Platné znění

Vyhláška o předkládání výkazů spořitelními a úvěrními družstvy České národní bance

účinné od 1. 1. 2014

účinné od 1. 1. 2014426

účinné od 1. 1. 2014VYHLÁŠKA

účinné od 1. 1. 2014ze dne 6. prosince 2013

účinné od 1. 1. 2014o předkládání výkazů spořitelními a úvěrními družstvy České národní bance

účinné od 1. 1. 2014Česká národní banka stanoví podle § 41 odst. 3 zákona č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění zákona č. 227/2013 Sb.:

účinné od 1. 1. 2014

§ 1

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 1

účinné od 1. 1. 2014Předmět úpravy

účinné od 1. 1. 2014Tato vyhláška upravuje obsah, formu, lhůty a způsob sestavování a předkládání výkazů České národní bance spořitelními a úvěrními družstvy (dále jen „družstevní záložna“).

§ 2

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 2

účinné od 1. 1. 2014Vymezení pojmů

účinné od 1. 1. 2014Pro účely této vyhlášky se rozumí

  1. účinné od 1. 1. 2014a) datovým souborem elektronické seskupení údajů s předem definovanými datovými strukturami, které jsou informačním systémem metodicky popsány, předávány a zpracovávány jako celek,
  2. účinné od 1. 1. 2014b) zabezpečovací značkou údaje v elektronické podobě, které jsou připojeny k datové zprávě a které splňují tyto požadavky:
    1. účinné od 1. 1. 20141. jsou jednoznačně spojené s označující osobou a umožňují její identifikaci prostřednictvím vydaného certifikátu,
    2. účinné od 1. 1. 20142. byly vytvořeny a připojeny k datové zprávě pomocí prostředků pro vytváření elektronických značek, které označující osoba může udržet pod svou výhradní kontrolou, a
    3. účinné od 1. 1. 20143. jsou k datové zprávě, ke které se vztahují, připojeny takovým způsobem, že je možné zjistit jakoukoli následnou změnu dat,
  1. účinné od 1. 1. 2014c) cenným papírem i zaknihovaný cenný papír.

§ 3

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 3

účinné od 1. 1. 2014Výkazy družstevní záložny na individuálním základě

účinné od 1. 1. 2014(1) Družstevní záložna sestavuje a předkládá na individuálním základě výkazy podle přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího obezřetnostní požadavky1) a předpisů jej provádějících.

účinné od 1. 1. 2014(2) Družstevní záložna sestavuje k poslednímu dni každého kalendářního měsíce a předkládá

  1. účinné od 1. 1. 2014a) do 15 dnů po skončení kalendářního měsíce, k němuž se vztahuje, výkaz DZ (ČNB) 26-12 „Měsíční výkaz o vybraných závazcích pro výpočet PMR a o pojištěných vkladech“ a
  2. účinné od 1. 1. 2014b) do 29 dnů po skončení kalendářního měsíce, k němuž se vztahují, tyto výkazy
    1. účinné od 1. 1. 20141. DZ (ČNB) 10-12 „Měsíční rozvaha družstevní záložny“,
    2. účinné od 1. 1. 20142. DZ (ČNB) 11-12 „Doplňkové informace k finančním výkazům družstevní záložny,
    3. účinné od 1. 1. 20143. DZ (ČNB) 20-12 „Měsíční výkaz zisku a ztráty družstevní záložny“,
    4. účinné od 1. 1. 20144. DZ (ČNB) 41-12 „Hlášení o kategorizaci pohledávek družstevní záložny“,
    5. účinné od 1. 1. 20145. DZ (ČNB) 42-12 „Hlášení o likviditě družstevní záložny podle zbytkové splatnosti“,
    6. účinné od 1. 1. 20146. FIS (ČNB) 10-12 „Rozvaha a podrozvaha“,
    7. účinné od 1. 1. 20147. FIS (ČNB) 20-12 „Výkaz zisku nebo ztráty“,
    8. účinné od 1. 1. 20148. FIS (ČNB) 40-12 „Doplňkové informace k rozvaze“ a
    9. účinné od 1. 1. 20149. FIS (ČNB) 50-12 „Doplňkové informace k výkazu zisku nebo ztráty“.

