Zákon o doplňkovém penzijním spoření

§ 120

účinné od 1. 1. 2013Penzijní společnost vede pro každého účastníka nebo jiného příjemce dávky osobní penzijní účet, na kterém eviduje prostředky účastníka a penzijní jednotky účastníka v jednotlivých účastnických fondech.

§ 121

účinné od 1. 1. 2013(1) Osobní penzijní účet se skládá z peněžního podúčtu a z majetkového podúčtu.

účinné od 1. 1. 2013(2) Na peněžním podúčtu eviduje penzijní společnost alespoň

1. účinné od 1. 1. 2013a) příspěvek účastníka přijatý penzijní společností a datum jeho přijetí na účet u depozitáře,
2. účinné od 1. 1. 2013b) příspěvek zaměstnavatele přijatý penzijní společností a datum jeho přijetí na účet u depozitáře,
3. účinné od 1. 1. 2013c) státní příspěvek a datum jeho přijetí na účet u depozitáře,
4. účinné od 1. 1. 2013d) prostředky účastníka převedené z účastnických fondů jiné penzijní společnosti,
5. účinné od 1. 1. 2013e) prostředky převedené z transformovaného fondu,
6. účinné od 1. 1. 2013f) hodnotu prostředků, za které ještě nebyly připsány penzijní jednotky,
7. účinné od 1. 1. 2013g) hodnotu prostředků, které jsou určeny k převedení k jiné penzijní společnosti podle § 27,
8. účinné od 1. 1. 2013h) hodnotu prostředků, které ještě nebyly vyplaceny v podobě dávky podle § 19,
9. účinné od 1. 1. 2013i) hodnotu prostředků, které byly vyplaceny v podobě dávky podle § 19, a datum jejich vyplacení a
10. účinné od 1. 1. 2013j) hodnotu prostředků, které byly převedeny k jiné penzijní společnosti podle § 27, a datum jejich převodu.

účinné od 1. 1. 2013(3) Na majetkovém podúčtu eviduje penzijní společnost

1. účinné od 1. 1. 2013a) počet a hodnotu připsaných penzijních jednotek podle jednotlivých účastnických fondů a datum jejich připsání,
2. účinné od 1. 1. 2013b) počet a hodnotu odepsaných penzijních jednotek podle jednotlivých účastnických fondů a datum jejich odepsání a
3. účinné od 1. 1. 2013c) jiné údaje potřebné k řádné evidenci prostředků účastníka.

účinné od 1. 1. 2013(4) Osobní penzijní účet dále obsahuje

1. účinné od 1. 1. 2013a) jeho číselné označení,
2. účinné od 1. 1. 2013b) datum jeho zřízení a
3. účinné od 1. 1. 2013c) identifikační údaje účastníka nebo jiného příjemce dávky.

§ 122

účinné od 1. 1. 2013(1) Penzijní jednotka představuje nejmenší podíl na majetku v účastnickém fondu.

účinné od 1. 1. 2013(2) Hodnota penzijní jednotky se vyjadřuje v českých korunách a určuje se s přesností na čtyři desetinná místa. První den, kdy penzijní společnost začne vytvářet účastnický fond, je počáteční hodnota penzijní jednotky 1 Kč. Po tomto dni stanovuje aktuální hodnotu penzijní jednotky penzijní společnost (§ 123).

§ 123

účinné od 1. 1. 2013(1) Aktuální hodnota penzijní jednotky se stanoví jako hodnota fondového vlastního kapitálu účastnického fondu, ve které se zohlední odpovídající část standardních nákladů ovlivňujících fondový vlastní kapitál účastnického fondu, ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky dělená počtem všech penzijních jednotek evidovaných na osobních penzijních účtech všech účastníků ve vztahu k tomuto účastnickému fondu ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky.

účinné od 1. 1. 2013(2) Standardními náklady ovlivňujícími fondový vlastní kapitál účastnického fondu se pro účely stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky podle odstavce 1 rozumí úplata podle § 60 a očekávaná daňová povinnost ke dni výpočtu reálné hodnoty majetku a závazků.

účinné od 1. 1. 2013(3) Účastnický fond je povinen stanovit hodnotu fondového vlastního kapitálu a aktuální hodnotu penzijní jednotky nejméně jednou týdně a uveřejnit je nejpozději do 2 pracovních dnů na internetových stránkách penzijní společnosti, která jej obhospodařuje.

