Zákon o důchodovém spoření

§ 75

účinné od 1. 1. 2013Penzijní společnost jedná s účastníkem kvalifikovaně, čestně a spravedlivě a v jeho nejlepším zájmu.

§ 76

účinné od 1. 1. 2013Penzijní společnost nesmí v souvislosti se svojí činností nebo výkonem činností uvedených v § 91 odst. 2 přijmout, nabídnout nebo poskytnout poplatek, odměnu nebo nepeněžitou výhodu (dále jen „pobídka“), která může vést k porušení povinností vyplývajících z § 75.

§ 77

účinné od 1. 1. 2013(1) Pobídka je v mezích § 75 a 76 přípustná, pokud je hrazena

1. účinné od 1. 1. 2013a) účastníkem, za účastníka nebo je vyplácena účastníkovi a není v rozporu s § 76, nebo
2. účinné od 1. 1. 2013b) třetí straně či pro třetí stranu nebo poskytována třetí stranou či za třetí stranu a
   1. účinné od 1. 1. 20131. účastník byl před provedením činnosti uvedené v § 91 odst. 2 jasně, srozumitelně a úplně písemně informován o existenci a povaze pobídky a výši nebo hodnotě pobídky nebo způsobu jejího výpočtu, pokud ji nelze zjistit předem,
   2. účinné od 1. 1. 20132. pobídka přispívá ke zlepšení kvality činnosti uvedené v § 91 odst. 2 nebo důchodového spoření,
   3. účinné od 1. 1. 20133. pobídka není v rozporu s povinností podle § 76.

účinné od 1. 1. 2013(2) Přípustná je pobídka, která umožní výkon činnosti uvedené v § 91 odst. 2 nebo důchodové spoření nebo je pro tyto účely nutná a jejíž povaha není v rozporu s povinností podle § 75.

účinné od 1. 1. 2013(3) Penzijní společnost může uveřejnit informace podle odstavce 1 písm. b) i v podobě souhrnného popisu podmínek pobídky.

§ 78

účinné od 1. 1. 2013Povinnosti ve vztahu k účastníkovi stanovené v části osmé plní penzijní společnost v přiměřeném rozsahu také ve vztahu k zájemci o důchodové spoření.

§ 79

účinné od 1. 1. 2013(1) Penzijní společnost při komunikaci s účastníkem, včetně osobního jednání nebo propagačního sdělení, nesmí používat nejasné, nepravdivé, zavádějící nebo klamavé informace. Tímto nejsou dotčeny povinnosti stanovené právním předpisem upravujícím ochranu spotřebitele.

účinné od 1. 1. 2013(2) Při komunikaci s účastníkem je penzijní společnost dále povinna zajistit, aby

1. účinné od 1. 1. 2013a) z obsahu komunikace byly zřejmé identifikační údaje penzijní společnosti, a to alespoň obchodní firma, adresa sídla a identifikační číslo osoby,
2. účinné od 1. 1. 2013b) obsah komunikace byl dostačující, přesný a nezdůrazňoval potenciální výnosy či výhody, které jsou spojeny s důchodovým spořením ve fondech obhospodařovaných touto penzijní společností, aniž by současně výrazně a objektivně neupozorňoval na všechna podstatná rizika, která jsou nebo mohou být s důchodovým spořením ve fondech této penzijní společnosti spojena,
3. účinné od 1. 1. 2013c) obsah komunikace nezastíral, nezlehčoval nebo nezamlčoval skutečnosti, informace nebo upozornění důležité pro účastníka.

účinné od 1. 1. 2013(3) Prováděcí právní předpis stanoví obsah a způsob podání informace účastníkovi, týká-li se

1. účinné od 1. 1. 2013a) vysvětlení fungování systému důchodového spoření a důsledků spojených s účastí v tomto systému,
2. účinné od 1. 1. 2013b) srovnání penzijních společností a jejich strategií spoření, investičních politik důchodových fondů, jakož i návrhů smluv o důchodovém spoření penzijních společností,
3. účinné od 1. 1. 2013c) údaje o výnosu důchodového spoření u penzijní společnosti dosaženém v minulosti a
4. účinné od 1. 1. 2013d) údaje o očekávaném budoucím výnosu.

