. 314/2013 Sb.

účinné od 1. 1. 2014Obsah výkazů investičního fondu

  1. účinné od 1. 1. 2014I. FKI (ČNB) 1-12 „Měsíční bilance aktiv a pasiv investičního fondu“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje statisticky členěné rozvahové údaje a vybrané doplňkové údaje za každý jednotlivý investiční fond nebo podfond.

    účinné od 1. 1. 2014Část 1: Aktiva

    účinné od 1. 1. 2014Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky – uložené převoditelné a ostatní vklady, poskytnuté úvěry a obdobné pohledávky, držené cenné papíry, stálá aktiva, finanční deriváty, ostatní aktiva a jejich složky.

    účinné od 1. 1. 2014Část 2: Pasiva

    účinné od 1. 1. 2014Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné složky – přijaté úvěry, účastnické cenné papíry vydané fondem, finanční deriváty, ostatní pasiva a jejich složky.

    účinné od 1. 1. 2014Část 3: Doplňkové údaje

    účinné od 1. 1. 2014Doplňkové údaje o objemu zapůjčených cenných papírů.

    účinné od 1. 1. 2014Uvedené složky aktiv a pasiv jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě podle zemí, podle splatnosti a podle institucionálních sektorů a subsektorů stanovených Evropským systémem národních a regionálních účtů v Evropské unii2) (dále jen „ESA 2010“) v rozdělení na rezidenty a nerezidenty.

  1. účinné od 1. 1. 2014II. FKI (ČNB) 3-12 „Měsíční přehled držených a vydaných cenných papírů investičního fondu“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje identifikaci fondem držených a vydaných cenných papírů a jejich základní charakteristiku na individuální bázi.

    účinné od 1. 1. 2014Část 1: Aktiva

    účinné od 1. 1. 2014Obsahuje přehledy držených majetkových a dluhových cenných papírů s uvedením jejich základních charakteristik (kód cenného papíru, název cenného papíru, počet jednotek a celková reálná hodnota).

    účinné od 1. 1. 2014Část 2: Pasiva

    účinné od 1. 1. 2014Obsahuje přehled fondem vydaných účastnických cenných papírů s uvedením jejich základních charakteristik (kód cenného papíru, počet jednotek a celková aktuální hodnota) v členění podle země sídla držitele a institucionálních sektorů a subsektorů stanovených ESA 2010.

  1. účinné od 1. 1. 2014III. FKI (ČNB) 4-12 „Měsíční výkaz o změnách v ocenění investičního fondu“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje údaje o změnách v ocenění vybraných rozvahových položek, zejména finančních derivátů, v důsledku pohybu cen a směnných kurzů.

    účinné od 1. 1. 2014Požadované složky aktiv a pasiv se po dohodě s Českou národní bankou nemusejí vykazovat, pokud údaje o stavech těchto aktiv a pasiv, uvedené ve výkazu FKI (ČNB) 1-12 „Měsíční bilance aktiv a pasiv investičního fondu“, představují méně než 5% celkové aktuální hodnoty fondem vydaných účastnických cenných papírů.

  1. účinné od 1. 1. 2014IV. FKI (ČNB) 5-12 „Měsíční výkaz fondu kvalifikovaných investorů o objemu vydaných a odkoupených podílových listů/investičních akcií“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje údaje o objemu prodaných a zpětně odkoupených podílových listů nebo akcií fondu za daný měsíc.

účinné od 1. 1. 2014

Příloha č. 2

účinné od 1. 1. 2014 k vyhlášce č. 314/2013 Sb.

účinné od 1. 1. 2014Obsah výkazů zprostředkovatele financování aktiv

  1. účinné od 1. 1. 2014I. OFZ (ČNB) 3-04 „Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv zprostředkovatele financování aktiv“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje statisticky členěné rozvahové údaje za zprostředkovatele financování aktiv.