§ 124

účinné od 1. 1. 2013(1) Penzijní společnost eviduje prostředky účastníka na peněžním podúčtu osobního penzijního účtu účastníka ke dni, kdy byly připsány na účet k uložení peněžních prostředků účastnického fondu vedený depozitářem.

účinné od 1. 1. 2013(2) Penzijní společnost ke dni připsání prostředků na peněžní podúčet připíše na majetkový podúčet počet penzijních jednotek odpovídající podílu hodnoty připsaných prostředků a aktuální hodnoty penzijní jednotky účastnického fondu a z peněžního podúčtu odepíše peněžitou částku odpovídající počtu připsaných penzijních jednotek násobenou aktuální hodnotou penzijní jednotky účastnického fondu.

účinné od 1. 1. 2013(3) Penzijní společnost odepíše z majetkového podúčtu penzijní jednotky a na peněžní podúčet účastníka připíše peněžitou částku odpovídající počtu odepsaných penzijních jednotek násobenou aktuální hodnotou penzijní jednotky účastnického fondu, a to ke dni

1. účinné od 1. 1. 2013a) výplaty splátky starobní penze na určenou dobu nebo invalidní penze na určenou dobu,
2. účinné od 1. 1. 2013b) doručení žádosti o výplatu dávky,
3. účinné od 1. 1. 2013c) doručení žádosti o převod prostředků účastníka k jinému účastnickému fondu téže penzijní společnosti,
4. účinné od 1. 1. 2013d) zániku doplňkového penzijního spoření určeného v dohodě účastníka a penzijní společnosti,
5. účinné od 1. 1. 2013e) doručení výpovědi,
6. účinné od 1. 1. 2013f) kdy se penzijní společnost dozvěděla o povinnosti vrátit ministerstvu státní příspěvek,
7. účinné od 1. 1. 2013g) rozhodnutí penzijní společnosti o výplatě neoprávněně zaslaných peněžních prostředků.

§ 125

účinné od 1. 1. 2013(1) Výpis doplňkového penzijního spoření (dále jen „výpis“) účastníka nebo jiného příjemce dávky obsahuje

1. účinné od 1. 1. 2013a) údaje podle § 121 odst. 4,
2. účinné od 1. 1. 2013b) pohyby prostředků účastníka na peněžním podúčtu účastníka podle § 121 odst. 2 za období od posledního výpisu,
3. účinné od 1. 1. 2013c) připsané a odepsané penzijní jednotky na majetkovém podúčtu účastníka podle § 121 odst. 3 za období od posledního výpisu,
4. účinné od 1. 1. 2013d) hodnotu podílu účastníka v účastnickém fondu, která je součinem aktuální hodnoty penzijní jednotky účastnického fondu ke dni vyhotovení výpisu a počtu penzijních jednotek účastnického fondu připsaných do tohoto dne na majetkový podúčet,
5. účinné od 1. 1. 2013e) hodnotu podílu účastníka v účastnickém fondu podle písmene d) ke dni vyhotovení posledního výpisu,
6. účinné od 1. 1. 2013f) stavy položek peněžního podúčtu podle § 121 odst. 2 písm. f) až h) a majetkového podúčtu a hodnoty penzijních jednotek jednotlivých účastnických fondů na začátku a na konci období, za které se výpis zasílá,
7. účinné od 1. 1. 2013g) hodnotu osobního penzijního účtu ke dni vyhotovení výpisu, jako součet aktuálních hodnot podílů účastníka v účastnických fondech podle písmene d) za všechny účastnické fondy a hodnot prostředků na peněžním podúčtu podle § 121 odst. 2 písm. f) až h),
8. účinné od 1. 1. 2013h) hodnotu osobního penzijního účtu podle písmene g) ke dni vyhotovení posledního výpisu.

