Vyhláška, kterou se stanoví rozsah, období, lhůty a způsob plnění oznamovací povinnosti podle devizového zákona

§ 1

účinné od 1. 3. 2003Předmět úpravy

účinné od 1. 3. 2003(1) Tato vyhláška stanoví rozsah, období, lhůty a způsob plnění oznamovací povinnosti, týkající se dlouhodobých závazků vůči cizozemci, přímých investic, přijetí finančního úvěru od cizozemce, nabytí zahraničních cenných papírů a zřízení účtů nebo jiných forem vkladů v zahraničí.

účinné od 1. 3. 2003(2) Oznamovací povinnost podle této vyhlášky plní tuzemec. Cizozemec, který má v tuzemsku umístěn podnik nebo organizační složku podniku, plní oznamovací povinnost podle této vyhlášky jako tuzemec, pokud oznamované skutečnosti souvisejí s jeho podnikáním v tuzemsku.

účinné od 1. 3. 2003(3) Banka a pobočka zahraniční banky působící na území České republiky (dále jen „banka“) plní oznamovací povinnost pouze podle § 2.

§ 2

účinné od 1. 3. 2003Dlouhodobé závazky vůči cizozemci

účinné od 1. 3. 2003(1) Tuzemec oznámí skutečnosti týkající se jeho závazků vůči cizozemci s dobou splatnosti delší než jeden rok, bez ohledu na formu a způsob jejich plnění, pokud tyto závazky vyplývají ze smlouvy o přijetí úvěru, půjčky nebo smlouvy obdobné povahy. Oznámení je splněno doručením vyplněných tiskopisů České národní bance podle odstavců 2 až 4.

účinné od 1. 3. 2003(2) Tuzemec, na němž se Česká republika majetkově účastní více než 50 % nebo v němž má více než 50 % hlasovacích práv,¹) územní samosprávné celky (kraje a obce),²) státní fondy³) a další tuzemci zařazení Českým statistickým úřadem do veřejného sektoru nebo subsektorů,⁴) pokud uzavřeli smlouvu uvedenou v odstavci 1, doručí vyplněné tiskopisy (§ 13)

1. účinné od 1. 3. 2003a) FORM 1 a 1A do 15. dne kalendářního měsíce následujícího po skončení čtvrtletí, ve kterém byla uzavřena smlouva uvedená v odstavci 1,
2. účinné od 1. 3. 2003b) FORM 2 vždy do 10. března každého roku následujícího po roce, v němž došlo k uzavření smlouvy uvedené v odstavci 1, a to až do roku následujícího po splacení tohoto závazku,
3. účinné od 1. 3. 2003c) FORM 3 do 15. dne kalendářního měsíce následujícího po skončení čtvrtletí v případě změn nebo oprav údajů uvedených na tiskopisech FORM 1, 1A a 2.

účinné od 1. 3. 2003Toto ustanovení se vztahuje i na Ministerstvo financí, pokud uzavřelo smlouvu uvedenou v odstavci 1 nebo poskytlo k ní státní záruku nebo ručení⁵) jménem České republiky.

účinné od 1. 3. 2003(3) Způsobem uvedeným v odstavci 2 plní oznamovací povinnost také tuzemec, který uzavřel smlouvu uvedenou v odstavci 1 zajištěnou Českou republikou nebo jiným tuzemcem podle odstavce 2.

účinné od 1. 3. 2003(4) Tuzemec, který je právnickou osobou nebo fyzickou osobou – podnikatelem a který uzavřel smlouvu uvedenou v odstavci 1 nezajištěnou tuzemcem podle odstavce 2, doručí vyplněný tiskopis FORM 4 vždy do 10. března každého roku následujícího po roce, v němž došlo k přijetí plnění ze závazku podle odstavce 1, a to až do roku následujícího po splacení tohoto závazku.

účinné od 1. 3. 2003(5) Oznamovací povinnost podle odstavců 1 až 4 se nevztahuje na závazky vůči cizozemci, který má v tuzemsku umístěn podnik nebo organizační složku podniku.

§ 3

účinné od 1. 3. 2003(1) Skutečnosti týkající se vzniku nebo změny přímé investice tuzemce v zahraničí oznámí tuzemec doručením vyplněného tiskopisu OZP (ČNB) 2 - 97 České národní bance do 15 kalendářních dnů ode dne, kdy došlo ke vzniku nebo změně přímé investice, nebo ode dne, kdy se tuzemec o této skutečnosti dověděl nebo mohl dovědět.

