Vyhláška o předkládání informací penzijní společností České národní bance

§ 1

účinné od 1. 1. 2013Předmět úpravy

účinné od 1. 1. 2013Tato vyhláška stanoví rozsah, strukturu, formu, periodicitu, lhůty a způsob zasílání informací penzijní společností České národní bance.

§ 2

účinné od 1. 1. 2013Vymezení pojmů

účinné od 1. 1. 2013Pro účely této vyhlášky se rozumí

1. účinné od 1. 1. 2013a) obhospodařovaným fondem důchodový fond, účastnický fond a transformovaný fond obhospodařovaný penzijní společností,
2. účinné od 1. 1. 2013b) datovým souborem seskupení údajů s předem definovanými datovými strukturami, které jsou informačním systémem metodicky popsány, zpracovávány a předávány jako celek,
3. účinné od 1. 1. 2013c) zabezpečovací značkou údaje v elektronické podobě, které jsou připojeny k datové zprávě a které splňují tyto požadavky:
   1. účinné od 1. 1. 20131. jsou jednoznačně spojené s označující osobou a umožňují její identifikaci prostřednictvím vydaného certifikátu,
   2. účinné od 1. 1. 20132. byly vytvořeny a připojeny k datové zprávě pomocí prostředků pro vytváření bezpečnostních značek, které označující osoba může udržet pod svou výhradní kontrolou, a
   3. účinné od 1. 1. 20133. jsou k datové zprávě, ke které se vztahují, připojeny takovým způsobem, že je možné zjistit jakoukoli následnou změnu dat.

§ 3

účinné od 1. 1. 2013Přehled předkládaných výkazů

účinné od 1. 1. 2013(1) Penzijní společnost sestavuje

1. účinné od 1. 1. 2013a) k poslednímu dni kalendářního měsíce a předkládá do 20 dnů po skončení kalendářního měsíce, k němuž se vztahují, tyto výkazy:
   1. účinné od 1. 1. 20131. PSP (ČNB) 10-12 „Měsíční rozvaha penzijní společnosti/fondu“,
   2. účinné od 1. 1. 20132. PSP (ČNB) 20-12 „Měsíční výkaz zisku a ztráty penzijní společnosti/fondu“ a
   3. účinné od 1. 1. 20133. PSP (ČNB) 30-12 „Hlášení o důchodové/penzijní jednotce“,

1. účinné od 1. 1. 2013b) k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí a předkládá do 30 dnů po skončení kalendářního čtvrtletí, k němuž se vztahují, tyto výkazy:
   1. účinné od 1. 1. 20131. PSP (ČNB) 50-04 „Hlášení o organizační struktuře penzijní společnosti“,
   2. účinné od 1. 1. 20132. PSP (ČNB) 31-04 „Hlášení o přijatých a vyplacených prostředcích penzijní společností “ a
   3. účinné od 1. 1. 20133. PSP (ČNB) 32-04 „Hlášení o kapitálu a kapitálových požadavcích penzijní společnosti“.

účinné od 1. 1. 2013(2) Penzijní společnost dále sestavuje za každý obhospodařovaný fond jednotlivě k poslednímu dni kalendářního měsíce a předkládá do 20 dnů po skončení kalendářního měsíce, k němuž se vztahují, tyto výkazy:

1. účinné od 1. 1. 2013a) PSP (ČNB) 10-12 „Měsíční rozvaha penzijní společnosti/fondu“,
2. účinné od 1. 1. 2013b) PSP (ČNB) 20-12 „Měsíční výkaz zisku a ztráty penzijní společnosti/fondu“ a
3. účinné od 1. 1. 2013c) PSP (ČNB) 34-12 „Hlášení o skladbě portfolia obhospodařovaného fondu“.

§ 4

účinné od 1. 1. 2013Společná ustanovení pro sestavování výkazů

účinné od 1. 1. 2013(1) Obsah výkazů podle § 3 je uveden v příloze k této vyhlášce. Výkazy se sestavují podle stavu ke konci období, k němuž se vztahují, pokud není v příloze uvedeno jinak.

účinné od 1. 1. 2013(2) Penzijní společnost postupuje při sestavování předkládaných výkazů s přihlédnutím k jejich povaze v souladu s právními předpisy upravujícími vedení účetnictví a sestavování účetní závěrky¹) nebo s mezinárodními účetními standardy upravenými právem Evropské unie²).

účinné od 1. 1. 2013(3) Penzijní společnost přepočítává údaje vyjádřené v cizí měně, pokud je to požadováno, na údaje vyjádřené v české měně kurzem devizového trhu vyhlášeným Českou národní bankou a platným ke dni sestavení výkazu. Měny, které nejsou obsaženy v kurzech devizového trhu vyhlášených Českou národní bankou, se přepočítávají oficiálním středním kurzem centrální banky příslušné země, popřípadě aktuálním kurzem mezibankovního trhu k americkému dolaru nebo euru.