účinné od 1. 1. 2013(2) Výpis dále obsahuje následující informace:

1. účinné od 1. 1. 2013a) souhrnné hodnoty položek peněžního podúčtu podle § 121 odst. 2 písm. a) až e), i) a j) za období od posledního výpisu a souhrnný počet a hodnotu připsaných a odepsaných penzijních jednotek jednotlivých účastnických fondů na majetkovém podúčtu za období od posledního výpisu,
2. účinné od 1. 1. 2013b) souhrnné hodnoty položek peněžního podúčtu podle § 121 odst. 2 písm. a) až c) a i) za spořící dobu na začátku a na konci období, za které se výpis zasílá,
3. účinné od 1. 1. 2013c) spořící dobu účastníka,
4. účinné od 1. 1. 2013d) součet podílu na výnosech hospodaření penzijního fondu a podílů na výnosech a ztrátách účastnických fondů v nominální výši za spořící dobu,
5. účinné od 1. 1. 2013e) zhodnocení prostředků účastníka za období od posledního výpisu, vyjádřené jako součet zisků a ztrát připadající na prostředky účastníka umístěné v účastnických fondech v procentech,
6. účinné od 1. 1. 2013f) roční čistou výkonnost účastnického fondu, ve kterém byly prostředky účastníka umístěny za období od posledního výpisu,
7. účinné od 1. 1. 2013g) výši úplaty penzijní společnosti v procentech (§ 60).

účinné od 1. 1. 2013(3) Na základě dohody účastníka nebo jiného příjemce dávky s příslušnou penzijní společností může výpis obsahovat vedle údajů podle odstavců 1 a 2 také další údaje.

účinné od 1. 1. 2013(4) Výpis musí být přehledný a srozumitelný, údaje v něm obsažené nesmějí být zavádějící a jejich označení musí být jednoznačné.

účinné od 1. 1. 2013(5) Penzijní společnost je povinna zaslat účastníkovi nebo jinému příjemci dávky bezplatně výpis za kalendářní rok do jednoho měsíce po skončení kalendářního roku a v případě převodu prostředků účastníka nebo účastnického fondu k jiné penzijní společnosti bez zbytečného odkladu.

účinné od 1. 1. 2013(6) Penzijní společnost převádějící prostředky účastníka k jiné penzijní společnosti je povinna zaslat ke dni převodu prostředků účastníka způsobem umožňujícím dálkový přenos dat výpis z osobního penzijního účtu účastníka této penzijní společnosti.

účinné od 1. 1. 2013(7) Penzijní společnost je povinna zaslat výpis účastníkovi nebo jinému příjemci dávky na požádání kdykoliv do 15 pracovních dnů od doručení písemné žádosti účastníka nebo jiného příjemce dávky.

účinné od 1. 1. 2013(8) Penzijní společnost je povinna zaslat účastníkovi nebo jinému příjemci dávky výpis na adresu pro doručování uvedenou ve smlouvě o doplňkovém penzijním spoření, není-li dohodnuto jinak.

§ 126

účinné od 1. 1. 2013Penzijní společnost jedná s účastníkem kvalifikovaně, čestně a spravedlivě a v jeho nejlepším zájmu.

§ 127

účinné od 1. 1. 2013Penzijní společnost nesmí v souvislosti se svojí činností nebo výkonem činností uvedených v § 74 odst. 2 přijmout, nabídnout nebo poskytnout poplatek, odměnu nebo nepeněžitou výhodu (dále jen „pobídka“), která může vést k porušení povinností vyplývajících z § 126.

§ 128

účinné od 1. 1. 2013(1) Pobídka je v mezích § 126 a 127 přípustná, pokud je hrazena

1. účinné od 1. 1. 2013a) účastníkem, za účastníka nebo je vyplácena účastníkovi a není v rozporu s § 127, nebo
2. účinné od 1. 1. 2013b) třetí straně či pro třetí stranu nebo poskytována třetí stranou či za třetí stranu a
   1. účinné od 1. 1. 20131. účastník byl před provedením činnosti uvedené v § 74 odst. 2 jasně, srozumitelně a úplně písemně informován o existenci a povaze pobídky a výši nebo hodnotě pobídky nebo způsobu jejího výpočtu, pokud ji nelze zjistit předem,
   2. účinné od 1. 1. 20132. pobídka přispívá ke zlepšení kvality činnosti uvedené v § 74 odst. 2 nebo doplňkového penzijního spoření a
   3. účinné od 1. 1. 20133. pobídka není v rozporu s povinností podle § 127.

účinné od 1. 1. 2013(2) Přípustná je pobídka, která umožní výkon činnosti uvedené v § 74 odst. 2 nebo doplňkového penzijního spoření nebo je pro tyto účely nutná a jejíž povaha není v rozporu s povinností podle § 126.

účinné od 1. 1. 2013(3) Penzijní společnost může uveřejnit informace podle odstavce 1 písm. b) i v podobě souhrnného popisu podmínek pobídky.

