Vyhláška Ministerstva financí, kterou se upravují podrobná pravidla pro stanovení a placení odměny za výkon funkce nuceného správce a likvidátora investiční společnosti nebo investičního fondu

§ 1

účinné od 1. 11. 2001Rozsah úpravy

účinné od 1. 11. 2001Vyhláška upravuje výši a způsob stanovení a placení odměny za výkon funkce nuceného správce a likvidátora investiční společnosti nebo investičního fondu jmenovaného Komisí pro cenné papíry (dále jen „Komise“) a likvidátora investiční společnosti nebo investičního fondu jmenovaného soudem na návrh Komise.

§ 2

účinné od 1. 11. 2001Stanovení odměny likvidátora investičního fondu

účinné od 1. 11. 2001(1) Likvidátorovi investičního fondu stanoví Komise odměnu sazbou za každou odpracovanou hodinu (dále jen „hodinová sazba“) ve výši 500 Kč.

účinné od 1. 11. 2001(2) Celková výše odměny v Kč podle odstavce 1 nepřevýší částku

1. účinné od 1. 11. 2001a) 40 000 + [(0,02 x VK) x (1 - L)] v případě, že VK nedosahuje 10 miliónů Kč,
2. účinné od 1. 11. 2001b) 40 000 + [(200 000 + 0,01 x VKb) x (1 - L)] v případě, že VK je v rozmezí 10 miliónů Kč až 86 miliónů Kč včetně,
3. účinné od 1. 11. 2001c) 40 000 + [(960 000 + 0,005 x VKc) x (1 - L)], maximálně však 1 milión, v případě, že VK je vyšší než 86 miliónů Kč, nebo
4. účinné od 1. 11. 2001d) 40 000 v případě záporné hodnoty VK,

účinné od 1. 11. 2001kde

účinné od 1. 11. 2001VK je hodnota vlastního kapitálu investičního fondu,

účinné od 1. 11. 2001VKb je hodnota vlastního kapitálu investičního fondu snížená o 10 miliónů Kč,

účinné od 1. 11. 2001VKc je hodnota vlastního kapitálu investičního fondu snížená o 86 miliónů Kč,

účinné od 1. 11. 2001L je podíl likvidních aktiv na celkových aktivech investičního fondu ke dni vstupu investičního fondu do likvidace.

účinné od 1. 11. 2001(3) Likvidními aktivy se pro účely odstavce 2 rozumí vklady na účtech u bank, podílové listy otevřených podílových fondů, státní pokladniční poukázky, dále dluhopisy a akcie přijaté k obchodování na hlavním trhu Burzy cenných papírů Praha, a. s. Za likvidní aktivum se dále považuje cenný papír nebo zahraniční cenný papír, u nějž počet kusů zobchodovaných na veřejných trzích za 4 týdny bezprostředně předcházející týdnu, ve kterém je vydáno rozhodnutí o odměně, převyšuje počet kusů cenného papíru téže emise v majetku investičního fondu.

účinné od 1. 11. 2001(4) Částka zjištěná výpočtem podle odstavce 2 se zaokrouhlí na celé tisíce korun.

účinné od 1. 11. 2001(5) Pro účely výpočtu podle odstavce 2 se použije hodnoty vlastního kapitálu investičního fondu, kterou investiční fond uveřejnil¹) za týden bezprostředně předcházející týdnu, v němž Komise rozhodne o jmenování likvidátora investičního fondu,²) popřípadě týdnu, v němž Komise podá soudu návrh na jmenování likvidátora investičního fondu.³)

§ 3

účinné od 1. 11. 2001Stanovení odměny likvidátora investiční společnosti, která obhospodařuje alespoň jeden podílový fond

účinné od 1. 11. 2001(1) Likvidátorovi investiční společnosti, která obhospodařuje alespoň jeden podílový fond, stanoví Komise odměnu hodinovou sazbou podle § 2 odst. 1 s tím, že celková výše odměny nepřevýší nižší z částek vypočtených podle § 2 odst. 2 a podle odstavce 2. Pro účely výpočtu podle § 2 odst. 2 se VK rozumí součet hodnoty vlastního kapitálu investiční společnosti a vlastního kapitálu ve všech jí obhospodařovaných podílových fondech.

