| 4 | Příjmy z činností a nakládání s majetkem, na které byl uplatněn § 38fa odst. 1 nebo 2 zákona |
| 5 | Výdaje související s příjmy z činností a nakládání s majetkem, na které byl uplatněn § 38fa odst. 1 nebo 2 zákona |
| 6 | Příjmy (rozdíl mezi příjmy a souvisejícími výdaji) podléhající zdanění dle § 38fa zákona (ř. 4 - ř. 5) |
| 7 | Částka daně, o níž lze snížit daň ovládající společnosti podle § 38fa odst. 9 zákona, nejvýše však částka z ř. 3 (ř. 1 x (ř. 6 / ř. 2)) |
| Příloha k položce 11 I. Oddílu - Žádost o předání účetní závěrky do sbírky listin veřejného rejstříku |
| 25 5404/I MFin 5404/I |
| Identifikační číslo |
| 01 | Rozvaha |
| 02 | Výkaz zisku a ztráty |
| 03 | Příloha účetní závěrky |
| 04 | Přehled o změnách vlastního kapitálu |
| 05 | Přehled o peněžních tocích |
| 06 | Účetní závěrka sestavená dle mezinárodních účetních standardů |
| Žádám tímto správce daně z příjmů, aby mi na uvedený e-mail zaslal informaci o předání účetní závěrky: |
| Samostatná příloha k tabulce I přílohy č. 1 II. Oddílu |
| 25 5404/D MFin 5404/D |
| Záhlaví |
| Identifikační číslo |
| Stát zdroje příjmu, z nichž je podle smlouvy o zamezení dvojího zdanění uplatňován zápočet daně zaplacené v tomto státě / Kód |
| I. Zápočet daně zaplacené v zahraničí metodou prostého zápočtu |
| 1 | Celková daň, která se vztahuje k příjmům plynoucím ze zdrojů na území České republiky i ze zdrojů v zahraničí (ř. 310 II. oddílu) |
| 2 | Základ daně před uplatněním položek odčitatelných od základu daně a nezdanitelných částí základu daně (ř. 220 II. oddílu) |
| 3 | Daň zaplacená z příjmů ve státě zdroje |
| 4 | Celkové příjmy dosažené ve státě jejich zdroje |
| 5 | Výdaje související s celkovými příjmy dosaženými ve státě jejich zdroje |
| 6 | Příjmy podléhající zdanění ve státě jejich zdroje podle § 38f odst. 3 zákona (ř. 4 - ř. 5) |
| 7 | Částka daně zaplacené ve státě zdroje příjmů, o niž lze snížit daňovou povinnost metodou prostého zápočtu, zaokrouhlená na celé Kč nahoru, nejvýše však částka ze ř. 3 (ř.1 x (ř. 6 / ř. 2)) |
| Samostatná příloha k řádku 5 tabulky H přílohy č. 1 II. Oddílu |
| 25 5404/C MFin 5404/C |
| Záhlaví |
| Identifikační číslo |
| Zdaňovací období od - do |
| číslo rozhodnutí Ministerstva průmyslu a obchodu ze dne |
| Výskyt skutečností podle § 35a odst. 7 nebo 8 anebo 9 zákona ve shora uvedeném zdaňovacím období |
| I. Výpočet slevy podle § 35a zákona |
| 1 | Základ daně po úpravě o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí, snížený o položky podle § 34 a částky podle § 20 odst. 8 zákona (ř. 250 II. Oddílu - 260 II. oddílu = ř. 270 II. oddílu, před zaokrouhlením na celé tisícikoruny dolů) |
| 2 | Rozdíl, o který úrokové příjmy zahrnované do základu daně podle § 20 odst. 1 zákona převyšují s nimi související výdaje (náklady) |
| ,3 | Základ pro výpočet částky S1 (ř. 1 - 2) |
| 4 | Sazba daně (v %) podle § 21 odst. 1, ve spojení s § 21 odst. 7 zákona (ze ř. 280 II. oddílu) |
| 5 | Sleva na dani podle § 35a odst. 1 zákona, zaokrouhlená na celé Kč dolů (§ 35a odst. 5 zákona) (ř. 3 x ř. 4)/100 |
| 6 | Část změny základu daně sníženého o položky podle § 20 odst. 8 a § 34 zákona (ř.1), vzniklá porušením podmínky podle § 35a odst. 2 písm. a) a d) zákona |
| 7 | Částka snížení nároku na slevu podle § 35a odst. 6 zákona, zaokrouhlená na celé Kč dolů (ř. 6 x ř. 4)/100 |
| 8 | Výsledná sleva na dani podle § 35a zákona (ř.5 - 7) |
| Uplatňování slev podle § 35a odst. 4 zákona |
| Sl. 0 | První zdaňovací období podle § 35a odst. 3 zákona |
| Sl. 1 | Nepřekročitelný souhrn slev na dani za období podle § 35a odst. 3 zákona, stanovený podle § 35a odst. 4 zákona |
| Sl. 2 | Částka slev uplatněných v předcházejících zdaňovacích obdobích |
| Sl. 3 | Částka slev, kterou lze uplatnit v následujících zdaňovacích obdobích (sl. 1 - sl. 2) |
| Sl. 4 | Částka slevy uplatněná v daném zdaňovacím období (max. částka ze sl. 3) |
| II. Výpočet slevy podle § 35 zákona |
| 1 | Částka S1 (§ 35b odst. 1 písm. a) zákona) |