účinné od 1. 1. 2013(4) Před uzavřením smlouvy o důchodovém spoření a před každou její změnou je penzijní společnost povinna na základě informací poskytnutých účastníkem zaznamenat požadavky a potřeby účastníka související se sjednávanou smlouvou o důchodovém spoření a důvody, na kterých penzijní společnost zakládá svá doporučení pro výběr dané strategie spoření, a to v písemné podobě, a jedno vyhotovení předat účastníkovi.

účinné od 1. 1. 2013(5) Součástí dokumentu podle odstavce 4 je též kontrolní seznam obsahující přehled informací podle odstavce 3 a § 80 až 85, jež penzijní společnost poskytla účastníkovi.

§ 80

účinné od 1. 1. 2013(1) U propagačního sdělení penzijní společnost dále zajistí, aby jeho obsah byl v souladu se všemi informacemi, které účastníkovi při výkonu činnosti poskytla, z jeho obsahu a formy bylo zřejmé, že jde o propagační sdělení, a aby propagační sdělení zachovávalo vyváženost ve zdůraznění nápadnosti a zřetelnosti informací týkajících se výhod a rizik investice v rámci důchodového spoření ve fondech obhospodařovaných touto penzijní společností.

účinné od 1. 1. 2013(2) Pokud propagační sdělení obsahuje návrh na uzavření smlouvy o důchodovém spoření, který penzijní společnost činí nebo rozšiřuje, musí toto propagační sdělení obsahovat informace o skutečnostech obsažených v § 83 odst. 1, ledaže je z propagačního sdělení nebo návrhu zřejmé, kde je možno se s informacemi o těchto skutečnostech seznámit.

§ 81

účinné od 1. 1. 2013Penzijní společnost při komunikaci s účastníkem přihlíží k tomu, jak by vysvětlení nebo jinou informaci vnímala osoba s průměrnou rozumovou úrovní, obezřetností a rozpoznávací schopností v postavení účastníka.

§ 82

účinné od 1. 1. 2013Obsah informací, způsob jejich podávání a lhůty pro jejich podávání

účinné od 1. 1. 2013(1) Penzijní společnost informuje účastníka o

1. účinné od 1. 1. 2013a) svých identifikačních údajích a základních informacích souvisejících s jí vykonávanými činnostmi,
2. účinné od 1. 1. 2013b) systému důchodového spoření a důsledcích spojených s účastí na důchodovém spoření, včetně možných rizik, která mohou být spojena s důchodovým spořením,
3. účinné od 1. 1. 2013c) celkové úplatě za obhospodařování a dalších poplatcích, včetně případů, kdy se poplatky neplatí, daních placených prostřednictvím penzijní společnosti, a jiných souvisejících nákladech,
4. účinné od 1. 1. 2013d) pobídkách podle § 76,
5. účinné od 1. 1. 2013e) způsobu ochrany majetku účastníka,
6. účinné od 1. 1. 2013f) obsahu smlouvy o důchodovém spoření a statutu důchodového fondu,
7. účinné od 1. 1. 2013g) nárocích z důchodového spoření, včetně informací o nabídkách pojišťoven nabízejících pojištění důchodu podle § 24 odst. 2, 4 a 5,
8. účinné od 1. 1. 2013h) strategii spoření a struktuře majetku v důchodovém fondu,
9. účinné od 1. 1. 2013i) každé podstatné změně skutečností uvedených v písmenech a) až i),
10. účinné od 1. 1. 2013j) povolení převodu obhospodařování důchodových fondů podle § 58,
11. účinné od 1. 1. 2013k) povolení sloučení důchodových fondů podle § 60 až 62,
12. účinné od 1. 1. 2013l) nařízení převodu důchodových fondů podle § 99.

účinné od 1. 1. 2013(2) Penzijní společnost je povinna účastníka informovat o výjimkách z placení poplatků za převod prostředků účastníka podle § 34.