§ 129

účinné od 1. 1. 2013Povinnosti ve vztahu k účastníkovi stanovené v části deváté plní penzijní společnost v přiměřeném rozsahu také ve vztahu k zájemci o doplňkové penzijní spoření.

§ 130

účinné od 1. 1. 2013(1) Penzijní společnost při komunikaci s účastníkem, včetně osobního jednání nebo propagačního sdělení, nesmí používat nejasné, nepravdivé, zavádějící nebo klamavé informace.

účinné od 1. 1. 2013(2) Při komunikaci s účastníkem je penzijní společnost dále povinna zajistit, aby

1. účinné od 1. 1. 2013a) z obsahu komunikace byly zřejmé identifikační údaje penzijní společnosti,
2. účinné od 1. 1. 2013b) obsah komunikace byl dostačující, přesný a nezdůrazňoval potenciální výnosy či výhody, které jsou spojeny s doplňkovým penzijním spořením ve fondech obhospodařovaných touto penzijní společností, aniž by současně výrazně a objektivně neupozorňoval na všechna podstatná rizika, která jsou nebo mohou být s doplňkovým penzijním spořením ve fondech této penzijní společnosti spojena,
3. účinné od 1. 1. 2013c) obsah komunikace nezastíral, nezlehčoval nebo nezamlčoval skutečnosti, informace nebo upozornění důležité pro účastníka.

účinné od 1. 1. 2013(3) Prováděcí právní předpis stanoví obsah a způsob podání informace účastníkovi, týká-li se

1. účinné od 1. 1. 2013a) srovnání penzijních společností a jejich strategií spoření, způsobu investování účastnických fondů, jakož i návrhů smluv o doplňkovém penzijním spoření penzijních společností,
2. účinné od 1. 1. 2013b) údaje o výnosu doplňkového penzijního spoření u penzijní společnosti dosaženém v minulosti a
3. účinné od 1. 1. 2013c) údaje o očekávaném budoucím výnosu.

účinné od 1. 1. 2013(4) Před uzavřením smlouvy o doplňkovém penzijním spoření a před každou její změnou je penzijní společnost povinna na základě informací poskytnutých účastníkem zaznamenat požadavky a potřeby účastníka související se sjednávanou smlouvou o doplňkovém penzijním spoření a důvody, na kterých penzijní společnost zakládá svá doporučení pro výběr dané strategie spoření, a to v písemné podobě, a jedno vyhotovení předat účastníkovi.

účinné od 1. 1. 2013(5) Součástí dokumentu podle odstavce 4 je též kontrolní seznam obsahující přehled informací podle odstavce 3 a § 131 až 136, jež penzijní společnost poskytla účastníkovi.

§ 131

účinné od 1. 1. 2013(1) U propagačního sdělení penzijní společnost dále zajistí, aby jeho obsah byl v souladu se všemi informacemi, které účastníkovi při výkonu činnosti poskytla, z jeho obsahu a formy bylo zřejmé, že jde o propagační sdělení, a aby propagační sdělení zachovávalo vyváženost ve zdůraznění nápadnosti a zřetelnosti informací týkajících se výhod a rizik investice v rámci doplňkového penzijního spoření ve fondech obhospodařovaných touto penzijní společností.

účinné od 1. 1. 2013(2) Pokud propagační sdělení obsahuje návrh na uzavření smlouvy o doplňkovém penzijním spoření, který penzijní společnost činí nebo rozšiřuje, musí toto propagační sdělení obsahovat informace o skutečnostech obsažených v § 133 odst. 1, ledaže je z propagačního sdělení nebo návrhu zřejmé, kde je možno se s informacemi o těchto skutečnostech seznámit.

§ 132

účinné od 1. 1. 2013Penzijní společnost při komunikaci s účastníkem přihlíží k tomu, jak by vysvětlení nebo jinou informaci vnímala osoba s průměrnou rozumovou úrovní, obezřetností a rozpoznávací schopností v postavení účastníka.