    účinné od 1. 1. 2014Část 1: Aktiva

    účinné od 1. 1. 2014Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky – pokladní hotovost, uložené vklady, poskytnuté úvěry a obdobné pohledávky, cenné papíry a podíly v držení zprostředkovatele, finanční deriváty, nefinanční aktiva, ostatní aktiva a jejich složky.

    účinné od 1. 1. 2014Část 2: Pasiva

    účinné od 1. 1. 2014Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné složky – přijaté úvěry, vydané dluhové cenné papíry, kapitál a rezervy (vydané akcie, jiné složky kapitálu a rezerv), finanční deriváty, ostatní pasiva a jejich složky.

    účinné od 1. 1. 2014Uvedené složky aktiv a pasiv jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě podle zemí, podle splatnosti, podle typů uložených vkladů, podle typů poskytnutých půjček, podle druhů cenných papírů a podle institucionálních sektorů a subsektorů stanovených ESA 2010 v rozdělení na rezidenty a nerezidenty.

  1. účinné od 1. 1. 2014II. PB (ČNB) 61-12 „Měsíční výkaz o úvěrech a vkladech ve vztahu k zahraničí“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje statisticky členěné rozvahové údaje o transakcích a pozicích týkajících se aktiv nebo pasiv ve vztahu k zahraničí za zprostředkovatele financování aktiv.

    účinné od 1. 1. 2014Část 1: Aktiva

    účinné od 1. 1. 2014Obsahuje údaje o finančních úvěrech poskytnutých do zahraničí a o vkladech na účtech v zahraničí a jejich statisticky členěné složky.

    účinné od 1. 1. 2014Část 2: Pasiva

    účinné od 1. 1. 2014Obsahuje údaje o finančních úvěrech přijatých ze zahraničí a jejich statisticky členěné složky.

    účinné od 1. 1. 2014Uvedené složky aktiv a pasiv jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě podle splatnosti, podle typu a země sídla zahraničního subjektu a podle typů sledovaných veličin (stavy, transakce, úroky, změny v ocenění a ostatní netransakční změny).

  1. účinné od 1. 1. 2014III. PB (ČNB) 62-04 „Čtvrtletní výkaz – splátkový kalendář dlouhodobých finančních úvěrů přijatých ze zahraničí“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje údaje o předpokládaných budoucích splátkách dlouhodobých finančních úvěrů přijatých ze zahraničí. Vykazování budoucích splátek finančních úvěrů zahrnuje splátky jistiny a splátky úroků v členění podle typu a země sídla zahraničního subjektu.

  1. účinné od 1. 1. 2014IV. PB (ČNB) 63-01 „Roční výkaz o přímých zahraničních investicích“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje statisticky členěné rozvahové údaje a doplňkové údaje o transakcích a pozicích týkajících se aktiv nebo pasiv ve vztahu k zahraničí za zprostředkovatele financování aktiv.

    účinné od 1. 1. 2014Část 1: Aktiva

    účinné od 1. 1. 2014Obsahuje základní údaje o společnosti v zahraničí, ve které má vykazující osoba majetkový podíl – základní kapitál (podíl rezidenta), a na to navazující nároky na kapitálové fondy, fondy tvořené ze zisku, hospodářský výsledek a jejich statisticky členěné složky.

    účinné od 1. 1. 2014Část 2: Pasiva

    účinné od 1. 1. 2014Obsahuje základní údaje o vykazující osobě, na které má zahraniční společnost majetkový podíl – základní kapitál (podíl nerezidenta), kapitálové fondy, fondy tvořené ze zisku, hospodářský výsledek a jejich statisticky členěné složky.

    účinné od 1. 1. 2014Část 3: Doplňkové údaje

    účinné od 1. 1. 2014Obsahuje údaje o společnosti v zahraničí, která vykazující osobu přímo nebo nepřímo ovládá (vrcholový investor), údaje o dividendách nebo podílech na zisku a jejich statisticky členěné složky.

    účinné od 1. 1. 2014Uvedené složky aktiv a pasiv a doplňkových údajů jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě podle země sídla zahraničního subjektu, podle klasifikace ekonomické činnosti a podle směru investice (investice v tuzemsku, investice v zahraničí).

