Zákon o důchodovém spoření

§ 1

účinné od 1. 1. 2013Základní ustanovení

účinné od 1. 1. 2013(1) Tento zákon upravuje důchodové spoření u penzijní společnosti, práva a povinnosti z důchodového spoření, nároky z důchodového spoření, pojištění důchodu u pojišťovny a výkon dohledu.

účinné od 1. 1. 2013(2) Důchodové spoření je shromažďování a umisťování prostředků účastníka důchodového spoření (dále jen „účastník“) do důchodových fondů obhospodařovaných penzijní společností a převod prostředků účastníka.

účinné od 1. 1. 2013(3) Práva a povinnosti vznikající z důchodového spoření nesmějí být v rozporu se zásadami rovného zacházení¹).

§ 2

účinné od 1. 1. 2013(1) Účastníkem se může stát fyzická osoba, která dosáhla věku 18 let, pokud uzavře s penzijní společností smlouvu o důchodovém spoření nejpozději

1. účinné od 1. 1. 2013a) do konce kalendářního roku, ve kterém dosáhne věku 35 let,
2. účinné od 1. 1. 2013b) do 6 měsíců
   1. účinné od 1. 1. 20131. od 1. ledna 2013, nebo
   2. účinné od 1. 1. 20132. ode dne, od kterého byla poprvé od 1. ledna 2013 poplatníkem pojistného na důchodové pojištění.

účinné od 1. 1. 2013(2) Účastníkem se nemůže stát fyzická osoba, které již byl přiznán starobní důchod podle zákona o důchodovém pojištění.

účinné od 1. 1. 2013(3) Pro účely pojištění důchodu podle tohoto zákona je účastníkem označována osoba, které účast na důchodovém spoření zanikla podle § 5 písm. b).

§ 3

účinné od 1. 1. 2013Vymezení pojmů

účinné od 1. 1. 2013Pro účely tohoto zákona se rozumí

1. účinné od 1. 1. 2013a) základním důchodovým pojištěním důchodové pojištění upravené zákonem o důchodovém pojištění,
2. účinné od 1. 1. 2013b) zaměstnavatelem fyzická nebo právnická osoba, organizační složka státu, služební úřad a další subjekty, které jsou považovány za zaměstnavatele pro účely základního důchodového pojištění,
3. účinné od 1. 1. 2013c) prostředky účastníka pojistné na důchodové pojištění podle zákona o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti převedené ve prospěch účastníka na účet vedený u depozitáře důchodového fondu pro příjem plateb tohoto pojistného a podíly na výsledku hospodaření důchodového fondu,
4. účinné od 1. 1. 2013d) strategií spoření způsob rozložení prostředků účastníka v důchodových fondech,
5. účinné od 1. 1. 2013e) vedoucí osobou člen statutárního orgánu, statutární orgán, výkonný ředitel nebo osoba, která jiným způsobem skutečně řídí činnost penzijní společnosti,
6. účinné od 1. 1. 2013f) členským státem členský stát Evropské unie nebo jiný stát, který je smluvní stranou Dohody o Evropském hospodářském prostoru,
7. účinné od 1. 1. 2013g) jiným členským státem členský stát jiný než Česká republika,
8. účinné od 1. 1. 2013h) regulovanou bankou
   1. účinné od 1. 1. 20131. banka se sídlem v České republice,
   2. účinné od 1. 1. 20132. zahraniční banka se sídlem v jiném členském státě,
   3. účinné od 1. 1. 20133. zahraniční banka se sídlem ve státě, který není členským státem a který vyžaduje dodržování pravidel obezřetnosti, která Česká národní banka považuje za rovnocenná s pravidly obezřetnosti podle práva Evropské unie,

1. účinné od 1. 1. 2013i) finančním derivátem
   1. účinné od 1. 1. 20131. opce, futures, swapy, forvardy, a jiné nástroje, jejichž hodnota se vztahuje ke kurzu nebo hodnotě cenných papírů, měnovým kurzům, úrokové míře nebo úrokovému výnosu, jakož i jiným derivátům, finančním indexům či finančním kvantitativně vyjádřeným ukazatelům, a ze kterých vyplývá právo na vypořádání v penězích nebo právo na dodání majetkové hodnoty, k níž se jejich hodnota vztahuje,
   2. účinné od 1. 1. 20132. nástroje umožňující přenos úvěrového rizika,
   3. účinné od 1. 1. 20133. finanční rozdílové smlouvy,