účinné od 1. 11. 2001(2) Celková výše odměny v Kč nepřevýší částku

1. účinné od 1. 11. 2001a) 50 000 + 0,05 x VKis v případě, že VKis nedosahuje 5 miliónů Kč,
2. účinné od 1. 11. 2001b) 300 000 + 0,02 x VKisb v případě, že VKis je v rozmezí 5 miliónů Kč až 20 miliónů Kč včetně,
3. účinné od 1. 11. 2001c) 600 000 + 0,01 x VKisc v případě, že VKis je vyšší než 20 miliónů Kč, nebo
4. účinné od 1. 11. 2001d) 50 000 v případě záporné hodnoty VKi,

účinné od 1. 11. 2001kde

účinné od 1. 11. 2001VKi je součet hodnoty vlastního kapitálu investiční společnosti a vlastního kapitálu ve všech jí obhospodařovaných podílových fondech,

účinné od 1. 11. 2001VKis je hodnota vlastního kapitálu investiční společnosti,

účinné od 1. 11. 2001VKisb je hodnota vlastního kapitálu investiční společnosti snížená o 5 miliónů Kč,

účinné od 1. 11. 2001VKisc je hodnota vlastního kapitálu investiční společnosti snížená o 20 miliónů Kč.

účinné od 1. 11. 2001(3) Částka zjištěná výpočtem podle odstavce 2 se zaokrouhlí na celé tisíce korun.

účinné od 1. 11. 2001(4) Pro účely výpočtu podle odstavců 1 a 2 se použije

1. účinné od 1. 11. 2001a) hodnoty vlastního kapitálu v podílovém fondu, kterou investiční společnost uveřejnila⁴) za týden bezprostředně předcházející týdnu, v němž Komise rozhodne o jmenování likvidátora investiční společnosti,²) popřípadě týdnu, v němž Komise podá soudu návrh na jmenování likvidátora investiční společnosti,³) a
2. účinné od 1. 11. 2001b) hodnoty vlastního kapitálu investiční společnosti uvedené v poslední roční účetní závěrce,⁵) není-li znám údaj pozdější.

§ 4

účinné od 1. 11. 2001Stanovení odměny likvidátora investiční společnosti, která neobhospodařuje žádný podílový fond

účinné od 1. 11. 2001Likvidátorovi investiční společnosti, která neobhospodařuje žádný podílový fond, stanoví Komise odměnu hodinovou sazbou ve výši 500 Kč s tím, že celková výše odměny nepřevýší částku podle § 3 odst. 2 až 4.

§ 5

účinné od 1. 11. 2001Hrazení odměny likvidátora investiční společnosti nebo investičního fondu státem

účinné od 1. 11. 2001(1) Nedostačuje-li majetek investiční společnosti nebo investičního fondu zcela nebo zčásti k úhradě odměny likvidátora investiční společnosti nebo investičního fondu podle § 2 až 4, náleží likvidátorovi investiční společnosti nebo investičního fondu celková paušální odměna ve výši 1 000 Kč. Komise může podle okolností případu tuto odměnu likvidátora ze svých prostředků přiměřeně zvýšit až do výše 5 000 Kč.

účinné od 1. 11. 2001(2) Nedostačuje-li majetek investiční společnosti nebo investičního fondu zcela nebo zčásti k úhradě odměny likvidátora investiční společnosti nebo investičního fondu podle odstavce 1, hradí odměnu likvidátorovi investiční společnosti nebo investičního fondu Komise v rozsahu, v jakém nebyla uhrazena z majetku investiční společnosti nebo investičního fondu.