účinné od 1. 1. 2014

Příloha č. 3

účinné od 1. 1. 2014 k vyhlášce č. 314/2013 Sb.

účinné od 1. 1. 2014Obsah výkazů pojišťovny

  1. účinné od 1. 1. 2014I. V (ČNB) 28-12 „Měsíční přehled držených zahraničních cenných papírů“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje základní identifikační údaje o zahraničních cenných papírech v držení pojišťovny členěné podle druhu cenných papírů, podle splatnosti, podle země sídla emitenta a institucionálních sektorů a subsektorů stanovených ESA 2010. Dále se vykazují údaje o transakcích (nákup a prodej cenných papírů na vlastní účet), stav cenných papírů (reálná hodnota) a realizované výnosy z držby cenných papírů.

  1. účinné od 1. 1. 2014II. POJ (ČNB) 11-04 „Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv pojišťovny“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje statisticky členěné rozvahové údaje za pojišťovnu.

    účinné od 1. 1. 2014Část 1: Aktiva

    účinné od 1. 1. 2014Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky – pokladna, uložené vklady, držené cenné papíry jiné než účasti, finanční deriváty, poskytnuté úvěry a obdobné pohledávky, držené akcie mimo účastí v investičních fondech, a to kótované a nekótované, držené účasti v investičních fondech, držené jiné účasti, pohledávky ze zajištění, podíl zajistitelů na technických rezervách, pohledávky České kanceláře pojistitelů z titulu deficitu ze zákonného pojištění odpovědnosti z provozu vozidla, pohledávky z obchodního styku a poskytnuté zálohy, jiné finanční pohledávky, ostatní aktiva.

    účinné od 1. 1. 2014Část 2: Pasiva

    účinné od 1. 1. 2014Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné složky – vydané cenné papíry jiné než účasti, finanční deriváty, přijaté půjčky, kapitál v členění na základní kapitál a ostatní kapitál, technické rezervy životního pojištění, technické rezervy neživotního pojištění, rezervy na uplatnění standardizovaných záruk, závazky z obchodního styku a přijaté zálohy, jiné finanční závazky, ostatní pasiva.

    účinné od 1. 1. 2014Část 3: Doplňkové údaje

    účinné od 1. 1. 2014Obsahuje doplňkové ukazatele týkající se zákonného pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání.

    účinné od 1. 1. 2014Uvedené složky aktiv a pasiv jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě podle zemí, podle splatnosti, podle typů uložených vkladů, podle institucionálních sektorů a subsektorů stanovených ESA 2010 v rozdělení na rezidenty a nerezidenty a podle typů sledovaných veličin (stavy, salda, změny v ocenění a ostatní netransakční změny).

účinné od 1. 1. 2014

Příloha č. 4

účinné od 1. 1. 2014 k vyhlášce č. 314/2013 Sb.

účinné od 1. 1. 2014Obsah výkazu penzijní společnosti

účinné od 1. 1. 2014PEF (ČNB) 12-04 „Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv penzijní společnosti/fondu penzijní společnosti“

účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje statisticky členěné rozvahové údaje za penzijní společnost nebo za každý jednotlivý fond penzijní společnosti.

účinné od 1. 1. 2014Část 1: Aktiva

účinné od 1. 1. 2014Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky – pokladna, uložené vklady, držené cenné papíry jiné než účasti, finanční deriváty, poskytnuté úvěry a obdobné pohledávky, držené akcie mimo účastí v investičních fondech, a to kótované a nekótované, držené účasti v investičních fondech, držené jiné účasti, pohledávky z obchodního styku a poskytnuté zálohy, jiné finanční pohledávky, ostatní aktiva.

účinné od 1. 1. 2014Část 2: Pasiva

účinné od 1. 1. 2014Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné složky – finanční deriváty, přijaté úvěry, kapitál v členění na základní kapitál a ostatní kapitál, prostředky účastníků penzijního připojištění, souhrnná hodnota důchodových jednotek, souhrnná hodnota penzijních jednotek, jiné nároky než nároky na penzijní dávky, závazky z obchodního styku a přijaté zálohy, jiné finanční závazky, ostatní pasiva.