účinné od 1. 1. 2013(3) Lhůty, ve kterých je penzijní společnost povinna informovat účastníky o skutečnostech uvedených v odstavci 1, stanoví prováděcí právní předpis.

účinné od 1. 1. 2013(4) Pokud tento zákon nestanoví jinak, penzijní společnost poskytuje účastníkovi informace na trvalém nosiči informací; poskytnutím na trvalém nosiči informací se rozumí poskytnutí informací v listinné podobě, nebo jakýmkoli způsobem, který umožňuje účastníkovi uchování těchto informací tak, aby mohly být využívány po dobu přiměřenou jejich účelu, a který umožňuje jejich reprodukci v nezměněné podobě, a to pouze, pokud jejich poskytnutí tímto způsobem je přiměřené praxi, kterou mezi sebou penzijní společnosti a účastník zavedli; v případě, že jsou tyto informace poskytovány způsobem umožňujícím dálkový přístup, je podmínka přiměřené praxe splněna, zejména tehdy, pokud účastník může tyto informace tímto způsobem získat, a s jejich poskytnutím takovým způsobem udělil účastník souhlas.

§ 83

účinné od 1. 1. 2013(1) Sdělení klíčových informací pro účastníky (dále jen „sdělení klíčových informací“) je dokument obsahující stručné základní charakteristiky systému důchodového spoření včetně důsledků spojených s účastenstvím na tomto systému a stručné základní charakteristiky důchodového fondu, které jsou nezbytné pro účastníky k odpovědnému posouzení svého účastenství v systému důchodového spoření a povahy a rizik důchodového fondu, který je jim nabízen, zpracované formou srozumitelnou osobě uvedené v § 81.

účinné od 1. 1. 2013(2) Sdělení klíčových informací důchodového fondu vždy obsahuje

1. účinné od 1. 1. 2013a) zřetelné označení, z něhož je patrné, že obsahuje klíčové informace pro účastníky,
2. účinné od 1. 1. 2013b) označení penzijní společnosti a důchodového fondu, ke kterému se vztahuje,
3. účinné od 1. 1. 2013c) popis
   1. účinné od 1. 1. 20131. investičních cílů důchodového fondu,
   2. účinné od 1. 1. 20132. způsobu investování důchodového fondu,
   3. účinné od 1. 1. 20133. historické výkonnosti důchodového fondu, popřípadě její kvalifikovaný odhad,
   4. účinné od 1. 1. 20134. nákladů a poplatků souvisejících s investicí do důchodového fondu,

1. účinné od 1. 1. 2013d) rizikový profil, včetně popisu jednotlivých rizik spojených s účastenstvím v důchodovém fondu,
2. účinné od 1. 1. 2013e) upozornění, kde a jak lze na žádost bezplatně získat další informace týkající se daného důchodového fondu, včetně statutu důchodového fondu, výroční zprávy a pololetní zprávy důchodového fondu a sdělení o právu vyžádat si statut důchodového fondu a sdělení klíčových informací v listinné podobě.

účinné od 1. 1. 2013(3) Sdělení klíčových informací

1. účinné od 1. 1. 2013a) nesmí obsahovat nejasné, nepravdivé, neúplné, zavádějící nebo klamavé informace,
2. účinné od 1. 1. 2013b) musí být v souladu s informacemi uvedenými ve statutu důchodového fondu,
3. účinné od 1. 1. 2013c) musí být srozumitelné bez nutnosti seznámit se s jinými dokumenty uveřejněnými důchodovým fondem.

účinné od 1. 1. 2013(4) Pravidla pro přijímání sdělení klíčových informací důchodového fondu a jeho změn určí stanovy penzijní společnosti. Důchodový fond zasílá sdělení klíčových informací a každou jeho změnu bez zbytečného odkladu České národní bance.

účinné od 1. 1. 2013(5) Náležitosti, strukturu, formu a požadavky na jazykové vyjádření sdělení klíčových informací systému důchodového spoření a důchodového fondu, jakož i podmínky a způsob jeho průběžné aktualizace a lhůty pro jeho uveřejňování, stanoví vláda nařízením.