účinné od 1. 3. 2003(2) Inkasa a úhrady související se vznikem nebo změnou přímé investice tuzemce v zahraničí oznámí tuzemec na tiskopisu OZP (ČNB) 2 - 97 způsobem stanoveným v § 9 a 10.

§ 4

účinné od 1. 3. 2003(1) Skutečnosti týkající se vzniku nebo změny přímé investice cizozemce v tuzemsku oznámí tuzemec doručením vyplněného tiskopisu OZP (ČNB) 3 - 97 České národní bance do 15 kalendářních dnů ode dne, kdy došlo ke vzniku nebo změně přímé investice, nebo ode dne, kdy se tuzemec o této skutečnosti dověděl nebo mohl dovědět.

účinné od 1. 3. 2003(2) Inkasa a úhrady související se vznikem nebo změnou přímé investice cizozemce v tuzemsku oznámí tuzemec na tiskopisu OZP (ČNB) 3 - 97 způsobem stanoveným v § 9 a 10.

§ 5

účinné od 1. 3. 2003Oznamovací povinnost podle § 3 odst. 2 a § 4 odst. 2 se nevztahuje na inkasa a úhrady související s prováděním denního řízení likvidity peněžních prostředků (cash-pooling, zero balancing), při kterém jsou peněžní prostředky převáděny ve prospěch nebo k tíži účtu jiné osoby, na kterém jsou evidovány jako podíl společně s peněžními prostředky představujícími pohledávku více osob.

§ 6

účinné od 1. 3. 2003(1) Skutečnosti týkající se finančního úvěru přijatého od cizozemce, formu a způsob čerpání a splácení úvěru a inkasa a úhrady související s jeho čerpáním a splácením oznámí tuzemec doručením vyplněného tiskopisu OZP (ČNB) 4 - 97 České národní bance do 15 kalendářních dnů ode dne obdržení inkasa nebo provedení úhrady nebo ode dne, kdy došlo k čerpání nebo splácení úvěru jinou formou.

účinné od 1. 3. 2003(2) Způsobem uvedeným v odstavci 1 oznámí tuzemec také změny týkající se formy a způsobu čerpání nebo splácení finančního úvěru přijatého od cizozemce včetně změn v osobě věřitele nebo dlužníka, a to do 15 kalendářních dnů ode dne, kdy nastala změna týkající se smlouvy o úvěru, nebo ode dne, kdy se tuzemec o této skutečnosti dověděl nebo mohl dovědět.

účinné od 1. 3. 2003(3) Způsob plnění oznamovací povinnosti u inkas a úhrad souvisejících s čerpáním a splácením finančního úvěru je stanoven v § 9 a 10.

§ 7

účinné od 1. 3. 2003(1) Skutečnosti týkající se finančního úvěru, který má povahu přímé investice tuzemce v zahraničí, oznamuje tuzemec podle § 3. Skutečnosti týkající se finančního úvěru, který má povahu přímé investice cizozemce v tuzemsku, oznamuje tuzemec podle § 4.

účinné od 1. 3. 2003(2) Oznamovací povinnost podle § 6 se nevztahuje na finanční úvěr přijatý tuzemcem od cizozemce, který má v tuzemsku umístěn podnik nebo organizační složku podniku, a na půjčku mezi fyzickými osobami, která není určena k podnikání.

§ 8

účinné od 1. 3. 2003Zahraniční cenné papíry

účinné od 1. 3. 2003(1) Tuzemec, který je na základě smlouvy nebo jiných právních skutečností osobou oprávněnou ze zahraničních cenných papírů, s výjimkou přímé investice v zahraničí (§ 3), oznámí skutečnosti týkající se vzniku nebo změny portfolia zahraničních cenných papírů a s nimi souvisejících inkas a úhrad doručením vyplněného tiskopisu OZP (ČNB) 15 - 97 České národní bance do 15 kalendářních dnů po skončení čtvrtletí, ve kterém k převodu nebo k přechodu cenných papírů došlo nebo kdy se tuzemec o jejich převodu nebo přechodu dověděl nebo mohl dovědět.