1. účinné od 1. 1. 2013j) investičním cenným papírem investiční cenný papír obchodovatelný na kapitálovém trhu, a to
   1. účinné od 1. 1. 20131. akcie nebo obdobné cenné papíry představující podíl na společnosti nebo jiné právnické osobě,
   2. účinné od 1. 1. 20132. dluhopisy nebo obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky,
   3. účinné od 1. 1. 20133. cenné papíry opravňující k nabytí nebo zcizení investičních cenných papírů uvedených v bodech 1 a 2,

1. účinné od 1. 1. 2013k) fondovým vlastním kapitálem rozdíl mezi hodnotou aktiv a hodnotou závazků, přičemž hodnota aktiv se stanoví jako součet reálné hodnoty aktiv, které souvisejí s investiční činností, a hodnoty ostatních aktiv zjištěné podle zákona upravujícího účetnictví; hodnota závazků se stanoví jako součet reálné hodnoty závazků, které souvisejí s investiční činností, a hodnoty ostatních závazků zjištěné podle zákona upravujícího účetnictví,
2. účinné od 1. 1. 2013l) identifikačními údaji osoby
   1. účinné od 1. 1. 20131. u právnické osoby obchodní firma nebo název, adresa sídla a identifikační číslo osoby, bylo-li přiděleno,
   2. účinné od 1. 1. 20132. u fyzické osoby jméno, popřípadě jména, příjmení, rodné příjmení, rodné číslo, nebo číslo pojištěnce, nebylo-li přiděleno rodné číslo, adresa místa pobytu v České republice nebo bydliště mimo území České republiky,

1. účinné od 1. 1. 2013m) povolením k vytvoření důchodových fondů povolení k vytvoření důchodového fondu státních dluhopisů, konzervativního důchodového fondu, vyváženého důchodového fondu a dynamického důchodového fondu.

§ 4

účinné od 1. 1. 2013Vznik účasti na důchodovém spoření

účinné od 1. 1. 2013(1) Účast na důchodovém spoření vzniká registrací první smlouvy o důchodovém spoření mezi fyzickou osobou podle § 2 a penzijní společností podle § 25 v Centrálním registru smluv, a to k prvnímu dni druhého kalendářního měsíce následujícího po kalendářním měsíci, ve kterém byla smlouva doručena Centrálnímu registru smluv.

účinné od 1. 1. 2013(2) Smlouvou o důchodovém spoření se penzijní společnost zavazuje shromažďovat a obhospodařovat prostředky účastníka v důchodovém fondu nebo více těchto fondech podle tohoto zákona a sjednané strategie spoření a převádět prostředky účastníka za podmínek a způsobem stanoveným tímto zákonem.

účinné od 1. 1. 2013(3) Smlouva o důchodovém spoření musí být uzavřena písemně a musí v ní být uvedeny identifikační údaje účastníka, identifikační údaje penzijní společnosti, účet vedený u depozitáře důchodového fondu pro příjem plateb pojistného na důchodové pojištění podle zákona o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, a datum uzavření smlouvy.

účinné od 1. 1. 2013(4) Penzijní společnost nesmí odmítnout uzavřít smlouvu o důchodovém spoření s fyzickou osobou, která splňuje podmínky podle § 2.

účinné od 1. 1. 2013(5) Od smlouvy o důchodovém spoření, která byla zaregistrována v Centrálním registru smluv podle § 6, nemůže penzijní společnost ani účastník odstoupit, vypovědět ji ani uzavřít dohodu o jejím skončení, s výjimkou výpovědi účastníka nebo dohody o skončení smlouvy za účelem převodu prostředků účastníka podle § 12. V případě výpovědi účastníka nebo dohody o skončení smlouvy končí její platnost dnem zaregistrování další smlouvy o důchodovém spoření podle § 12 odst. 3.

účinné od 1. 1. 2013(6) Smlouvu o důchodovém spoření lze uzavřít pouze s jednou penzijní společností, s výjimkou převodu prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti podle § 12.

