| B. Rozčlenění částek snižujících výsledek hospodaření nebo rozdíl mezi příjmy a výdaji uvedených na řádku 163 |
|
| 1 | Snížení výsledku hospodaření nebo rozdílu mezi příjmy a výdaji o částku, o kterou byl za předcházející zdaňovací období nebo období, za které se podává daňové přiznání, podle § 23e odst. 1 zákona výsledek hospodaření nebo rozdíl mezi příjmy a výdaji zvýšen, nejvýše však do částky kladného rozdílu mezi limitem uznatelnosti nadměrných výpůjčních výdajů a nadměrnými výpůjčními výdaji za dané zdaňovací období nebo období, za které se podává daňové přiznání (§ 23e odst. 7 zákona) |
| 2 | Snížení výsledku hospodaření nebo rozdílu mezi příjmy a výdaji podle § 23g odst. 1 zákona při přemístění majetku bez změny vlastnictví do států podle § 38zg odst. 1 zákona |
| 3 | Snížení výsledku hospodaření nebo rozdílu mezi příjmy a výdaji podle § 23g odst. 1 zákona při přemístění majetku bez změny vlastnictví mimo státy podle § 38zg odst. 1 zákona |
| 4 | Snížení výsledku hospodaření nebo rozdílu mezi příjmy a výdaji podle § 23g odst. 5 zákona při přeřazení majetku bez změny vlastnictví do České republiky |
| 5 | Snížení výsledku hospodaření nebo rozdílu mezi příjmy a výdaji podle § 38fa odst. 8 zákona v případě zdanění ovládané zahraniční společnosti |
| 6 | Celkem |
| I. Přehled úpravy výsledku hospodaření nebo rozdílu mezi příjmy a výdaji podle § 23e zákona |
| sl. 1 ř. 1 | Částka zvýšení výsledku hospodaření podle § 23e odst. 1 zákona za předcházející zdaňovací období nebo období, za které se podává daňové přiznání, celkem |
| sl. 2 ř. 1 | Část ze sl. 1, o kterou byl snížen výsledek hospodaření za předcházející zdaňovací období nebo období, za které se podává daňové přiznání, celkem |
| sl. 3 ř. 1 | Část ze sl. 1, o kterou byl snížen výsledek hospodaření v daném zdaňovacím období nebo období, za které se podává daňové přiznání |
| sl. 4 ř. 1 | Částka, o kterou byl zvýšen výsledek hospodaření v daném zdaňovacím období nebo období, za které se podává daňové přiznání |
| sl. 5 ř. 1 | Částka, o kterou lze snížit výsledek hospodaření v následujících zdaňovacích obdobích nebo obdobích, za která se podává daňové přiznání |
| II. Rozčlenění celkové částky úpravy výsledku hospodaření nebo rozdílu mezi příjmy a výdaji vyplývající z přemístění majetku bez změny vlastnictví do států dle § 38zg odst. 1 zákona |
| ř. 1 sl. 2 | Hmotný majetek cena podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 1 sl. 3 | Hmotný majetek výdaj podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 1 sl. 4 | Hmotný majetek rozdíl |
| ř. 2 sl. 2 | Nehmotný majetek cena podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 2 sl. 3 | Nehmotný majetek výdaj podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 2 sl. 4 | Nehmotný majetek rozdíl |
| ř. 3 sl. 2 | Finanční majetek cena podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 3 sl. 3 | Finanční majetek výdaj podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 3 sl. 4 | Finanční majetek rozdíl |
| ř. 4 sl. 2 | Pohledávky cena podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 4 sl. 3 | Pohledávky výdaj podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 4 sl. 4 | Pohledávky rozdíl |
| ř. 5 sl. 2 | Zásoby cena podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 5 sl. 3 | Zásoby výdaj podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 5 sl. 4 | Zásoby rozdíl |
| ř. 6 sl. 2 | Ostatní cena podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 6 sl. 3 | Ostatní výdaj podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 6 sl. 4 | Ostatní rozdíl |
| ř. 7 sl. 2 | Celkem cena podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 7 sl. 3 | Celkem výdaj podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 7 sl. 4 | Celkem rozdíl |