| 2 | Upravená částka S2 (§ 35b odst. 1 písm. b), s přihlédnutím k § 35b odst. 3 zákona) |
| 3 | Sleva na dani podle § 35b zákona (ř. 1 - 2) |
| 4 | Část změny základu daně sníženého o položky podle § 20 odst. 8 a § 34 zákona [ř. 1 dílčí tabulky a)], vzniklá porušením podmínky podle § 35a odst. 2 písm. a) a d) zákona |
| 5 | Částka snížení nároku na slevu podle § 35b odst. 7 zákona, zaokrouhlená na celé Kč dolů (ř. 4 x ř. dílčí tabulky a))/100 |
| 6 | Výsledná sleva na dani podle § 35b zákona (ř.3 - 5) |
| a) výpočet částky S1 podle § 35b odst. 1 písm. a) zákona |
| 1 | Základ daně po úpravě o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí, snížený o položky podle § 34 a částky podle § 20 odst. 8 zákona (ř. 250 II. Oddílu - 260 II. oddílu = ř. 270 II. oddílu, před zaokrouhlením na celé tisícikoruny dolů, za běžné zdaňovací období) |
| 2 | Rozdíl, o který úrokové příjmy zahrnované do základu daně podle § 20 odst. 1 zákona převyšují s nimi související výdaje (náklady) |
| 3 | Základ pro výpočet částky S1 (ř. 1 - 2) |
| 4 | Sazba daně (v %) podle § 21 odst. 1 zákona, ve spojení s § 21 odst. 7 zákona (ze ř. 280 II. oddílu) |
| 5 | Částka S1 podle § 35b odst. 1 písm. a) zákona, zaokrouhlená na celé Kč dolů (§ 35b odst. 6, ve spojení s § 35a odst. 5 zákona) (ř. 3 x ř. 4)/100 |
| b) výpočet částky S2 podle § 35b odst. 1 písm. b) zákona |
| 1 | Výchozí částka S2 podle § 35b odst. 1 písm. b) zákona, před úpravou o hodnoty meziročních odvětvových indexů cen vyhlašovaných Českým statistickým úřadem, zaokrouhlená na celé Kč dolů (§ 35b odst. 6, ve spojení s § 35a odst. 6 zákona) |
| 2 | Hodnota jednotlivých meziročních odvětvových indexů cen vyhlašovaných Českým statistickým úřadem, stanovená počínaje indexem vztahujícím se ke zdaňovacímu období, za které byla vypočtena částka daně, nebo u rozhodnutí o příslibu vydaného v řízení zahájeném počínaje dnem nabytí účinnosti zákona č. 84/2015 Sb., k poslednímu zdaňovacímu období z těch, za která byl vypočten aritmetický průměr částek daně |
| 3 | Upravená částka S2 podle § 35b odst. 1 písm. b) zákona, zaokrouhlená na celé Kč dolů (§ 35b odst. 6, ve spojení s § 35a odst. 5 zákona) (ř. 1 x ř. 2)/100 |
| Uplatňování slev podle § 35b odst. 5 zákona |
| Sl. 0 | První zdaňovací období podle § 35b odst. 4 zákona |
| Sl. 1 | Nepřekročitelný souhrn slev na dani za období podle § 35b odst. 4 zákona, stanovený podle § 35b odst. 5 zákona |
| Sl. 2 | Částka slev uplatněných v předcházejících zdaňovacích obdobích |
| Sl. 3 | Částka slev, kterou lze uplatnit v následujících zdaňovacích obdobích (sl. 1 - sl. 2) |
| Sl. 4 | Částka slevy uplatněná v daném zdaňovacím období (max. částka ze sl. 3) |
| Samostatná příloha k položce 12 I. oddílu - Přehled transakcí se spojenými osobami |
| 25 5404/E MFin 5404/E |
| Záhlaví |
| Identifikační číslo |
| 01 | Název spojené osoby |
| 02 | Identifikační číslo spojené osoby |
| 03 | stát /kód státu |
| A Transakce se spojenou osobou |
| 1 | Dlouhodobý nehmotný majetek - Výnos (prodej) |
| 1 | Dlouhodobý nehmotný majetek - Pořizovací cena (nákup) |
| 2 | Dlouhodobý hmotný majetek - Výnos (prodej) |
| 2 | Dlouhodobý hmotný majetek - Pořizovací cena (nákup) |
| 3 | Dlouhodobý finanční majetek - Výnos (prodej) |
| 3 | Dlouhodobý finanční majetek - Pořizovací cena (nákup) |
| 4 | Zásoby materiálu, výrobků a zboží - Výnos (prodej) |
| 4 | Zásoby materiálu, výrobků a zboží - Pořizovací cena (nákup) |
| B Transakce se spojenou osobou |
| 1 | Služby - Výnos |
| 1 | Služby - Náklad |
| 2 | Licenční poplatek (vč. Software) - Výnos |
| 2 | Licenční poplatek (vč. Software) - Náklad |
| 3 | Úroky - Výnos |
| 3 | Úroky - Náklad |
| 4 | Nájem - Výnos |
| 4 | Nájem - Náklad |
| 5 | Celkový objem ostatních transakcí - Výnos |
| 5 | Celkový objem ostatních transakcí - Náklad |
| C Transakce se spojenou osobou |
| 1 | Úvěrové finanční nástroje - Přijaté |
| 1 | Úvěrové finanční nástroje - Vyplacené |
| 2 | Podíly na zisku - Přijaté |