účinné od 1. 1. 2014Uvedené složky aktiv a pasiv jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě podle splatnosti, podle typů uložených vkladů, podle institucionálních sektorů a subsektorů stanovených ESA 2010 v rozdělení na rezidenty a nerezidenty a podle typů sledovaných veličin (stavy, salda, změny v ocenění a ostatní netransakční změny).

účinné od 1. 1. 2014

Příloha č. 5

účinné od 1. 1. 2014 k vyhlášce č. 314/2013 Sb.

účinné od 1. 1. 2014Obsah výkazů účelové finanční společnosti pro sekuritizaci

  1. účinné od 1. 1. 2014I. OFZ (ČNB) 90-04 „Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv účelové finanční společnosti pro sekuritizaci“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje statisticky členěné rozvahové údaje a vybrané doplňkové údaje za účelovou společnost pro sekuritizaci.

    účinné od 1. 1. 2014Část 1: Aktiva

    účinné od 1. 1. 2014Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky – pokladna, uložené vklady, poskytnuté úvěry a obdobné pohledávky, sekuritizované úvěry, držené cenné papíry, ostatní sekuritizovaná aktiva, stálá aktiva, finanční deriváty, ostatní aktiva.

    účinné od 1. 1. 2014Část 2: Pasiva

    účinné od 1. 1. 2014Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné složky – přijaté úvěry, vydané dluhové cenné papíry, základní kapitál, ostatní kapitál a rezervy, finanční deriváty, ostatní pasiva.

    účinné od 1. 1. 2014Část 3: Doplňkové údaje

    účinné od 1. 1. 2014Doplňkové údaje o struktuře sekuritizovaných úvěrů, sekuritizovaných ostatních aktivech, poskytnutých a přijatých úvěrech a naběhlém příslušenství k dluhovým cenným papírům.

    účinné od 1. 1. 2014Uvedené složky aktiv a pasiv a doplňkových údajů jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě podle zemí, podle splatnosti, podle typů uložených vkladů, podle struktury sekuritizovaných úvěrů, podle typů ostatních sekuritizovaných aktiv a podle institucionálních sektorů a subsektorů stanovených ESA 2010 v rozdělení na rezidenty a nerezidenty.

  1. účinné od 1. 1. 2014II. OFZ(ČNB) 91-04 „Čtvrtletní přehled držených cenných papírů účelové finanční společnosti pro sekuritizaci“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje přehled cenných papírů držených účelovou finanční společností a jejich základní charakteristiku na individuální bázi – kód cenného papíru, název cenného papíru, počet jednotek, celkový nominální objem, celková reálná hodnota.

  1. účinné od 1. 1. 2014III. OFZ (ČNB) 20-04 „Čtvrtletní výkaz o finančních transakcích účelové finanční společnosti pro sekuritizaci“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje údaje o transakcích a odpisech statisticky členěných položek aktiv a pasiv a doplňkových údajů za účelovou finanční společnost pro sekuritizaci.

    účinné od 1. 1. 2014Část 1: Aktiva

    účinné od 1. 1. 2014Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky – pokladna, uložené vklady, poskytnuté úvěry a obdobné pohledávky, sekuritizované úvěry, držené cenné papíry, ostatní sekuritizovaná aktiva, stálá aktiva, finanční deriváty, ostatní aktiva.

    účinné od 1. 1. 2014Část 2: Pasiva

    účinné od 1. 1. 2014Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné složky – přijaté úvěry, vydané dluhové cenné papíry, základní kapitál, ostatní kapitál a rezervy, finanční deriváty, ostatní pasiva.

    účinné od 1. 1. 2014Část 3: Doplňkové údaje

    účinné od 1. 1. 2014Doplňkové údaje o finančních transakcích v položce sekuritizovaných úvěrů a odpisech sekuritizovaných úvěrů.