účinné od 1. 1. 2014(3) Družstevní záložna sestavuje k poslednímu dni každého kalendářního čtvrtletí a předkládá

  1. účinné od 1. 1. 2014a) do 15 dnů po skončení kalendářního čtvrtletí, k němuž se vztahuje, výkaz „DZ (ČNB) 50-04 „Hlášení o organizační struktuře družstevní záložny“ a
  2. účinné od 1. 1. 2014b) do 29 dnů po skončení kalendářního čtvrtletí, k němuž se vztahuje, výkaz DZ (ČNB) 43-04 „Hlášení o koncentraci úvěrů a vkladů družstevní záložny“.

účinné od 1. 1. 2014(4) Družstevní záložna sestavuje podle stavu k 31. prosinci a předkládá do 15. února následujícího roku výkaz DZ (ČNB) 60-01 „Roční výkaz družstevní záložny o počtech zpracovávaných bankovek a mincí“.

účinné od 1. 1. 2014(5) Výkazy podle odstavce 2 písm. b) sestavené za prosinec se předkládají do 10. února následujícího roku.

§ 4

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 4

účinné od 1. 1. 2014Výkazy družstevní záložny na konsolidovaném základě

účinné od 1. 1. 2014(1) Družstevní záložna, která je podle právního předpisu upravujícího činnost družstevních záložen nebo podle přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího obezřetnostní požadavky povinna udržovat kapitálový poměr na konsolidovaném základě, sestavuje a předkládá výkazy podle přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího obezřetnostní požadavky a předpisů jej provádějících.

účinné od 1. 1. 2014(2) Družstevní záložna podle odstavce 1 dále sestavuje k poslednímu dni každého kalendářního čtvrtletí a předkládá do 35 dnů po skončení kalendářního čtvrtletí, k němuž se vztahují, tyto výkazy:

  1. účinné od 1. 1. 2014a) DZ (ČNB) 70-04 „Čtvrtletní rozvaha na konsolidovaném základě“,
  2. účinné od 1. 1. 2014b) DZ (ČNB) 72-04 „Čtvrtletní výkaz zisku a ztráty na konsolidovaném základě“ a
  3. účinné od 1. 1. 2014c) DZ (ČNB) 71-04 „Doplňkové informace k finančním výkazům na konsolidovaném základě“.

účinné od 1. 1. 2014(3) Družstevní záložna, která je odpovědnou družstevní záložnou ve skupině finanční holdingové osoby, odpovědnou družstevní záložnou ve skupině zahraniční ovládající úvěrové instituce, odpovědnou družstevní záložnou ve skupině smíšené holdingové osoby nebo odpovědnou družstevní záložnou ovládanou smíšenou finanční holdingovou osobou, nevztahují-li se na takovouto družstevní záložnu pouze příslušná ustanovení zákona upravujícího doplňkový dohled nad finančními konglomeráty, každý kalendářní rok sestavuje a předkládá do 31. ledna podle stavu k 1. lednu a dále bez zbytečného odkladu po změně nebo vzniku rozhodné události výkaz DZ (ČNB) 80-01 „Hlášení o struktuře konsolidačního celku“.

účinné od 1. 1. 2014(4) Družstevní záložna, která je odpovědnou družstevní záložnou ve skupině smíšené holdingové osoby, sestavuje k poslednímu dni každého kalendářního čtvrtletí a předkládá do 35 dnů po skončení kalendářního čtvrtletí, k němuž se vztahuje, výkaz DZ (ČNB) 81-04 „Hlášení družstevní záložny o operacích uvnitř skupiny smíšené holdingové osoby“.