účinné od 1. 1. 2013(7) Zaměstnavatel nesmí ovlivňovat zaměstnance při výběru penzijní společnosti, ani nesmí přijmout úplatu, odměnu nebo nepeněžitou výhodu v souvislosti s uzavřením smlouvy o důchodovém spoření zaměstnancem.

§ 5

účinné od 1. 1. 2013Účast na důchodovém spoření zaniká

1. účinné od 1. 1. 2013a) dnem úmrtí účastníka nebo ke dni právní moci rozhodnutí soudu o prohlášení účastníka za mrtvého (dále jen „úmrtí“), nebo
2. účinné od 1. 1. 2013b) dnem registrace pojistné smlouvy o pojištění důchodu uzavřené mezi účastníkem a pojišťovnou podle § 17 v Centrálním registru smluv.

§ 6

účinné od 1. 1. 2013Centrální registr smluv

účinné od 1. 1. 2013(1) Zřizuje se Centrální registr smluv jako informační systém veřejné správy. Jeho správcem a provozovatelem je Generální finanční ředitelství (dále jen „správce Centrálního registru“).

účinné od 1. 1. 2013(2) V Centrálním registru smluv se evidují údaje o účasti

1. účinné od 1. 1. 2013a) fyzických osob na důchodovém spoření,
2. účinné od 1. 1. 2013b) penzijních společností na důchodovém spoření a
3. účinné od 1. 1. 2013c) pojišťoven na důchodovém spoření.

účinné od 1. 1. 2013(3) Centrální registr smluv pro účely evidence podle odstavce 2 vede tyto údaje v rozsahu:

1. účinné od 1. 1. 2013a) identifikační údaje účastníka,
2. účinné od 1. 1. 2013b) identifikační údaje penzijní společnosti,
3. účinné od 1. 1. 2013c) identifikační údaje pojišťovny,
4. účinné od 1. 1. 2013d) informace o smlouvě o důchodovém spoření, kterými jsou datum uzavření smlouvy a identifikační údaje penzijní společnosti,
5. účinné od 1. 1. 2013e) datum vzniku účasti na důchodovém spoření,
6. účinné od 1. 1. 2013f) informace o pojistné smlouvě o pojištění důchodu, kterými jsou datum uzavření smlouvy a identifikační údaje pojišťovny,
7. účinné od 1. 1. 2013g) datum registrace pojistné smlouvy o pojištění důchodu,
8. účinné od 1. 1. 2013h) druh vypláceného důchodu,
9. účinné od 1. 1. 2013i) datum přiznání starobního důchodu ze základního důchodového pojištění,
10. účinné od 1. 1. 2013j) datum úmrtí účastníka nebo pojištěného z pojistné smlouvy o pojištění důchodu.

§ 7

účinné od 1. 1. 2013Poskytování údajů z Centrálního registru smluv

účinné od 1. 1. 2013(1) Správce Centrálního registru poskytuje České správě sociálního zabezpečení, okresním správám sociálního zabezpečení a orgánům sociálního zabezpečení Ministerstva vnitra, Ministerstva obrany a Ministerstva spravedlnosti pro výkon jejich působnosti všechny údaje, které v Centrálním registru smluv vede. Správce Centrálního registru poskytuje České národní bance údaje pro potřebu výkonu dohledu v oblasti důchodového spoření.

účinné od 1. 1. 2013(2) Správce Centrálního registru poskytuje penzijní společnosti, která uzavřela smlouvu o důchodovém spoření, pro výkon její činnosti podle tohoto zákona údaje v rozsahu:

1. účinné od 1. 1. 2013a) identifikační údaje účastníka,
2. účinné od 1. 1. 2013b) datum vzniku účasti na důchodovém spoření,
3. účinné od 1. 1. 2013c) datum přiznání starobního důchodu ze základního důchodového pojištění,
4. účinné od 1. 1. 2013d) datum registrace pojistné smlouvy o pojištění důchodu,
5. účinné od 1. 1. 2013e) identifikační údaje pojišťovny, která uzavřela pojistnou smlouvu o pojištění důchodu, a účet pojišťovny k úhradě prostředků podle § 14,
6. účinné od 1. 1. 2013f) datum úmrtí účastníka,
7. účinné od 1. 1. 2013g) datum registrace další smlouvy o důchodovém spoření podle § 9 a 12,
8. účinné od 1. 1. 2013h) identifikační údaje penzijní společnosti, která uzavřela další smlouvu podle § 9 a 12.