§ 6

účinné od 1. 11. 2001Stanovení odměny nuceného správce investiční společnosti nebo investičního fondu

účinné od 1. 11. 2001(1) Nucenému správci investiční společnosti nebo investičního fondu stanoví Komise odměnu v měsíční výši

1. účinné od 1. 11. 2001a) 20 000 Kč, jestliže hodnota vlastního kapitálu investiční společnosti nebo investičního fondu nedosahuje 10 miliónů Kč,
2. účinné od 1. 11. 2001b) 30 000 Kč, jestliže hodnota vlastního kapitálu investiční společnosti nebo investičního fondu je v rozmezí 10 miliónů Kč až 100 miliónů Kč včetně, nebo
3. účinné od 1. 11. 2001c) 50 000 Kč v ostatních případech.

účinné od 1. 11. 2001(2) V odůvodněných případech, zejména přijímá-li nucený správce investiční společnosti nebo investičního fondu mimořádně komplikovaná opatření ke zjednání nápravy a k zajištění ochrany práv investorů, může Komise stanovit odměnu vyšší než uvedenou v odstavci 1, a to až o 50 %.

účinné od 1. 11. 2001(3) Obhospodařuje-li investiční společnost alespoň jeden podílový fond nebo alespoň jeden investiční fond, zvyšuje se pro účely stanovení odměny podle odstavce 1 hodnota vlastního kapitálu investiční společnosti o hodnotu vlastního kapitálu všech jí obhospodařovaných investičních fondů a vlastního kapitálu ve všech jí obhospodařovaných podílových fondech.

účinné od 1. 11. 2001(4) Pro účely stanovení odměny podle odstavců 1 až 3 se použije

1. účinné od 1. 11. 2001a) hodnoty vlastního kapitálu investičního fondu, kterou investiční společnost nebo investiční fond uveřejnily¹) za týden bezprostředně předcházející týdnu, v němž Komise rozhodne o zavedení nucené správy,⁶)
2. účinné od 1. 11. 2001b) hodnoty vlastního kapitálu v podílovém fondu, kterou investiční společnost uveřejnila⁴) za týden bezprostředně předcházející týdnu, v němž Komise rozhodne o zavedení nucené správy,⁶) a
3. účinné od 1. 11. 2001c) hodnoty vlastního kapitálu investiční společnosti uvedené v poslední roční účetní závěrce,⁵) není-li znám údaj pozdější.

§ 7

účinné od 1. 11. 2001Placení odměny likvidátorovi investiční společnosti nebo investičního fondu

účinné od 1. 11. 2001(1) Likvidátor investiční společnosti nebo investičního fondu vede denní evidenci odpracovaných hodin. Evidenci odpracovaných hodin za příslušný kalendářní měsíc předkládá likvidátor investiční společnosti nebo investičního fondu do pátého dne následujícího kalendářního měsíce Komisi.

účinné od 1. 11. 2001(2) Likvidátorovi investiční společnosti nebo investičního fondu přísluší měsíční záloha na odměnu ve výši odpovídající počtu odpracovaných hodin v kalendářním měsíci, nejvýše však 20 000 Kč. Záloha na odměnu je splatná pozadu za kalendářní měsíc na základě měsíční evidence podle odstavce 1, a to do patnácti dnů po jejím předložení Komisi.

účinné od 1. 11. 2001(3) Po započtení záloh na odměnu vyplacených podle odstavce 2 je zbytek odměny splatný do deseti dnů od podání návrhu na výmaz investiční společnosti nebo investičního fondu z obchodního rejstříku.

§ 8

účinné od 1. 11. 2001Placení odměny nucenému správci investiční společnosti nebo investičního fondu

účinné od 1. 11. 2001Odměna nuceného správce investiční společnosti nebo investičního fondu je splatná pozadu za kalendářní měsíc, a to do dvacátého dne následujícího kalendářního měsíce. Pokud byl nucený správce investiční společnosti nebo investičního fondu jmenován nebo odvolán v průběhu kalendářního měsíce, náleží mu poměrná část odměny odpovídající počtu pracovních dnů, během nichž působil ve funkci. Totéž platí, jestliže se funkce vzdal nebo zemřel.

§ 9

účinné od 1. 11. 2001Přechodná ustanovení

§ 10

účinné od 1. 11. 2001Účinnost