účinné od 1. 1. 2014(5) Výkazy podle odstavců 2 a 4 sestavené za 4. čtvrtletí se předkládají do 25. března následujícího roku.

§ 5

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 5

účinné od 1. 1. 2014Společná ustanovení k výkazům

účinné od 1. 1. 2014(1) Obsah výkazů podle § 3 a 4, s výjimkou výkazů podle přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího obezřetnostní požadavky a předpisů jej provádějících a výkazu DZ (ČNB) 81-04, je uveden v příloze č. 1 této vyhlášky. Obsah výkazu DZ (ČNB) 81-04 je uveden v příloze č. 2 této vyhlášky.

účinné od 1. 1. 2014(2) Údaje obsažené ve výkazech vycházejí s přihlédnutím k jejich povaze z právních předpisů upravujících vedení účetnictví a sestavování účetní závěrky2) nebo z mezinárodních účetních standardů upravených právem Evropské unie3).

účinné od 1. 1. 2014(3) Údaje v cizích měnách se uvedou ve výkazech v české měně, a to v přepočtu podle kurzu devizového trhu vyhlášeného Českou národní bankou a platného pro den sestavení výkazu, nestanoví-li jiný právní předpis upravující účetnictví nebo obezřetnostní požadavky jinak.

účinné od 1. 1. 2014(4) Výkazy podle § 3 a 4 kromě části výkazu DZ (ČNB) 26-12 týkající se povinných minimálních rezerv a výkazu DZ (ČNB) 60-01 sestavuje a předkládá družstevní záložna s údaji, které se vztahují k činnostem družstevní záložny na území České republiky i k činnosti jejích organizačních složek v zahraničí. Část výkazu DZ (ČNB) 26-12 týkající se povinných minimálních rezerv a výkaz DZ (ČNB) 60-01 družstevní záložna sestavuje a předkládá s údaji vztahujícími se pouze k činnosti družstevní záložny na území České republiky.

§ 6

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 6

účinné od 1. 1. 2014Způsob a forma předkládání výkazů

účinné od 1. 1. 2014(1) Družstevní záložna předkládá České národní bance výkazy podle § 3 a podle § 4 odst. 1 až 3 v elektronické podobě jako datové zprávy a ve struktuře a formě datových souborů, které jsou dostupné prostřednictvím

  1. účinné od 1. 1. 2014a) programové aplikace České národní banky pro sběr dat od nebankovních subjektů (SDNS), která je dostupná způsobem umožňujícím dálkový přístup,
  2. účinné od 1. 1. 2014b) vlastní programové aplikace družstevní záložny umožňující elektronickou výměnu informací (EDI/EDIFACT), nebo
  3. účinné od 1. 1. 2014c) vlastní programové aplikace družstevní záložny používající pro předání výkazu webové služby České národní banky pro sběr dat (SDNS-WS).

účinné od 1. 1. 2014(2) Datové zprávy předkládané prostřednictvím programových aplikací uvedených v odstavci 1 písm. a) a c) podepíše kontaktní osoba uznávaným elektronickým podpisem.

účinné od 1. 1. 2014(3) Datové zprávy předkládané prostřednictvím programové aplikace uvedené v odstavci 1 písm. b) označí družstevní záložna zabezpečovací značkou založenou na certifikátu vydaném Českou národní bankou.

účinné od 1. 1. 2014(4) Výkaz DZ (ČNB) 81-04 předkládá družstevní záložna České národní bance v elektronické podobě bez použití aplikací uvedených v odstavci 1.

§ 7

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 7

účinné od 1. 1. 2014Opravy chyb ve výkazech

účinné od 1. 1. 2014(1) Je-li po předložení výkazu České národní bance zjištěna chyba v údajích uvedených ve výkazu, předloží družstevní záložna České národní bance bez zbytečného odkladu opravený výkaz. Pokud oprava ovlivní údaje i v jiném výkazu nebo výkazech k dalším časovým obdobím, opraví družstevní záložna též všechny tyto navazující výkazy.