účinné od 1. 1. 2013(3) Správce Centrálního registru poskytuje pojišťovně, která uzavřela pojistnou smlouvu o pojištění důchodu, pro výkon její působnosti podle tohoto zákona údaje v rozsahu:

1. účinné od 1. 1. 2013a) identifikační údaje účastníka,
2. účinné od 1. 1. 2013b) identifikační údaje penzijní společnosti, která uzavřela smlouvu o důchodovém spoření, ze které má být provedena úhrada prostředků podle § 14,
3. účinné od 1. 1. 2013c) datum zániku účasti na důchodovém spoření,
4. účinné od 1. 1. 2013d) datum přiznání starobního důchodu ze základního důchodového pojištění,
5. účinné od 1. 1. 2013e) datum úmrtí pojištěného z pojistné smlouvy o pojištění důchodu,
6. účinné od 1. 1. 2013f) datum registrace pojistné smlouvy o pojištění důchodu.

účinné od 1. 1. 2013(4) Správce Centrálního registru poskytuje údaje podle odstavců 1 až 4 způsobem umožňujícím dálkový přístup.

účinné od 1. 1. 2013(5) Z poskytovaných údajů podle odstavců 1 až 4 lze v konkrétním případě použít vždy jen takové údaje, které jsou nezbytné ke splnění daného úkolu.

§ 8

účinné od 1. 1. 2013Poskytování údajů správci Centrálního registru

účinné od 1. 1. 2013(1) Česká správa sociálního zabezpečení a orgány sociálního zabezpečení Ministerstva vnitra, Ministerstva obrany a Ministerstva spravedlnosti poskytují správci Centrálního registru údaje o datu přiznání starobního důchodu účastníkovi.

účinné od 1. 1. 2013(2) Správci Centrálního registru jsou poskytovány z informačního systému cizinců tyto údaje v rozsahu:

1. účinné od 1. 1. 2013a) příjmení,
2. účinné od 1. 1. 2013b) jméno, popřípadě jména,
3. účinné od 1. 1. 2013c) rodné číslo,
4. účinné od 1. 1. 2013d) druh pobytu,
5. účinné od 1. 1. 2013e) datum počátku a ukončení pobytu na území České republiky,
6. účinné od 1. 1. 2013f) datum úmrtí.

účinné od 1. 1. 2013(3) Údaje, které jsou vedeny jako referenční údaje v základním registru obyvatel, se využijí z agendového informačního systému evidence obyvatel nebo z informačního systému cizinců, pouze pokud jsou ve tvaru předcházejícím současný stav.

účinné od 1. 1. 2013(4) Údaje podle odstavců 1 až 3 jsou správci Centrálního registru poskytovány způsobem umožňujícím dálkový přístup.

účinné od 1. 1. 2013(5) Z poskytovaných údajů podle odstavců 1 až 3 lze v konkrétním případě použít vždy jen takové údaje, které jsou nezbytné ke splnění daného úkolu.

§ 9

účinné od 1. 1. 2013Registrace smlouvy o důchodovém spoření

účinné od 1. 1. 2013(1) Penzijní společnost je povinna neprodleně předat jedno vyhotovení smlouvy o důchodovém spoření podle § 4 odst. 2 a 3 správci Centrálního registru. Pro předávání smluv podle věty první lze po dohodě penzijní společnosti a správce Centrálního registru využít způsob umožňující dálkový přístup.

účinné od 1. 1. 2013(2) Správce Centrálního registru smluv ověří, zda fyzická osoba, která smlouvu o důchodovém spoření uzavřela, splňuje podmínky podle § 2 nebo zda je již účastníkem na základě registrace jiné smlouvy o důchodovém spoření. Splňuje-li fyzická osoba podmínky účasti na důchodovém spoření, správce Centrálního registru smlouvu o důchodovém spoření zaregistruje k prvnímu dni druhého kalendářního měsíce následujícího po kalendářním měsíci, ve kterém byla smlouva doručena správci Centrálního registru. Je-li fyzická osoba již účastníkem důchodového spoření, zaregistruje správce Centrálního registru další smlouvu o důchodovém spoření způsobem uvedeným v § 12 odst. 3.