§ 84

účinné od 1. 1. 2013(1) Sdělení klíčových informací musejí být každému účastníkovi poskytnuta na trvalém nosiči informací a uveřejněna ve lhůtách stanovených nařízením vlády na internetových stránkách penzijní společnosti, která důchodový fond obhospodařuje.

účinné od 1. 1. 2013(2) Každý účastník má právo vyžádat si statut důchodového fondu a sdělení klíčových informací v listinné podobě.

§ 85

účinné od 1. 1. 2013(1) Před uzavřením smlouvy o důchodovém spoření je penzijní společnost povinna získat od účastníka nezbytné informace o jeho

1. účinné od 1. 1. 2013a) znalostech a zkušenostech v oblasti financí,
2. účinné od 1. 1. 2013b) znalostech a zkušenostech s investičními nástroji, do kterých důchodové fondy investují,
3. účinné od 1. 1. 2013c) toleranci a preferencích ve vztahu k investičnímu riziku,
4. účinné od 1. 1. 2013d) cílech v rámci důchodového spoření a preferencích ve vztahu ke strategii spoření.

účinné od 1. 1. 2013(2) Informace podle odstavce 1 je penzijní společnost povinna získat v rozsahu, který jí umožní vyhodnotit, zda uzavření smlouvy o důchodovém spoření a dohodnutá strategie spoření odpovídá cílům účastníka v rámci důchodového spoření, jeho odborným znalostem a zkušenostem potřebným pro pochopení souvisejících rizik.

účinné od 1. 1. 2013(3) V případě, že penzijní společnost vyhodnotí získané informace tak, že uzavření smlouvy o důchodovém spoření nebo účastníkem požadovaná strategie spoření neodpovídá informacím poskytnutým podle odstavce 1, cílům účastníka v rámci důchodového spoření, jeho odborným znalostem nebo zkušenostem potřebným pro pochopení souvisejících rizik, upozorní účastníka na takové zjištění a doporučí mu pro něj vhodnější strategii spoření. Pokud účastník trvá na volbě jiné strategie spoření, poučí jej penzijní společnost o rizicích spojených s touto jinou volbou a účastníkovi v jeho volbě vyhoví.

účinné od 1. 1. 2013(4) V případě, že účastník odmítne informace uvedené v odstavci 1 poskytnout nebo podá informace zjevně neúplné, nepřesné nebo nepravdivé, penzijní společnost poučí účastníka o tom, že takový postoj jí neumožní vyhodnotit, zda uzavření smlouvy o důchodovém spoření nebo jím vybraná strategie spoření odpovídá cílům účastníka v rámci důchodového spoření, jeho odborným znalostem nebo zkušenostem potřebným pro pochopení souvisejících rizik, a doporučí mu stát se účastníkem konzervativního důchodového fondu. Pokud účastník trvá na uzavření smlouvy a na své volbě strategie spoření, penzijní společnost mu vyhoví.

§ 86

účinné od 1. 1. 2013Penzijní společnost je oprávněna vycházet ze spolehlivosti údajů poskytnutých účastníkem podle § 85 odst. 1, ledaže věděla nebo vědět měla, že taková informace je zjevně neúplná, nepřesná nebo nepravdivá.

§ 87

účinné od 1. 1. 2013Důchodovým doporučením je informace, která přímo či nepřímo doporučuje účast na systému důchodového spoření, konkrétní strategii spoření nebo rozhodnutí týkající se důchodového spoření účastníkům nebo zájemcům o důchodové spoření, která se týká konkrétní penzijní společnosti nebo důchodového fondu, a kterou mohou adresáti tohoto sdělení vzhledem k okolnostem považovat za objektivní a nezávislé doporučení rozhodnutí týkajícího se důchodového spoření nebo strategie spoření.