účinné od 1. 1. 2014(2) Pokud dojde ve výkazu sestaveném k poslednímu dni kalendářního roku ke změně vykazovaného údaje na základě ověření účetní závěrky auditorem, družstevní záložna předloží výkaz opětovně s opravenými údaji, nejpozději do 30 dnů po auditu účetní závěrky. Pokud oprava ovlivní údaje v jiném výkazu nebo výkazech k dalším časovým obdobím, opraví družstevní záložna též všechny tyto navazující výkazy. Obdobně se postupuje i u konsolidovaných výkazů, dojde-li ke změně údajů na základě ověření účetní závěrky auditory jiných osob zahrnutých do konsolidačního celku sestaveného pro účely obezřetnostních požadavků.

účinné od 1. 1. 2014(3) Opravený výkaz družstevní záložna předloží ve lhůtě podle odstavce 1 nebo 2 České národní bance způsobem stanoveným v § 6 společně s informací o obsahu a důvodu opravy.

§ 8

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 8

účinné od 1. 1. 2014Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů

účinné od 1. 1. 2014(1) Družstevní záložna, která předkládá výkazy České národní bance pomocí aplikace uvedené v § 6 odst. 1 písm. a) nebo c), sdělí České národní bance

  1. účinné od 1. 1. 2014a) jména kontaktních osob,
  2. účinné od 1. 1. 2014b) adresu pracoviště, telefonní číslo a adresu elektronické pošty těchto osob a
  3. účinné od 1. 1. 2014c) číslo kvalifikovaného certifikátu, na němž je založen uznávaný elektronický podpis kontaktní osoby, včetně názvu a identifikačního čísla osoby poskytovatele certifikačních služeb, který jej vydal.

účinné od 1. 1. 2014(2) Družstevní záložna informuje Českou národní banku bez zbytečného odkladu o změnách údajů uvedených v odstavci 1.

§ 9

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 9

účinné od 1. 1. 2014Doplňkové informace k předkládaným výkazům

účinné od 1. 1. 2014K výkazu DZ (ČNB) 80-01 předkládá družstevní záložna další informace, jejichž obsah je uveden v příloze č. 3 této vyhlášky. Tyto informace zašle družstevní záložna České národní bance v elektronické podobě prostřednictvím datové schránky nebo na elektronickou adresu podatelny České národní banky v termínu shodném s termínem předložení tohoto výkazu.

§ 10

Odkaz účinné od 1. 1. 2014§ 10

účinné od 1. 1. 2014Zvláštní ustanovení

účinné od 1. 1. 2014(1) Výkazy podle § 3 odst. 2 písm. b) bodů 1 až 3 sestaví družstevní záložna naposledy k 31. srpnu 2014.

účinné od 1. 1. 2014(2) Výkazy podle § 4 odst. 2 sestaví družstevní záložna naposledy k 30. červnu 2014.

účinné od 1. 1. 2014(3) Družstevní záložna předloží České národní bance výkazy podle § 3 odst. 2 písm. b) bodů 6 až 9 sestavené poprvé k 30. září 2014.

§ 11

Odkazúčinné od 1. 1. 2014

účinné od 1. 1. 2014Přechodné ustanovení

účinné od 1. 1. 2014

účinné od 1. 1. 2014Pro povinnost sestavit a předložit výkazy, které se vztahují k období do 31. prosince 2013, se použije opatření České národní banky č. 1/2010 Věst. ČNB, o předkládání výkazů spořitelními a úvěrními družstvy České národní bance, ve znění pozdějších předpisů.

§ 12

Odkazúčinné od 1. 1. 2014

účinné od 1. 1. 2014Účinnost

účinné od 1. 1. 2014

účinné od 1. 1. 2014Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. ledna 2014.