účinné od 1. 1. 2013(3) Správce Centrálního registru oznámí písemně datum registrace první smlouvy o důchodovém spoření penzijní společnosti a účastníkovi. Datum registrace další smlouvy o důchodovém spoření podle odstavce 2 správce Centrálního registru oznámí písemně penzijní společnosti, která uzavřela naposledy registrovanou smlouvu o důchodovém spoření, penzijní společnosti, která uzavřela další smlouvu o důchodovém spoření, která je předmětem registrace, a účastníkovi. Správce Centrálního registru může namísto písemného oznamování registrace smluv penzijní společnosti zvolit způsob umožňující dálkový přístup.

účinné od 1. 1. 2013(4) Správce Centrálního registru smlouvu o důchodovém spoření nezaregistruje v případě, že fyzická osoba nesplňuje podmínky podle § 2 nebo nejsou-li splněny podmínky pro registraci další smlouvy o důchodovém spoření podle § 12 odst. 3. Toto rozhodnutí oznámí písemně s odůvodněním penzijní společnosti, která smlouvu o důchodovém spoření k registraci předložila, a fyzické osobě nebo účastníkovi, kteří smlouvu o důchodovém spoření uzavřeli. Dnem vydání tohoto rozhodnutí smlouva o důchodovém spoření zaniká od počátku. Správce Centrálního registru může namísto písemného oznamování rozhodnutí penzijní společnosti zvolit způsob umožňující dálkový přístup.

účinné od 1. 1. 2013(5) Účastník je povinen neprodleně sdělit každému svému zaměstnavateli, který za něj odvádí pojistné na důchodové pojištění podle zákona o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, datum vzniku účasti na důchodovém spoření.

§ 10

účinné od 1. 1. 2013Registrace pojistné smlouvy o pojištění důchodu

účinné od 1. 1. 2013(1) Pojišťovna uvedená v § 17 odst. 1 je povinna neprodleně předat jedno vyhotovení pojistné smlouvy o pojištění důchodu uzavřené s účastníkem správci Centrálního registru.

účinné od 1. 1. 2013(2) Správce Centrálního registru ověří, zda účastník důchodového spoření, který pojistnou smlouvu o pojištění důchodu uzavřel, nemá již registrovanou jinou pojistnou smlouvu o pojištění důchodu, a zda byl účastníkovi důchodového spoření přiznán starobní důchod ze základního důchodového pojištění. Jsou-li splněny podmínky uvedené ve větě první, zaregistruje správce Centrálního registru pojistnou smlouvu o pojištění důchodu, a to k prvnímu dni druhého kalendářního měsíce následujícího po kalendářním měsíci, ve kterém byla pojistná smlouva doručena správci Centrálního registru.

účinné od 1. 1. 2013(3) Správce Centrálního registru ve lhůtě podle odstavce 2 rozhodne, že pojistnou smlouvu o pojištění důchodu nezaregistruje, není-li splněna některá z podmínek uvedených v odstavci 2. Toto rozhodnutí bez zbytečného odkladu zašle pojišťovně a pojištěnému, kteří pojistnou smlouvu o pojištění důchodu uzavřeli. Dnem vydání tohoto rozhodnutí smlouva zaniká od počátku.

§ 11

účinné od 1. 1. 2013Strategie spoření

účinné od 1. 1. 2013(1) Účastník ve smlouvě o důchodovém spoření určí strategii spoření, kterou může kdykoliv ve spořící době měnit.

účinné od 1. 1. 2013(2) Penzijní společnost je povinna účastníkovi nabídnout strategii spoření, kdy se rozložení prostředků účastníka v jednotlivých důchodových fondech mění v závislosti na věku účastníka podle předem stanoveného plánu.