§ 88

účinné od 1. 1. 2013(1) Každý, kdo vytváří nebo rozšiřuje důchodové doporučení podle § 87, zajistí, aby v důchodovém doporučení

1. účinné od 1. 1. 2013a) byla fakta jednoznačně odlišena od informací, které fakty nejsou, zejména výkladů, odhadů nebo názorů,
2. účinné od 1. 1. 2013b) nebyly uváděny informace, existuje-li pochybnost o jejich úplnosti, přesnosti nebo pravdivosti,
3. účinné od 1. 1. 2013c) byly jednoznačně označeny všechny předpovědi a uvedena podstatná východiska pro jeho vytvoření,
4. účinné od 1. 1. 2013d) byla jednoznačně a zřetelně uvedena osoba, která důchodové doporučení vytvořila, a to zejména uvedením obchodní firmy nebo názvu právnické osoby nebo jména, popřípadě jmen a příjmení fyzické osoby, a osoby, která jej připravila, uvedením jména, popřípadě jmen, příjmení a funkce.

účinné od 1. 1. 2013(2) Osoba uvedená v odstavci 1 je povinna dále

1. účinné od 1. 1. 2013a) na žádost České národní banky doložit odůvodněnost důchodového doporučení,
2. účinné od 1. 1. 2013b) uveřejnit informace o okolnostech, o kterých lze důvodně předpokládat, že mohou narušit objektivitu důchodového doporučení, zejména v nich uvést informaci o každém svém významném finančním zájmu nebo střetu zájmů týkající se důchodového spoření nebo penzijní společnosti, které jsou předmětem důchodového doporučení.

účinné od 1. 1. 2013(3) Pokud je osobou uvedenou v odstavci 1 právnická osoba,

1. účinné od 1. 1. 2013a) uvede informace podle odstavce 2 písm. b) i za všechny osoby podílející se na vytvoření důchodového doporučení,
2. účinné od 1. 1. 2013b) obsahuje informace podle odstavce 2 písm. b) alespoň údaje o okolnostech podle informace podle odstavce 2 písm. b) o této právnické osobě a každé propojené osobě, které jsou
   1. účinné od 1. 1. 20131. dostupné, nebo o nichž lze důvodně předpokládat, že jsou dostupné, osobám podílejícím se na vytvoření důchodového doporučení,
   2. účinné od 1. 1. 20132. známé osobám, které se nepodílejí na vytvoření důchodového doporučení, ale mají přístup k důchodovému doporučení dříve, než je důchodové doporučení rozšiřováno mezi účastníky, zájemce o důchodové spoření nebo veřejnost; to platí i v případě osob, u kterých lze důvodně předpokládat, že mají přístup k důchodovému doporučení dříve, než je důchodové doporučení takto poskytnuto nebo rozšiřováno.

§ 89

účinné od 1. 1. 2013Důchodové doporučení obsahuje informace podle § 88 odst. 2 písm. b) a § 88 odst. 3. V případě, kdy by uveřejnění těchto informací bylo nepřiměřené vzhledem k délce důchodového doporučení, postačí uveřejnit tyto informace způsobem umožňujícím dálkový přístup a v důchodovém doporučení jednoznačně označit místo, kde lze tyto informace nalézt.

§ 90

účinné od 1. 1. 2013(1) Výpis důchodového spoření (dále jen „výpis“) účastníka obsahuje