účinné od 1. 1. 2014
účinné od 1. 1. 2014Guvernér:
účinné od 1. 1. 2014Ing. Singer, Ph.D., v. r.
účinné od 1. 1. 2014
účinné od 1. 1. 2014

Příloha č. 1

účinné od 1. 1. 2014 k vyhlášce č. 426/2013 Sb.

účinné od 1. 1. 2014Obsah výkazů předkládaných prostřednictvím aplikací pro sběr dat

  1. účinné od 1. 1. 20141. DZ (ČNB) 10-12 „Měsíční rozvaha družstevní záložny“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje údaje o ekonomické situaci družstevní záložny na individuálním základě, a to o aktivech, závazcích a vlastním kapitálu v základním členění odvozeném z mezinárodních účetních standardů, poskytnutých příslibech, zárukách, pohledávkách z derivátů a přijatých příslibech, zárukách, závazcích z derivátů a obdobných položkách.

  1. účinné od 1. 1. 20142. DZ (ČNB) 11-12 „Doplňkové informace k finančním výkazům družstevní záložny“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje doplňkové informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty. Pohledávky a závazky jsou podrobněji členěny podle sektorů a splatnosti, cenné papíry podle druhu a sektorů emitentů. Dále jsou sledována finanční aktiva podle znehodnocení, stav a pohyb opravných položek a rezerv, úrokové výnosy a náklady podle sektorů.

  1. účinné od 1. 1. 20143. DZ (ČNB) 20-12 „Měsíční výkaz zisku a ztráty družstevní záložny“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje přehled výnosů, nákladů a účetního zisku, respektive ztráty od počátku kalendářního roku do konce sledovaného období v základním členění odvozeném z mezinárodních účetních standardů.

  1. účinné od 1. 1. 20144. DZ (ČNB) 26-12 „Měsíční výkaz o vybraných závazcích pro výpočet PMR a pojištěných vkladech“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje údaje pro výpočet povinných minimálních rezerv pro potřeby ČNB a družstevních záložen souhrnně za všechny měny, v členění podle původní splatnosti závazků a podle základního sektorového členění věřitelů a údaje o výši pojištěných pohledávek z vkladů klientů podle zákona upravujícího činnost spořitelních a úvěrních družstev.

  1. účinné od 1. 1. 20145. DZ (ČNB) 41-12 „Hlášení o kategorizaci pohledávek družstevní záložny“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje základní údaje o kategorizaci pohledávek podle právního předpisu upravujícího obezřetnostní požadavky. Uvádějí se pohledávky z finančních činností podle selhání dlužníka a z pohledu znehodnocení. Veškeré informace se sledují zvlášť za úvěrové instituce (bez centrálních bank) a za jiné osoby než úvěrové instituce (včetně vládních institucí).

  1. účinné od 1. 1. 20146. DZ (ČNB) 42-12 „Hlášení o likviditě DZ podle zbytkové splatnosti“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje údaje o základní struktuře aktiv v členění na standardní a sledovaná aktiva a aktiva se selháním, závazků a vlastního kapitálu, vybraných podrozvahových položek a o netto a kumulativní rozvahové pozici podle časových pásem zbytkové splatnosti.

  1. účinné od 1. 1. 20147. DZ (ČNB) 43-04 „Hlášení o koncentraci úvěrů a vkladů družstevní záložny“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje údaje o souhrnné výši pohledávek v hodnotě před znehodnocením a závazků za 15 úvěrových institucí a 15 jiných osob než úvěrových institucí (vládní instituce a ostatní klienti) s nejvyšším objemem pohledávek nebo závazků.

  1. účinné od 1. 1. 20148. DZ (ČNB) 50-04 „Hlášení o organizační struktuře družstevní záložny“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje základní identifikační a klasifikační údaje o družstevní záložně, o počtu jejích pracovníků a organizačních složek, základní identifikační údaje o pobočce v zahraničí, identifikační a klasifikační údaje o členech vedoucích orgánů, kontaktních osobách, členské základně, dále přehled všech členů družstevní záložny, jejichž podíl členských vkladů na základním kapitálu družstevní záložny převyšuje 5 % včetně, informace o kvalifikovaných účastech na družstevní záložně a o členství představitelů družstevní záložny v jiných právnických osobách.