    účinné od 1. 1. 2014Uvedené složky aktiv a pasiv a doplňkových údajů jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě podle zemí, podle splatnosti, podle typů uložených vkladů, podle struktury sekuritizovaných úvěrů, podle typů ostatních sekuritizovaných aktiv a podle institucionálních sektorů a subsektorů stanovených ESA 2010 v rozdělení na rezidenty a nerezidenty.

účinné od 1. 1. 2014

Příloha č. 6

účinné od 1. 1. 2014 k vyhlášce č. 314/2013 Sb.

účinné od 1. 1. 2014Obsah výkazů obchodníka s cennými papíry

  1. účinné od 1. 1. 2014I. V (ČNB) 28-12 „Měsíční přehled držených zahraničních cenných papírů“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje základní identifikační údaje o zahraničních cenných papírech v držení obchodníka s cennými papíry členěné podle druhu cenných papírů, podle splatnosti, podle země sídla emitenta a institucionálních sektorů a subsektorů stanovených ESA 2010. Dále se vykazují údaje o transakcích (nákup a prodej cenných papírů na vlastní účet), stav cenných papírů (reálná hodnota) a realizované výnosy z držby cenných papírů.

  1. účinné od 1. 1. 2014II. P (ČNB) 3-04 „Předpokládaná inkasa nerezidentů z tuzemských cenných papírů“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje údaje o předpokládaných inkasech nerezidentů – zákazníků obchodníka s cennými papíry, kterým poskytuje službu úschovy a správy nebo obhospodařování dluhových cenných papírů. Vykazované údaje jsou členěny podle původní splatnosti, podle zbytkové splatnosti a podle institucionálních sektorů a subsektorů stanovených ESA 2010.

    účinné od 1. 1. 2014
  1. účinné od 1. 1. 20141) Čl. 5 Protokolu (č. 4) o statutu Evropského systému centrálních bank a Evropské centrální banky.
    Nařízení Rady (ES) č. 2533/98 ze dne 23. listopadu 1998 o shromažďování statistických informací Evropskou centrální bankou, v platném znění.
    Nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 25/2009 ze dne 19. prosince 2008 o rozvaze sektoru měnových finančních institucí (přepracované znění) (ECB/2008/32), v platném znění.
    Nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 958/2007 ze dne 27. července 2007 o statistice aktiv a pasiv investičních fondů (ECB/2007/8).
    Nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 24/2009 ze dne 19. prosince 2008 o statistice aktiv a pasiv účelových finančních společností zapojených do sekuritizačních transakcí (ECB/2008/30).
    Nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 184/2005 ze dne 12. ledna 2005 o statistice Společenství týkající se platební bilance, mezinárodního obchodu službami a přímých zahraničních investic, v platném znění.
  2. účinné od 1. 1. 20142) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 549/2013 ze dne 21. května 2013 o Evropském systému národních a regionálních účtů v Evropské unii.
  3. účinné od 1. 1. 20143) Čl. 1a nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 25/2009, v platném znění.
  4. účinné od 1. 1. 20144) Čl. 1 bod 1) nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 24/2009.
  5. účinné od 1. 1. 20145) Čl. 2 odst. 3 nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 24/2009.
  6. účinné od 1. 1. 20146) Vyhláška č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi, ve znění pozdějších předpisů.
    Vyhláška č. 502/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou pojišťovnami, ve znění pozdějších předpisů.
  7. účinné od 1. 1. 20147) Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
  8. účinné od 1. 1. 20148) Nařízení Rady (ES) č. 2533/98.
    Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 549/2013.
    Čl. 1 nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 25/2009, v platném znění.
  9. účinné od 1. 1. 20149) Příloha A kapitola 1 bod 1.61 až 1.63 a kapitola 2 bod 2.04 až 2.11 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 549/2013.
  10. účinné od 1. 1. 201410) § 11 odst. 3 zákona č. 227/2000 Sb., o elektronickém podpisu a o změně některých dalších zákonů (zákon o elektronickém podpisu), ve znění zákona č. 167/2012 Sb.