účinné od 1. 1. 2013(3) S výjimkou prostředků účastníka umístěných v důchodovém fondu státních dluhopisů, a pokud účastník nevyužije možnosti podle odstavce 5, je penzijní společnost povinna zabezpečit, aby

1. účinné od 1. 1. 2013a) 10 let před dosažením důchodového věku podle zákona o důchodovém pojištění byly prostředky účastníka umístěny v konzervativním důchodovém fondu nebo ve vyváženém důchodovém fondu,
2. účinné od 1. 1. 2013b) 9 let před dosažením důchodového věku podle zákona o důchodovém pojištění byly prostředky účastníka umístěny v konzervativním důchodovém fondu nebo ve vyváženém důchodovém fondu, přičemž nejméně 20 % hodnoty prostředků účastníka musí být uloženo v konzervativním důchodovém fondu,
3. účinné od 1. 1. 2013c) 8 let před dosažením důchodového věku podle zákona o důchodovém pojištění byly prostředky účastníka umístěny v konzervativním důchodovém fondu nebo ve vyváženém důchodovém fondu, přičemž nejméně 40 % hodnoty prostředků účastníka musí být uloženo v konzervativním důchodovém fondu,
4. účinné od 1. 1. 2013d) 7 let před dosažením důchodového věku podle zákona o důchodovém pojištění byly prostředky účastníka umístěny v konzervativním důchodovém fondu nebo ve vyváženém důchodovém fondu, přičemž nejméně 60 % hodnoty prostředků účastníka musí být uloženo v konzervativním důchodovém fondu,
5. účinné od 1. 1. 2013e) 6 let před dosažením důchodového věku podle zákona o důchodovém pojištění byly prostředky účastníka umístěny v konzervativním důchodovém fondu nebo ve vyváženém důchodovém fondu, přičemž nejméně 80 % hodnoty prostředků účastníka musí být uloženo v konzervativním důchodovém fondu,
6. účinné od 1. 1. 2013f) 5 let před dosažením důchodového věku podle zákona o důchodovém pojištění byly veškeré prostředky účastníka umístěny v konzervativním důchodovém fondu.

účinné od 1. 1. 2013(4) Penzijní společnost informuje písemně účastníka o skutečnostech podle odstavce 3 vždy nejpozději 60 dnů přede dnem převodu prostředků tohoto účastníka o možnosti převést jeho prostředky do jiného důchodového fondu podle odstavce 5 a o rizicích spojených s takovým rozhodnutím.

účinné od 1. 1. 2013(5) Účastník může penzijní společnost písemně požádat o to, aby jeho prostředky nebyly umístěny podle odstavce 3 nebo aby byly převedeny do jiného důchodového fondu; penzijní společnost této žádosti vždy vyhoví. Penzijní společnost nepostupuje podle žádosti účastníka, je-li podána dříve než 60 dnů přede dnem převodu podle odstavce 3.

§ 12

účinné od 1. 1. 2013Převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti

účinné od 1. 1. 2013(1) Účastník může převést své prostředky k jiné penzijní společnosti, pokud smlouvu o důchodovém spoření vypověděl, nebo uzavřel s penzijní společností dohodu o skončení smlouvy, a uzavřel další smlouvu o důchodovém spoření.

účinné od 1. 1. 2013(2) Převod prostředků podle odstavce 1 může penzijní společnost podmínit zaplacením poplatku podle § 33.

účinné od 1. 1. 2013(3) Správce Centrálního registru zaregistruje další smlouvu o důchodovém spoření podle odstavce 1, pokud jsou splněny podmínky pro její registraci, až po oznámení penzijní společnosti o uhrazení poplatku za převod prostředků nebo po oznámení, že se poplatek nehradí. Toto oznámení je penzijní společnost povinna učinit písemně do 5 pracovních dnů ode dne, kdy byl poplatek uhrazen, nebo v případě, že se poplatek nehradí, od doručení výpovědi smlouvy o důchodovém spoření nebo uzavření dohody o skončení smlouvy podle odstavce 1.

účinné od 1. 1. 2013(4) Penzijní společnost je povinna převést prostředky účastníka k jiné penzijní společnosti do 1 měsíce ode dne oznámení správce Centrálního registru, že další smlouvu o důchodovém spoření zaregistroval.