  1. účinné od 1. 1. 20149. DZ (ČNB) 70-04 „Čtvrtletní rozvaha na konsolidovaném základě“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje údaje o ekonomické situaci konsolidačního celku sestaveného pro účely obezřetnostních požadavků v členění podle portfolií ve vazbě na způsob ocenění, a to o aktivech, závazcích a vlastním kapitálu v základním členění odvozeném z mezinárodních účetních standardů, poskytnutých příslibech, zárukách, pohledávkách z derivátů a přijatých příslibech, zárukách, závazcích z derivátů a obdobných položkách.

  1. účinné od 1. 1. 201410. DZ (ČNB) 71-04 „Doplňkové informace k finančním výkazům na konsolidovaném základě“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje doplňkové informace k rozvaze a výkazu zisku nebo ztráty konsolidačního celku sestaveného pro účely obezřetnostních požadavků. Pohledávky a závazky jsou podrobněji členěny podle sektorů a splatnosti, cenné papíry podle druhů a sektorů emitenta. Dále jsou sledována finanční aktiva podle znehodnocení, stav a pohyb opravných položek a rezerv a úrokové výnosy a náklady podle sektorů.

  1. účinné od 1. 1. 201411. DZ (ČNB) 72-04 „Čtvrtletní výkaz zisku a ztráty na konsolidovaném základě“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje přehled výnosů, nákladů a účetního zisku, resp. ztráty od počátku kalendářního roku do konce sledovaného období za konsolidační celek sestavený pro účely obezřetnostních požadavků v základním členění odvozeném z mezinárodních účetních standardů.

  1. účinné od 1. 1. 201412. DZ (ČNB) 80-01 „Hlášení o struktuře konsolidačního celku“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje základní informace o konsolidačním celku a osobách do něho zahrnutých, jedná se o základní identifikační údaje, základní kapitál, základní identifikační a klasifikační údaje o členech vedoucích orgánů, o kvalifikovaných účastech a o metodách konsolidace pro účely obezřetnostních požadavků.

  1. účinné od 1. 1. 201413. DZ (ČNB) 60-01 „Roční výkaz družstevní záložny o počtech zpracovaných bankovek a mincí“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje informace o počtu zpracovaných tuzemských bankovek a mincí, s výjimkou tuzemských bankovek a mincí zpracovaných na přepážkových pokladnách, a to v členění podle způsobu zpracování tuzemských bankovek a mincí na zpracované strojově nebo ručně. Dále obsahuje informace o počtu nezpracovaných tuzemských bankovek a mincí předaných ke zpracování zpracovateli tuzemských bankovek a mincí, jiné úvěrové instituci provádějící pokladní operace nebo České národní bance, a také o počtu tuzemských bankovek a mincí vracených do oběhu neanonymními zařízeními, a to v členění podle způsobu zpracování tuzemských bankovek a mincí vracených do oběhu na zpracované neanonymním zařízením, vykazujícím subjektem, Českou národní bankou, zpracovatelem tuzemských bankovek a mincí nebo jinou úvěrovou institucí.

  1. účinné od 1. 1. 201414. FIS (ČNB) 10-12 „Rozvaha a podrozvaha“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje údaje o ekonomické situaci družstevní záložny, a to o aktivech, závazcích a vlastním kapitálu v základním členění odvozeném z mezinárodních účetních standardů a poskytnutých a přijatých příslibech a zárukách.

  1. účinné od 1. 1. 201415. FIS (ČNB) 20-12 „Výkaz zisku nebo ztráty“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje přehled výnosů, nákladů a účetního zisku nebo ztráty od počátku roku do konce sledovaného období v základním členění odvozeném z mezinárodních účetních standardů.