| III. Rozčlenění celkové částky úpravy výsledku hospodaření nebo rozdílu mezi příjmy a výdaji vyplývající z přemístění majetku bez změny vlastnictví mimo státy dle § 38zg odst. 1 zákona |
| ř. 1 sl. 2 | Hmotný majetek cena podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 1 sl. 3 | Hmotný majetek výdaj podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 1 sl. 4 | Hmotný majetek rozdíl |
| ř. 2 sl. 2 | Nehmotný majetek cena podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 2 sl. 3 | Nehmotný majetek výdaj podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 2 sl. 4 | Nehmotný majetek rozdíl |
| ř. 3 sl. 2 | Finanční majetek cena podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 3 sl. 3 | Finanční majetek výdaj podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 3 sl. 4 | Finanční majetek rozdíl |
| ř. 4 sl. 2 | Pohledávky cena podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 4 sl. 3 | Pohledávky výdaj podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 4 sl. 4 | Pohledávky rozdíl |
| ř. 5 sl. 2 | Zásoby cena podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 5 sl. 3 | Zásoby výdaj podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 5 sl. 4 | Zásoby rozdíl |
| ř. 6 sl. 2 | Ostatní cena podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 6 sl. 3 | Ostatní výdaj podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 6 sl. 4 | Ostatní rozdíl |
| ř. 7 sl. 2 | Celkem cena podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 7 sl. 3 | Celkem výdaj podle § 23g odst. 1 zákona |
| ř. 7 sl. 4 | Celkem rozdíl |
| IV. Rozčlenění celkové částky zvýšení výsledku hospodaření nebo rozdílu mezi příjmy a výdaji podle § 38fa odst. 1 nebo 2 a 8 zákona |
| sl. 1 ř. 1 - 5 | Název ovládané zahraniční společnosti |
| sl. 2 ř. 1 - 5 | Identifikační číslo |
| sl. 3 ř. 1 - 5 | Stát (kód) |
| sl. 4 ř. 1 - 5 | Částka |
| sl. 4 | Částka celkem |
| V. Snížení výsledku hospodaření nebo rozdílu mezi příjmy a výdaji podle § 38fa odst. 8 zákona |
| Počet samostatných příloh |
| 1 | Úhrn částek, o které byl snížen výsledek hospodaření v daném zdaňovacím období |
| 2 | Úhrn částek, o které lze snížit výsledek hospodaření v následujících zdaňovacích obdobích |
| Samostatná příloha k tabulce V. Přílohy č. 3 II. Oddílu |
| 25 5404/H MFin 5404/H |
| Záhlaví |
| Identifikační číslo |
| Název ovládané zahraniční společnosti |
| Identifikační číslo ovládané zahraniční společnosti |
| Stát / kód |
| Snížení výsledku hospodaření nebo rozdílu mezi příjmy a výdaji podle § 38fa odst. 8 zákona |
| sl. 1 ř. 1 - 7 | Zdaňovací období nebo období, za které se podává daňové přiznání, v němž vznikl nárok na budoucí snížení výsledku hospodaření od - do |
| sl. 2 ř. 1 - 7 | Celková výše nároku na snížení výsledku hospodaření vzniklá v období uvedeném ve sl. 1 |
| sl. 3 ř. 1 - 7 | Část nároku ze sl. 2 o kterou byl snížen výsledek hospodaření v předcházejících zdaňovacích obdobích |
| sl. 4 ř. 1 - 7 | Část nároku ze sl. 2 o kterou byl snížen výsledek hospodaření v daném zdaňovacím období |
| sl. 5 ř. 1 - 7 | Část nároku ze sl. 2 o kterou lze snížit výsledek hospodaření v následujících zdaňovacích obdobích |
| sl. 4 ř. 8 | Část nároku ze sl. 2 o kterou byl snížen výsledek hospodaření v daném zdaňovacím období - celkem |
| sl. 5 ř. 8 | Část nároku ze sl. 2 o kterou lze snížit výsledek hospodaření v následujících zdaňovacích obdobích - celkem |
| Samostatná příloha k ř. 319 II. Oddílu |
| 25 5404/G MFin 5404/G |
| Záhlaví |
| Identifikační číslo |
| Stát/ kód |
| Snížení daně podle § 38fa odst. 9 zákona |
| 1 | Celková daň poplatníka z celosvětových příjmů včetně příjmů podle § 38fa odst. 1 nebo 2 zákona (ř. 310 II. oddílu) |
| 2 | Základ daně z ř. 220 II. oddílu |
| 3 | Daň zaplacená v zahraničí společností dle § 38fa odst. 9 písm. a), b) a c) zákona z příjmů z činnosti a nakládání s majetkem, na které byl použit § 38fa odst. 1 nebo 2 zákona |