účinné od 1. 3. 2003(2) Oznamovací povinnost podle odstavce 1 se nevztahuje na osoby, které mají povolení k poskytování investičních služeb,⁶) pojišťovny,⁷) penzijní fondy,⁸) investiční společnosti a investiční fondy.⁹) Oznamovací povinnost se dále nevztahuje na převody zahraničních cenných papírů prováděné prostřednictvím osob, jejichž předmětem podnikání na území České republiky je poskytování investičních služeb⁶) nebo kolektivní investování.⁹)

§ 9

účinné od 1. 3. 2003(1) Oznámení úhrady do zahraničí a ve prospěch cizozemce je splněno doručením příslušného vyplněného tiskopisu (§ 3, 4 a 6) České národní bance do 15 kalendářních dnů po provedení příkazu k úhradě nebo po provedení úhrady jinou formou.

účinné od 1. 3. 2003(2) Oznámení úhrady do zahraničí a ve prospěch cizozemce prováděné prostřednictvím banky v tuzemsku může tuzemec po dohodě s bankou splnit také odevzdáním vyplněného tiskopisu bance při předložení příkazu k úhradě. Banka na vyžádání potvrdí oznamovateli přijetí tiskopisu. Banka předá vyplněné tiskopisy České národní bance do 15 kalendářních dnů po skončení každého měsíce.

§ 10

účinné od 1. 3. 2003Oznámení inkasa ze zahraničí nebo od cizozemce je splněno doručením příslušného vyplněného tiskopisu (§ 3, 4 a 6) České národní bance do 15 kalendářních dnů ode dne připsání peněžních prostředků na účet tuzemce nebo ode dne, kdy se tuzemec o připsání peněžních prostředků dověděl nebo mohl dovědět, nebo po obdržení inkasa jinou formou.

§ 11

účinné od 1. 3. 2003Oznamovací povinnost podle § 9 a 10 se vztahuje na inkasa a úhrady uskutečňované prostřednictvím bank v tuzemsku nebo v zahraničí nebo i v hotovosti.

§ 12

účinné od 1. 3. 2003Účty nebo jiné formy vkladů v zahraničí

účinné od 1. 3. 2003(1) Tuzemec, s výjimkou ministerstev, oznámí České národní bance zřízení a stav účtů nebo jiných forem vkladů v zahraničí nebo svěření peněžních prostředků k uložení na účet v zahraničí vyplněním tiskopisu OZP (ČNB) 7 - 04 do 15 kalendářních dnů ode dne uzavření příslušné smlouvy nebo ode dne, kdy se tuzemec o této skutečnosti dověděl nebo mohl dovědět.

účinné od 1. 3. 2003(2) Právnická osoba a fyzická osoba – podnikatel dále plní oznamovací povinnost podle odstavce 1 za každé čtvrtletí vždy do 15. kalendářního dne měsíce následujícího po skončení čtvrtletí. Fyzická osoba, která není podnikatelem, dále plní oznamovací povinnost podle odstavce 1 za běžný rok do 31. ledna následujícího roku.

účinné od 1. 3. 2003(3) Oznamovací povinnost je splněna doručením vyplněného tiskopisu České národní bance ve lhůtách uvedených v odstavcích 1 a 2.

účinné od 1. 3. 2003(4) Oznamovací povinnost se nevztahuje na zřízení a vedení účtů nebo jiných forem vkladů fyzické osoby po dobu jejího pobytu v zahraničí.

§ 13

účinné od 1. 3. 2003(1) Vzory tiskopisů používaných ke splnění oznamovací povinnosti jsou uvedeny v příloze k této vyhlášce.

účinné od 1. 3. 2003(2) Tiskopisy vydává Česká národní banka a jsou k dispozici na vyžádání v pobočkách České národní banky. Tiskopisy jsou uveřejněny také způsobem umožňujícím dálkový přístup.

§ 14

účinné od 1. 3. 2003(1) Oznamovací povinnost je splněna včas, je-li ve lhůtě podána poštovní zásilka obsahující vyplněný tiskopis.

účinné od 1. 3. 2003(2) Oznamovací povinnost muže být plněna po dohodě s Českou národní bankou i na technických nosičích dat nebo elektronickou formou.

účinné od 1. 3. 2003(3) Česká národní banka potvrdí oznamovateli na vyžádání převzetí vyplněného tiskopisu.

§ 15

účinné od 1. 3. 2003Tiskopisy s údaji o plnění oznamovací povinnosti podle této vyhlášky vyplněné tuzemci, nad nimiž vykonává působnost devizového orgánu Ministerstvo financí předává Česká národní banka Ministerstvu financí do 30 kalendářních dnů po skončení každého měsíce.