  1. účinné od 1. 1. 201416. FIS (ČNB) 40-12 „Doplňkové informace k rozvaze“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje doplňkové informace k rozvaze, tj. členění aktiv a závazků podle portfolií, typu aktiv nebo závazků, sektorů, účelu, ocenění, znehodnocení a splatnosti. Dále je sledován stav a pohyb opravných položek.

  1. účinné od 1. 1. 201417. FIS (ČNB) 50-12 „Doplňkové informace k výkazu zisku nebo ztráty“

    účinné od 1. 1. 2014Výkaz obsahuje doplňkové informace týkající se úrokových výnosů a nákladů podle produktů a sektorů od počátku roku do konce sledovaného období.

účinné od 1. 1. 2014

Příloha č. 2

účinné od 1. 1. 2014 k vyhlášce č. 426/2013 Sb.

účinné od 1. 1. 2014Obsah výkazu DZ (ČNB) 81-04

  1. účinné od 1. 1. 20141. Hlášení o operacích uvnitř skupiny smíšené holdingové osoby DZ (ČNB) 81-04 obsahuje přehled vybraných operací sjednaných ve sledovaném období, a to obchodů, služeb a jiných ujednání mezi družstevní záložnou na jedné straně a smíšenou holdingovou osobou nebo dalšími jí ovládanými osobami na straně druhé (dále v této příloze jen „protistrana“), včetně poskytnutých a přijatých záruk a jiných podrozvahových operací.
  2. účinné od 1. 1. 20142. Údaje o jednotlivých sledovaných operacích obsahují alespoň celkovou hodnotu operace v českých korunách a případně také ve sjednané měně, identifikační údaje o protistraně, s níž družstevní záložna provedla dotčenou operaci, typ operace podle klasifikace operací uvnitř skupiny a označení, zda se jedná o operaci významnou nebo nikoliv.
  3. účinné od 1. 1. 20143. Operace uvnitř skupiny se považuje za významnou, přesahuje-li 5 % z 8 % celkového objemu rizikové expozice podle článku 92 odst. 3 přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího obezřetnostní požadavky vykazující osoby na individuálním základě. Pokud se pod daným typem operace vyskytuje méně než pět významných operací, uvádí se pět hodnotově nejvyšších operací, pokud se v daném typu a sledovaném období vyskytují. Pro účely hlášení se operace stejné povahy, sjednané se stejnou protistranou a ve stejné měně považují za jednu operaci.
  4. účinné od 1. 1. 20144. Současně v příloze k hlášení uvede družstevní záložna podrobnější informace o vykazovaných operacích a protistranách, s nimiž vykazované operace sjednala. Družstevní záložna také uvede, zda a jak operace uvnitř skupiny podrobněji člení v rámci jednotlivých typů operací.
  5. účinné od 1. 1. 20145. Uvedený typ operace vyjadřuje charakter obchodu, služby nebo jiného ujednání sjednaného mezi družstevní záložnou a protistranou dané operace. K zařazení vykazované operace do příslušného typu použije družstevní záložna následující klasifikaci stanovenou Českou národní bankou:
    1. účinné od 1. 1. 2014Typ 1 operace, jejichž výsledkem je kapitálové propojení osob ve skupině smíšené holdingové osoby, tj. peněžité nebo nepeněžité vklady do základního kapitálu, rezervních či kapitálových fondů, podřízené pohledávky,
    2. účinné od 1. 1. 2014Typ 2 operace uskutečněné v důsledku kapitálového propojení osob ve skupině smíšené holdingové osoby, tj. převod zisku nebo jeho části, převod z rozdělení jiných vlastních zdrojů,
    3. účinné od 1. 1. 2014Typ 3 obchody s finančními nástroji, tj. obchody s cennými papíry, obchody s deriváty, úvěry, vklady,
    4. účinné od 1. 1. 2014Typ 4 podrozvahové operace, tj. úvěrové přísliby, pojištění a zajištění, záruky, ručení,
    5. účinné od 1. 1. 2014Typ 5 služby, tj. služby v oblasti řízení rizik, řízení likvidity, vypořádání obchodů, správy aktiv, obhospodařování aktiv, poradenství,
    6. účinné od 1. 1. 2014Typ 6 porušení smluvní nebo zákonné povinnosti vůči protistraně,
    7. účinné od 1. 1. 2014Typ 7 plnění vůči protistraně, které je plněním bez právního důvodu, plněním z neplatného právního úkonu nebo plněním z právního důvodu, který odpadl nebo plnění povinnosti, kterou měla po právu plnit jiná osoba ve skupině smíšené finanční holdingové osoby,
    8. účinné od 1. 1. 2014Typ 8 ostatní operace neuvedené pod typem 1 až 7.
účinné od 1. 1. 2014