1. účinné od 1. 1. 2013a) údaje podle § 71 odst. 4,
2. účinné od 1. 1. 2013b) pohyby prostředků účastníka na důchodovém podúčtu účastníka podle § 71 odst. 2 za období od posledního výpisu za kalendářní rok podle odstavce 5,
3. účinné od 1. 1. 2013c) připsané a odepsané důchodové jednotky na majetkovém podúčtu účastníka podle § 71 odst. 3 za období od posledního výpisu za kalendářní rok podle odstavce 5,
4. účinné od 1. 1. 2013d) hodnotu podílu účastníka v důchodovém fondu, která je součinem aktuální hodnoty důchodové jednotky důchodového fondu ke dni vyhotovení výpisu a počtu důchodových jednotek důchodového fondu připsaných do tohoto dne na majetkový podúčet,
5. účinné od 1. 1. 2013e) hodnotu podílu účastníka v důchodovém fondu podle písmene d) ke dni vyhotovení posledního výpisu za kalendářní rok podle odstavce 5,
6. účinné od 1. 1. 2013f) stavy položek peněžního podúčtu podle § 71 odst. 2 písm. d) až f) a majetkového podúčtu a hodnoty důchodových jednotek jednotlivých důchodových fondů na začátku a na konci období, za které se výpis zasílá,
7. účinné od 1. 1. 2013g) hodnotu osobního důchodového účtu ke dni vyhotovení výpisu, jako součet aktuálních hodnot podílů účastníka v důchodových fondech podle písmene d) za všechny důchodové fondy a hodnot prostředků na peněžním podúčtu podle § 71 odst. 2 písm. d) až f),
8. účinné od 1. 1. 2013h) hodnotu osobního důchodového účtu podle písmene g) ke dni vyhotovení posledního výpisu za kalendářní rok podle odstavce 5.

účinné od 1. 1. 2013(2) Výpis účastníka dále obsahuje:

1. účinné od 1. 1. 2013a) souhrnné hodnoty položek důchodového podúčtu podle § 71 odst. 2 písm. a) až c), g) a h) za období od posledního výpisu a souhrnný počet a hodnotu připsaných a odepsaných důchodových jednotek jednotlivých důchodových fondů na majetkovém podúčtu za období od posledního výpisu za kalendářní rok podle odstavce 5,
2. účinné od 1. 1. 2013b) souhrnné hodnoty položek důchodového podúčtu podle § 71 odst. 2 písm. a) až c), g) a h) za dobu účasti na spoření na začátku a na konci období, za které se výpis zasílá,
3. účinné od 1. 1. 2013c) dobu účasti na spoření,
4. účinné od 1. 1. 2013d) zhodnocení prostředků účastníka v nominální výši a v procentech za dobu účasti na spoření,
5. účinné od 1. 1. 2013e) zhodnocení prostředků účastníka za období od posledního výpisu za kalendářní rok podle odstavce 5, vyjádřené jako součet zisků a ztrát připadající na prostředky účastníka umístěné v důchodových fondech v procentech,
6. účinné od 1. 1. 2013f) roční čistou výkonnost důchodového fondu, ve kterém byly prostředky účastníka umístěny za období od posledního výpisu za kalendářní rok podle odstavce 5,
7. účinné od 1. 1. 2013g) výši úplaty penzijní společnosti v procentech podle § 32.

účinné od 1. 1. 2013(3) Na základě dohody účastníka s penzijní společností může výpis obsahovat vedle údajů podle odstavců 1 a 2 také další údaje.

účinné od 1. 1. 2013(4) Výpis musí být přehledný a srozumitelný, údaje v něm obsažené nesmějí být zavádějící a jejich označení musí být jednoznačné.

účinné od 1. 1. 2013(5) Penzijní společnost je povinna zaslat účastníkovi bezplatně výpis za kalendářní rok do 1 měsíce po skončení kalendářního roku a v případě převodu prostředků účastníka nebo obhospodařování důchodového fondu k jiné penzijní společnosti bez zbytečného odkladu.

účinné od 1. 1. 2013(6) Penzijní společnost převádějící prostředky účastníka k jiné penzijní společnosti je povinna zaslat ke dni převodu prostředků účastníka způsobem umožňujícím dálkový přenos dat výpis z osobního důchodového účtu účastníka této penzijní společnosti.

účinné od 1. 1. 2013(7) Penzijní společnost je povinna zaslat aktuální výpis účastníkovi na požádání kdykoliv do 10 pracovních dnů od přijetí poplatku podle § 33 odst. 1 písm. c). Aktuální výpis je penzijní společnost povinna vyhotovit ke dni doručení žádosti.

účinné od 1. 1. 2013(8) Penzijní společnost je povinna zaslat výpis účastníkovi na adresu pro doručování uvedenou ve smlouvě, není-li dohodnuto jinak.