§ 133

účinné od 1. 1. 2013Obsah informací, způsob jejich podávání a lhůty pro jejich podávání

účinné od 1. 1. 2013(1) Penzijní společnost informuje účastníka o

1. účinné od 1. 1. 2013a) svých identifikačních údajích a základních informacích souvisejících s jí vykonávanými činnostmi,
2. účinné od 1. 1. 2013b) možných rizicích, která mohou být spojena s požadovaným doplňkovým penzijním spořením,
3. účinné od 1. 1. 2013c) celkové úplatě za obhospodařování a dalších poplatcích, včetně případů, kdy se poplatky neplatí, daních placených prostřednictvím penzijní společnosti a jiných souvisejících nákladech,
4. účinné od 1. 1. 2013d) pobídkách podle § 128,
5. účinné od 1. 1. 2013e) způsobu ochrany majetku účastníka,
6. účinné od 1. 1. 2013f) obsahu smlouvy o doplňkovém penzijním spoření a statutu účastnického fondu, týkajícího se požadovaného doplňkového penzijního spoření,
7. účinné od 1. 1. 2013g) daňovém zvýhodnění souvisejícím s požadovaným doplňkovým penzijním spořením,
8. účinné od 1. 1. 2013h) skutečnosti, že dohled v oblasti doplňkového penzijního spoření vykonává Česká národní banka,
9. účinné od 1. 1. 2013i) nárocích z doplňkového penzijního spoření, včetně informací o nabídkách pojišťoven nabízejících výplatu dávek uvedených v § 19 písm. e) a f),
10. účinné od 1. 1. 2013j) strategii spoření a struktuře majetku v účastnickém fondu,
11. účinné od 1. 1. 2013k) každé podstatné změně skutečností uvedených v písmenech a) až j),
12. účinné od 1. 1. 2013l) schválení převodu účastnických fondů podle § 109,
13. účinné od 1. 1. 2013m) schválení sloučení účastnických fondů podle § 113,
14. účinné od 1. 1. 2013n) nařízení převodu účastnických fondů podle § 150.

účinné od 1. 1. 2013(2) Penzijní společnost informuje účastníka také o možnosti bezplatného převodu prostředků účastníka do jiného účastnického fondu nebo převodu prostředků účastníka za podmínek podle § 62.

účinné od 1. 1. 2013(3) Lhůty, ve kterých je penzijní společnost povinna informovat účastníky o skutečnostech uvedených v odstavci 1, stanoví prováděcí právní předpis.

účinné od 1. 1. 2013(4) Pokud tento zákon nestanoví jinak, penzijní společnost poskytuje účastníkovi informace na trvalém nosiči informací; poskytnutím na trvalém nosiči informací se rozumí poskytnutí informací v listinné podobě, nebo jakýmkoli způsobem, který umožňuje účastníkovi uchování těchto informací tak, aby mohly být využívány po dobu přiměřenou jejich účelu, a který umožňuje jejich reprodukci v nezměněné podobě, a to pouze, pokud jejich poskytnutí tímto způsobem je přiměřené praxi, kterou mezi sebou penzijní společnosti a účastník zavedli; v případě, že jsou tyto informace poskytovány způsobem umožňujícím dálkový přístup, je podmínka přiměřené praxe splněna, zejména tehdy, pokud účastník může tyto informace tímto způsobem získat, a s jejich poskytnutím takovým způsobem udělil účastník souhlas.

§ 134

účinné od 1. 1. 2013(1) Sdělení klíčových informací pro účastníky (dále jen „sdělení klíčových informací“) je dokument obsahující stručné základní charakteristiky účastnického fondu, nezbytné pro účastníky k odpovědnému posouzení povahy a rizik účastnického fondu, který je jim nabízen, zpracované formou srozumitelnou osobě uvedené v § 132.

účinné od 1. 1. 2013(2) Sdělení klíčových informací účastnického fondu vždy obsahuje

1. účinné od 1. 1. 2013a) zřetelné označení, z něhož je patrné, že obsahuje klíčové informace pro účastníky,
2. účinné od 1. 1. 2013b) označení penzijní společnosti a účastnického fondu, ke kterému se vztahuje,
3. účinné od 1. 1. 2013c) popis
   1. účinné od 1. 1. 20131. investičních cílů účastnického fondu,
   2. účinné od 1. 1. 20132. způsobu investování účastnického fondu,
   3. účinné od 1. 1. 20133. historické výkonnosti účastnického fondu, popřípadě její kvalifikovaný odhad,
   4. účinné od 1. 1. 20134. nákladů a poplatků souvisejících s investicí do účastnického fondu,

1. účinné od 1. 1. 2013d) rizikový profil, včetně popisu jednotlivých rizik spojených s účastenstvím v účastnickém fondu,
2. účinné od 1. 1. 2013e) upozornění, kde a jak lze na žádost bezplatně získat další informace týkající se daného účastnického fondu, včetně statutu, výroční zprávy a pololetní zprávy účastnického fondu a sdělení o právu vyžádat si statut důchodového fondu a sdělení klíčových informací v listinné podobě.

