§ 57
změněno 1. 1. 2016 zákonem 251/2015 Sb.
§ 57 Část týkající se použitých finančních nástrojů obsahuje u tržního rizika nejméně: a) kvalitativní informace o: 1. charakteristice operací spojených s tržním rizikem Penzijní společnosti za jimi obhospodařované důchodové, 2. účelu použití derivátů, 3. používání inovovaných nebo komplexních nástrojů, 4. způsobu sjednávání derivátů, zejména na burzovním účastnické a mimoburzovním trhu (OTC), 5 transformované fondy použijí § 54 přiměřeně. metodách používaných k měření, sledování a řízení tržního rizika, typech modelů, hlavních předpokladech a parametrech modelů, jako jsou doba držení, hladina spolehlivosti; zásadách a postupech validace vlastních modelů, 6. používání stresového testování, zejména zásady a postupy stresového testování; frekvenci stresového testování, 7. metodách používaných k zajištění se proti vlivu změn tržních úrokových měr, 8. úrokové citlivosti majetku, dluhů a podrozvahových položek na změny úrokových měr, 9. metodách měření úrokového rizika, zejména denní hodnotu zjištěnou pomocí metody hodnoty Kromě těchto informací uvedou v riziku (VAR), a další související příloze v účetní závěrce informace, jako je zejména použití intervalu spolehlivosti, b) kvantitativní informace o: 1. jmenovité a reálné hodnotě derivátů v členění podle účelu jejich použití a dále v členění podle různých typů derivátů, jako jsou forwardy, futures, opce, swapy, a v rozdělení na burzovní a mimoburzovní (OTC), 2. zbytkové splatnosti derivátů v členění podle účelu jejich použití, 3. přehledu majetku počtu účastníků penzijního připojištění a závazků podle položek rozvahy uspořádaných do skupin podle data smluvní změny úrokové míry důchodového spoření nebo data splatnosti podle toho doplňkového penzijního spoření, co nastane dříve, b) počtu a to v členění do tří měsíců výši vyplacených dávek, od tří měsíců do jednoho roku, od jednoho roku do pěti let, nad pět let, za předpokladu, že tržní riziko není měřeno metodou hodnoty v riziku (VAR c) depozitáři důchodových, 4. přehledu majetku účastnických a závazků podle položek rozvahy uspořádaných do skupin podle rozhodujících měn transformovaných fondů, za předpokladu, že tržní riziko není měřeno metodou hodnoty v riziku (VAR d) výši zhodnocení vložených prostředků, 5. hodnotě zjištěné metodou hodnoty v riziku (VAR e) k rozvahovému dni a denní průměrné hodnotě zjištěné metodou hodnoty v riziku (VAR), je-li tržní riziko měřeno metodou hodnoty v riziku (VAR) postupu stanovení rezervy na výplatu penzí.