Příloha č. 3

účinné od 1. 1. 2014 k vyhlášce č. 426/2013 Sb.

účinné od 1. 1. 2014Doplňkové informace předkládané k výkazu DZ (ČNB) 80-01

účinné od 1. 1. 2014K výkazu DZ (ČNB) 80-01 předkládanému za konsolidační celky předloží družstevní záložna podle § 9 následující doplňkové informace v textové a grafické podobě:

  1. účinné od 1. 1. 20141. textové informace o ovládající osobě:
    1. účinné od 1. 1. 20141. předmět podnikání (činnosti) zapsaný v obchodním rejstříku,
    2. účinné od 1. 1. 20142. přehled činností skutečně vykonávaných;
  1. účinné od 1. 1. 20142. textové informace o ovládaných osobách:
    1. účinné od 1. 1. 2014a) předmět podnikání (činnosti) zapsaný v obchodním rejstříku,
    2. účinné od 1. 1. 2014b) přehled činností skutečně vykonávaných,
    3. účinné od 1. 1. 2014c) přehled služeb poskytovaných ovládanou osobou ovládající osobě,
    4. účinné od 1. 1. 2014d) přehled služeb poskytovaných ovládanou osobou dalším osobám v konsolidačním celku (netýká se skupiny smíšené holdingové osoby),
    5. účinné od 1. 1. 2014e) přehled služeb poskytovaných ovládající osobou (netýká se smíšené holdingové osoby);
  1. účinné od 1. 1. 20143. textové informace o přidružených osobách
    1. účinné od 1. 1. 2014a) předmět podnikání (činnosti) zapsaný v obchodním rejstříku,
    2. účinné od 1. 1. 2014b) přehled činností skutečně vykonávaných,
    3. účinné od 1. 1. 2014c) přehled služeb poskytovaných přidruženou osobou ovládající osobě,
    4. účinné od 1. 1. 2014d) přehled služeb poskytovaných přidruženou osobou dalším osobám v konsolidačním celku (netýká se skupiny smíšené holdingové osoby),
    5. účinné od 1. 1. 2014e) přehled služeb poskytovaných ovládající osobou přidružené osobě (netýká se smíšené holdingové osoby);
  1. účinné od 1. 1. 20144. grafické znázornění konsolidačního celku z hlediska vlastnického uspořádání s vyznačením osob zahrnutých do konsolidačního celku sestaveného pro účely obezřetnostních požadavků;
  2. účinné od 1. 1. 20145. grafické znázornění konsolidačního celku z hlediska řízení s vyznačením osob zahrnutých do konsolidačního celku sestaveného pro účely obezřetnostních požadavků.
    účinné od 1. 1. 2014
  1. účinné od 1. 1. 20141) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 z 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012.
  2. účinné od 1. 1. 20142) Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
    Vyhláška č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi, ve znění pozdějších předpisů.
  3. účinné od 1. 1. 20143) Článek 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 ze dne 19. července 2002 o uplatňování mezinárodních účetních standardů.