účinné od 1. 1. 2013(3) Sdělení klíčových informací

1. účinné od 1. 1. 2013a) nesmí obsahovat nejasné, nepravdivé, neúplné, zavádějící nebo klamavé informace,
2. účinné od 1. 1. 2013b) musí být v souladu s informacemi uvedenými ve statutu účastnického fondu a
3. účinné od 1. 1. 2013c) musí být srozumitelné bez nutnosti seznámit se s jinými dokumenty uveřejněnými účastnickým fondem.

účinné od 1. 1. 2013(4) Pravidla pro přijímání sdělení klíčových informací účastnického fondu a jeho změn určí stanovy penzijní společnosti. Účastnický fond zasílá sdělení klíčových informací a každou jeho změnu bez zbytečného odkladu České národní bance.

účinné od 1. 1. 2013(5) Náležitosti, strukturu, formu a požadavky na jazykové vyjádření sdělení klíčových informací účastnického fondu, jakož i podmínky a způsob jeho průběžné aktualizace a lhůty pro jeho uveřejňování stanoví vláda nařízením.

§ 135

účinné od 1. 1. 2013(1) Sdělení klíčových informací musejí být každému účastníkovi poskytnuta na trvalém nosiči informací a uveřejněna ve lhůtách stanovených nařízením vlády na internetových stránkách penzijní společnosti, která účastnický fond obhospodařuje.

účinné od 1. 1. 2013(2) Každý účastník má právo si bezúplatně vyžádat statut účastnického fondu a sdělení klíčových informací v listinné podobě.

§ 136

účinné od 1. 1. 2013(1) Před uzavřením smlouvy o doplňkovém penzijním spoření je penzijní společnost povinna získat od účastníka nezbytné informace o jeho

1. účinné od 1. 1. 2013a) znalostech a zkušenostech v oblasti financí,
2. účinné od 1. 1. 2013b) znalostech a zkušenostech s investičními nástroji, do kterých účastnické fondy investují,
3. účinné od 1. 1. 2013c) toleranci a preferencích ve vztahu k investičnímu riziku a
4. účinné od 1. 1. 2013d) cílech v rámci doplňkového penzijního spoření a preferencích ve vztahu ke strategii spoření.

účinné od 1. 1. 2013(2) Informace podle odstavce 1 je penzijní společnost povinna získat v rozsahu, který jí umožní vyhodnotit, zda uzavření smlouvy o doplňkovém penzijním spoření a dohodnutá strategie spoření odpovídá cílům účastníka v rámci doplňkového penzijního spoření, jeho odborným znalostem a zkušenostem potřebným pro pochopení souvisejících rizik.

účinné od 1. 1. 2013(3) V případě, že penzijní společnost vyhodnotí získané informace tak, že uzavření smlouvy o doplňkovém penzijním spoření nebo účastníkem požadovaná strategie spoření neodpovídá informacím poskytnutým podle odstavce 1, cílům účastníka v rámci doplňkového penzijního spoření, jeho odborným znalostem nebo zkušenostem potřebným pro pochopení souvisejících rizik, upozorní účastníka na takové zjištění a doporučí mu pro něj vhodnější strategii spoření. Pokud účastník trvá na volbě jiné strategie spoření, poučí jej penzijní společnost o rizicích spojených s touto jinou volbou a účastníkovi v jeho volbě vyhoví.

účinné od 1. 1. 2013(4) V případě, že účastník odmítne informace uvedené v odstavci 1 poskytnout nebo podá informace zjevně neúplné, nepřesné nebo nepravdivé, penzijní společnost poučí účastníka o tom, že takový postoj jí neumožní vyhodnotit, zda uzavření smlouvy o doplňkovém penzijním spoření nebo jím vybraná strategie spoření odpovídá cílům účastníka v rámci doplňkového penzijního spoření, jeho odborným znalostem nebo zkušenostem potřebným pro pochopení souvisejících rizik, a doporučí mu stát se účastníkem pro něj vhodnějšího účastnického fondu, případně mu doporučí smlouvu o doplňkovém penzijním spoření neuzavřít. Pokud účastník trvá na uzavření smlouvy o doplňkovém penzijním spoření a na své volbě strategie spoření, penzijní společnost mu vyhoví.