účinné od 1. 1. 2013(4) Penzijní společnost oceňuje aktiva a pasiva podle stavu ke dni sestavení výkazu.

§ 5

účinné od 1. 1. 2013Další informace předkládané České národní bance

účinné od 1. 1. 2013(1) Penzijní společnost předkládá České národní bance výroční zprávy podle právního předpisu upravujícího účetnictví za sebe a jednotlivé obhospodařované fondy v elektronické podobě stanovené právním předpisem o digitalizaci obchodního rejstříku³). Výroční zpráva v elektronické podobě podepsaná uznávaným elektronickým podpisem⁴) je předkládána na elektronickou adresu podatelny České národní banky nebo prostřednictvím veřejné datové sítě do datové schránky⁵).

účinné od 1. 1. 2013(2) Pokud velikost datové zprávy neumožňuje zasílání elektronickou poštou ani prostřednictvím datové schránky, zašle penzijní společnost výroční zprávu podle odstavce 1 v elektronické podobě na technickém nosiči dat na adresu České národní banky.

§ 6

účinné od 1. 1. 2013Způsob a forma předkládání výkazů

účinné od 1. 1. 2013(1) Penzijní společnost zasílá České národní bance výkazy podle § 3 v elektronické podobě jako datové zprávy a ve struktuře a formě datových souborů, které jsou dostupné prostřednictvím

1. účinné od 1. 1. 2013a) programové aplikace České národní banky pro sběr dat od nebankovních subjektů (SDNS), která je dostupná způsobem umožňujícím dálkový přístup,
2. účinné od 1. 1. 2013b) vlastní programové aplikace penzijní společnosti umožňující elektronickou výměnu informací (EDI/EDIFACT), nebo
3. účinné od 1. 1. 2013c) vlastní programové aplikace penzijní společnosti používající pro předání výkazu webové služby České národní banky pro sběr dat (SDNS-WS).

účinné od 1. 1. 2013(2) Datové zprávy zasílané prostřednictvím programových aplikací uvedených v odstavci 1 písm. a) a c) podepíše kontaktní osoba uznávaným elektronickým podpisem.

účinné od 1. 1. 2013(3) Datové zprávy zasílané prostřednictvím programové aplikace uvedené v odstavci 1 písm. b) označí penzijní společnost zabezpečovací značkou založenou na certifikátu vydaném Českou národní bankou.

§ 7

účinné od 1. 1. 2013Opravy a změny ve výkazech

účinné od 1. 1. 2013(1) Je-li po předložení výkazů České národní bance zjištěna chyba nebo provedena změna v údajích výkazu, předloží penzijní společnost výkaz s upravenými údaji České národní bance opětovně bez zbytečného odkladu. Pokud oprava ovlivní údaje i v jiných výkazech nebo výkazy k dalším časovým obdobím, opraví penzijní společnost též všechny tyto navazující výkazy.

účinné od 1. 1. 2013(2) Pokud dojde ve výkazu sestaveném k poslednímu dni kalendářního roku ke změně vykazovaného údaje na základě ověření účetní závěrky auditorem, penzijní společnost předloží výkaz opětovně s opravenými údaji nejpozději do 20 dnů po auditu účetní závěrky. Pokud oprava ovlivní údaje v jiném výkazu nebo výkazech k dalším časovým obdobím, opraví penzijní společnost též všechny tyto navazující výkazy.

účinné od 1. 1. 2013(3) Opravené výkazy penzijní společnost předloží ve lhůtě podle odstavce 1 nebo 2 České národní bance způsobem stanoveným v § 6 společně s informací o obsahu a důvodu opravy.

§ 8

účinné od 1. 1. 2013Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů

účinné od 1. 1. 2013(1) Penzijní společnost, která sestavuje a předkládá výkazy České národní bance pomocí aplikace uvedené v § 6 odst. 1 písm. a) nebo c), sdělí České národní bance

1. účinné od 1. 1. 2013a) jméno, popřípadě jména, a příjmení kontaktních osob,
2. účinné od 1. 1. 2013b) adresu pracoviště, telefonní číslo a adresu elektronické pošty těchto osob a
3. účinné od 1. 1. 2013c) číslo kvalifikovaného certifikátu, včetně názvu a identifikačního čísla osoby poskytovatele certifikačních služeb, který jej vydal.

účinné od 1. 1. 2013(2) Penzijní společnost informuje Českou národní banku bez zbytečného odkladu o změnách údajů uvedených v odstavci 1.

§ 9

účinné od 1. 1. 2013Přechodná ustanovení