§ 137

účinné od 1. 1. 2013Penzijní společnost je oprávněna vycházet ze spolehlivosti údajů poskytnutých účastníkem podle § 136 odst. 1, ledaže věděla nebo vědět měla, že taková informace je zjevně neúplná, nepřesná nebo nepravdivá.

§ 138

účinné od 1. 1. 2013Penzijním doporučením je zveřejněná informace, která přímo či nepřímo doporučuje konkrétní strategii spoření nebo rozhodnutí týkající se doplňkového penzijního spoření účastníkům nebo zájemcům o doplňkové penzijní spoření týkající se konkrétní penzijní společnosti nebo účastnického fondu, a kterou mohou adresáti tohoto sdělení vzhledem k okolnostem považovat za objektivní a nezávislé doporučení rozhodnutí týkajícího se doplňkového penzijního spoření nebo strategie spoření.

§ 139

účinné od 1. 1. 2013(1) Každý, kdo vytváří nebo rozšiřuje penzijní doporučení podle § 138, zajistí, aby v penzijním doporučení

1. účinné od 1. 1. 2013a) byla fakta jednoznačně odlišena od informací, které fakty nejsou, zejména výkladů, odhadů nebo názorů,
2. účinné od 1. 1. 2013b) nebyly uváděny informace, existuje-li pochybnost o jejich úplnosti, přesnosti nebo pravdivosti,
3. účinné od 1. 1. 2013c) byly jednoznačně označeny všechny předpovědi a uvedena podstatná východiska pro jeho vytvoření,
4. účinné od 1. 1. 2013d) byla jednoznačně a zřetelně uvedena osoba, která penzijní doporučení vytvořila, a to zejména uvedením obchodní firmy nebo názvu právnické osoby nebo jména, popřípadě jmen, a příjmení fyzické osoby, a osoby, která jej připravila, uvedením jména, popřípadě jmen, příjmení a funkce.

účinné od 1. 1. 2013(2) Osoba uvedená v odstavci 1 je povinna dále

1. účinné od 1. 1. 2013a) na žádost České národní banky doložit odůvodněnost penzijního doporučení a
2. účinné od 1. 1. 2013b) uveřejnit informace o okolnostech, o kterých lze důvodně předpokládat, že mohou narušit objektivitu penzijního doporučení, zejména v nich uvést informaci o každém svém významném finančním zájmu nebo střetu zájmů týkající se doplňkového penzijního spoření nebo penzijní společnosti, které jsou předmětem penzijního doporučení.

účinné od 1. 1. 2013(3) Pokud je osobou uvedenou v odstavci 1 právnická osoba,

1. účinné od 1. 1. 2013a) uvede informace podle odstavce 2 písm. b) i za všechny osoby podílející se na vytvoření penzijního doporučení,
2. účinné od 1. 1. 2013b) obsahuje informace podle odstavce 2 písm. b) alespoň údaje o okolnostech podle informace podle odstavce 2 písm. b) o této právnické osobě a každé propojené osobě, které jsou
   1. účinné od 1. 1. 20131. dostupné, nebo o nichž lze důvodně předpokládat, že jsou dostupné, osobám podílejícím se na vytvoření penzijního doporučení,
   2. účinné od 1. 1. 20132. známé osobám, které se nepodílejí na vytvoření penzijního doporučení, ale mají přístup k penzijnímu doporučení dříve, než je penzijní doporučení rozšiřováno mezi účastníky, zájemce o doplňkové penzijní spoření nebo veřejnost; to platí i v případě osob, u kterých lze důvodně předpokládat, že mají přístup k penzijnímu doporučení dříve, než je penzijní doporučení takto poskytnuto nebo rozšiřováno.

§ 140

účinné od 1. 1. 2013Penzijní doporučení obsahuje informace podle § 139 odst. 2 písm. b) a odst. 3 ve svém textu. V případě, kdy by uveřejnění těchto informací bylo nepřiměřené vzhledem k délce penzijního doporučení, postačí uveřejnit tyto informace způsobem umožňujícím dálkový přístup a v penzijním doporučení jasně označit místo, kde lze tyto informace nalézt.